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報告期內(nèi)增加子公司的會計處理
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陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 發(fā)嗲的小刺猬 發(fā)表的提問:
(母公司對兩個子公司均有控制權(quán))母公司和子公司對目標(biāo)子公司進(jìn)行初始投資,分別占90%和10%的股權(quán),2018年,目標(biāo)子公司為經(jīng)營需要,子公司對目標(biāo)子公司進(jìn)行增資,母公司本輪不參與增資,本次股權(quán)比例分別為70%和30%。同時,為了實(shí)現(xiàn)按凈資產(chǎn)評估值計算調(diào)整增資后的股權(quán)比例,母公司將持有目標(biāo)子公司100萬元的出資額無償轉(zhuǎn)讓給子公司,股權(quán)比例為52%和48%。請問怎樣計算關(guān)于母公司對目標(biāo)子公司的長投損失?(單體層面)
子公司的凈資產(chǎn)×持股比例,和你投入的錢相比較
76樓
2022-11-25 10:14:59
全部回復(fù)
何江何老師
職稱:中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 標(biāo)致的心情 發(fā)表的提問:
子公司與母公司簽訂轉(zhuǎn)讓債券債務(wù)協(xié)議,子公司和母公司怎么賬務(wù)處理呢,如何做會計分錄
你好同學(xué) 借:債權(quán)投資貸:應(yīng)付賬款 借:銀行存款 貸:應(yīng)付債券
77樓
2022-11-27 08:50:25
全部回復(fù)
王晶老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ Hone_ 發(fā)表的提問:
請問老師,我在填列18年的年報時,年度財務(wù)會計報告審計報告這個表格的空白處是填寫什么呢,公司已經(jīng)辦過審計報告了,是填報告書的內(nèi)容,附錄的調(diào)整說明需要填寫嗎
你好,額,報告上會有無保留意見,
78樓
2022-11-27 09:00:46
全部回復(fù)
Hone_:回復(fù)王晶老師 是無保留意見,是在電子稅務(wù)局上面申報的時候,填寫這一項(xiàng)的時候里面有空白的地方,是填報告的內(nèi)容?
2022-11-27 09:24:57
王晶老師:回復(fù)Hone_哦,這個啊,呃呃
2022-11-27 09:35:08
Hone_:回復(fù)王晶老師 需要把報告的附錄部分也填上去?
2022-11-27 09:52:20
王晶老師:回復(fù)Hone_不用了,寫一部分就行
2022-11-27 10:10:11
陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問:
我公司把收取水費(fèi)的經(jīng)營權(quán)移交給下屬物業(yè)公司(全資子公司),物業(yè)公司一次性支付補(bǔ)償款20萬,是否需要開發(fā)票及涉稅、會計處理等問題母子公司分別怎樣處理?謝謝!
需要開具發(fā)票,你這是屬于將相關(guān)的經(jīng)營業(yè)務(wù)出售給子公司。 母公司 借:銀行存款 貸:營業(yè)收入 借:營業(yè)成本 貸:銀行存款等 子公司 借:營業(yè)成本 貸:銀行存款
79樓
2022-11-27 09:10:00
全部回復(fù)
天天向上:回復(fù)陳詩晗老師 發(fā)票內(nèi)容怎樣寫?需要單獨(dú)去稅務(wù)局申請發(fā)票嗎
2022-11-27 09:57:45
天天向上:回復(fù)陳詩晗老師 開發(fā)票那不是還要交納增值稅 附加稅?
2022-11-27 10:09:04
陳詩晗老師:回復(fù)天天向上是的,開發(fā)票要交納 增值稅、附加稅。 去稅局領(lǐng)發(fā)票,回來開具
2022-11-27 10:25:13
陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 漂移 發(fā)表的提問:
你好!請問我公司把收取水費(fèi)的業(yè)務(wù)移交給下屬物業(yè)公司(全資子公司),物業(yè)公司一次性支付補(bǔ)償款20萬,是否需要開發(fā)票及涉稅、會計處理等問題母子公司分別怎樣處理
母公司是將其業(yè)務(wù)出售,作為營業(yè)收入處理。 子公司是將業(yè)務(wù)收購,作為營業(yè)成本處理。 需要開具發(fā)票
80樓
2022-11-28 07:33:45
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會計師
4.98
解題: 45.79w
引用 @ Da.pe.? 發(fā)表的提問:
國有企業(yè)下屬子公司無償劃撥給母公司車輛,如何做會計處理?該車輛按照凈值入賬?折扣年限按照剩余使用年限?
計入固定資產(chǎn)就可以了,借固定資產(chǎn)貸資本公積 按照凈值入賬
81樓
2022-11-28 07:48:06
全部回復(fù)
趙老師
職稱:中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 怡然的時光 發(fā)表的提問:
長期借款原本3年,現(xiàn)在已經(jīng)還了兩年,剩下一年沒還,為什么計入“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”,而不是“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”呢
是“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”
82樓
2022-11-28 07:54:58
全部回復(fù)
怡然的時光:回復(fù)趙老師 那是齊紅老師講錯了嗎?那不是誤人子弟嗎?
2022-11-28 08:34:22
趙老師:回復(fù)怡然的時光負(fù)債不會分類到資產(chǎn)中,你看的是講義嗎。
2022-11-28 08:45:28
怡然的時光:回復(fù)趙老師 不是講義,是齊紅老師1.12的錄播課,6分鐘左右的樣子
2022-11-28 09:08:30
趙老師:回復(fù)怡然的時光列報在負(fù)債中,情況會反應(yīng)給齊老師。謝謝你的意見。
2022-11-28 09:18:52
石老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
4.97
解題: 0.13w
引用 @ 辛勤的朋友 發(fā)表的提問:
你好 我想問下有個生物科技公司 出了個虛假的審計報告 虛增了900萬的細(xì)胞 這個都是血液中提取的 血液是捐贈的 這個怎么進(jìn)行會計處理啊
您好,這個情況的話需要在賬面上做調(diào)整的,對方可以掛營業(yè)外支出
83樓
2022-11-29 06:41:11
全部回復(fù)
辛勤的朋友:回復(fù)石老師 借記的是存貨
2022-11-29 07:15:43
石老師:回復(fù)辛勤的朋友你好,那這種情況的話,應(yīng)該是做存貨盤虧相應(yīng)的,對方的話應(yīng)該是做這個盤虧的損失,嗯,要確定一下是人為因素,還是管理因素,如果是人為因素,那么就是放到野外之處,如果是管理不善造成的,就放在管理費(fèi)用,嗯,另外呢?你也可以查一下,當(dāng)時虛增的時候,對方科目是怎么做的,是否是需要沖回存貨同時沖回當(dāng)時入賬的科目
2022-11-29 07:37:58
辛勤的朋友:回復(fù)石老師 不是這個意思 就是會計報表里虛增了存貨叫種子細(xì)胞 我現(xiàn)在需要給他做這個賬 我增加存貨 對應(yīng)的這個科目應(yīng)該放到哪里?
2022-11-29 07:52:22
石老師:回復(fù)辛勤的朋友您好,這個的話可以參照他們正常的賬務(wù)處理,看對方掛在哪里合適,但是不建議去出虛假的審計報告
2022-11-29 08:13:08
辛勤的朋友:回復(fù)石老師 現(xiàn)在是已經(jīng)出了這個報告了 需要按這個報告去增加存貨 我就想問問對應(yīng)的科目應(yīng)該記到那里
2022-11-29 08:35:21
石老師:回復(fù)辛勤的朋友可以按照他們正常的確認(rèn)這個存貨的方式去掛對方科目
2022-11-29 08:51:20
三寶老師
職稱:高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 不安的大船 發(fā)表的提問:
V公司要求某會計師事務(wù)所在出具審計報告的同時提供內(nèi)部控制審核報告。是否對會計師事務(wù)所的獨(dú)立性造成損害,說明理由
根據(jù)《職業(yè)道德準(zhǔn)則》注冊會計師不得兼任或兼營與其他鑒證業(yè)務(wù)不相容的其他業(yè)務(wù)或職務(wù);?? ??而對于執(zhí)行的內(nèi)部控制審核和審計業(yè)務(wù)是屬于不相容的業(yè)務(wù)。
84樓
2022-11-29 07:09:18
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問:
投資公司報告會所發(fā)的獎品如何賬務(wù)處理
一般計入 營業(yè)外支出 科目核算
85樓
2022-11-29 07:32:10
全部回復(fù)
媛媛
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
0.00
解題: 0w
引用 @  發(fā)表的提問:
不是要獲取審計報告日前嗎 日后獲取的等于是新增加的內(nèi)容,要說明理由等?
是第二個括號嘛?劃線部分嘛?
86樓
2022-11-29 07:39:51
全部回復(fù)
:回復(fù)媛媛 劃線部分的那問
2022-11-29 08:19:29
媛媛:回復(fù)但是收到的是報告日前實(shí)行的程序的哦
2022-11-29 08:46:32
小洪老師
職稱:CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 落后的山水 發(fā)表的提問:
新接手一個公司的賬務(wù),是上市公司,前期的賬有很多問題,金額較小,已報年報并公告,已出審計報告,怎么處理,重新做賬嗎?前期差錯需要修改嗎
你好,是帳做錯的了嘛。先確認(rèn)一下
87樓
2022-11-29 07:49:59
全部回復(fù)
文靜老師
職稱:高級會計師,中級會計師,會計學(xué)講師
4.99
解題: 1.33w
引用 @ 張張 發(fā)表的提問:
那一個公司有什么是要外部機(jī)構(gòu)處理的?是不是只有每年的審計報告?其他都是會計處理的?
同學(xué),你好 公司財務(wù)對外要與銀行、稅務(wù)、市場監(jiān)督管理局、審計、統(tǒng)計部門等保持良好溝通。業(yè)務(wù)處理上以會計為主,與這些部門協(xié)調(diào),并接受審核。
88樓
2022-12-08 07:32:52
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會計師
4.98
解題: 45.79w
引用 @ 賣萌可恥∩_∩ 發(fā)表的提問:
同一控制下子公司吸收合并子公司,這些報表怎么填寫? 1、A105100報表中,會計處理的分錄怎么寫? 2、納稅調(diào)整中的金額填寫的是未分配利潤嗎? 3、特殊性稅務(wù)處理報告表附表中的合并企業(yè)處的數(shù)據(jù)怎么填寫?
第一這樣圖片按照實(shí)際的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填寫就可以了,第二個也是按照實(shí)際情況填寫,具體情況你應(yīng)該自己了解吧
89樓
2022-12-08 08:02:09
全部回復(fù)
樸老師:回復(fù)賣萌可恥∩_∩第一張圖片按照實(shí)際的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填寫就可以了,第二個也是按照實(shí)際情況填寫,具體情況你應(yīng)該自己了解吧
2022-12-08 08:49:07
樸老師:回復(fù)賣萌可恥∩_∩一、有關(guān)項(xiàng)目填報說明   (一)行次填報   1.第1行“一、債務(wù)重組”:填報企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   2.第2行“其中:以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)”:填報企業(yè)發(fā)生以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)的債務(wù)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   3.第3行“債轉(zhuǎn)股”:填報企業(yè)發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的債務(wù)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   4.第4行“二、股權(quán)收購”:填報企業(yè)發(fā)生股權(quán)收購重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   5.第5行“其中:涉及跨境重組的股權(quán)收購”:填報企業(yè)發(fā)生涉及中國境內(nèi)與境外之間、內(nèi)地與港澳之間、大陸與臺灣地區(qū)之間的股權(quán)收購交易重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   6.第6行“三、資產(chǎn)收購”:填報企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)收購重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   7.第7行“其中:涉及跨境重組的資產(chǎn)收購”:填報企業(yè)發(fā)生涉及中國境內(nèi)與境外之間、內(nèi)地與港澳之間、大陸與臺灣地區(qū)之間的資產(chǎn)收購交易重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   8.第8行“四、企業(yè)合并”:填報第9行和第10行的合計金額。   9.第9行“(一)同一控制下企業(yè)合并”:填報企業(yè)發(fā)生同一控制下企業(yè)合并重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   10.第10行“(二)非同一控制下企業(yè)合并”:填報企業(yè)發(fā)生非同一控制下企業(yè)合并重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   11.第11行“五、企業(yè)分立”:填報企業(yè)發(fā)生非同一控制下企業(yè)分立重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。   12.第12行“六、非貨幣性資產(chǎn)對外投資”:填報企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對外投資的相關(guān)金額,符合《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅〔2014〕116號)和《國家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第33號)規(guī)定執(zhí)行遞延納稅政策的填寫“特殊性稅務(wù)處理(遞延納稅)”相關(guān)列次。   13.第13行“七、技術(shù)入股”:填報企業(yè)以技術(shù)成果投資入股到境內(nèi)居民企業(yè),被投資企業(yè)支付對價全部為股票(權(quán))的技術(shù)入股業(yè)務(wù)的相關(guān)金額,符合《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》(財稅〔2016〕101號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵和技術(shù)入股所得稅征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第62號)規(guī)定適用遞延納稅政策的填寫“特殊性稅務(wù)處理(遞延納稅)”相關(guān)列次。   14.第14行“八、股權(quán)劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)”:填報企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。  ?。ǘ┝写翁顖?   本表數(shù)據(jù)欄設(shè)置“一般性稅務(wù)處理”“特殊性稅務(wù)處理(遞延納稅)”兩大欄次,納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)重組所適用的稅務(wù)處理辦法,分別按照企業(yè)重組類型進(jìn)行累計填報,損失以“-”號填列。   1.第1列“一般性稅務(wù)處理-賬載金額”:填報企業(yè)重組適用一般性稅務(wù)處理或企業(yè)未發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù),會計核算確認(rèn)的企業(yè)損益金額。   2.第2列“一般性稅務(wù)處理-稅收金額”:填報企業(yè)重組適用一般性稅務(wù)處理或企業(yè)未發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù),按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得(或損失)。   3.第3列“一般性稅務(wù)處理-納稅調(diào)整金額”:填報企業(yè)重組適用一般性稅務(wù)處理或企業(yè)未發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù),按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得(或損失)與會計核算確認(rèn)的損益金額的差。為第2-1列的余額。   4.第4列“特殊性稅務(wù)處理(遞延納稅)-賬載金額”:填報企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù),會計核算確認(rèn)的損益金額。   5.第5列“特殊性稅務(wù)處理(遞延納稅)-稅收金額”:填報企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù),按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得(或損失)。   6.第6列“特殊性稅務(wù)處理(遞延納稅)-納稅調(diào)整金額”:填報企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù),按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得(或損失)與會計核算確認(rèn)的損益金額的差額。為第5-4列的余額。   7.第7列“納稅調(diào)整金額”:填報第3%2B6列的合計金額。
2022-12-08 09:05:31
meizi老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問:
小企業(yè)會計制度公司增值稅加計抵減后怎么做會計處理?
?你好;? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入 ; 銀行存款? ?
90樓
2022-12-08 08:15:00
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