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Hone_：回復王晶老師 是無保留意見，是在電子稅務(wù)局上面申報的時候，填寫這一項的時候里面有空白的地方，是填報告的內(nèi)容？

王晶老師：回復Hone_哦，這個啊，呃呃

Hone_：回復王晶老師 需要把報告的附錄部分也填上去？

王晶老師：回復Hone_不用了，寫一部分就行

天天向上：回復陳詩晗老師 發(fā)票內(nèi)容怎樣寫？需要單獨去稅務(wù)局申請發(fā)票嗎

天天向上：回復陳詩晗老師 開發(fā)票那不是還要交納增值稅 附加稅？

陳詩晗老師：回復天天向上是的，開發(fā)票要交納 增值稅、附加稅。 去稅局領(lǐng)發(fā)票，回來開具

怡然的時光：回復趙老師 那是齊紅老師講錯了嗎？那不是誤人子弟嗎？

趙老師：回復怡然的時光負債不會分類到資產(chǎn)中，你看的是講義嗎。

怡然的時光：回復趙老師 不是講義，是齊紅老師1.12的錄播課，6分鐘左右的樣子

趙老師：回復怡然的時光列報在負債中，情況會反應(yīng)給齊老師。謝謝你的意見。

辛勤的朋友：回復石老師 借記的是存貨

石老師：回復辛勤的朋友你好，那這種情況的話，應(yīng)該是做存貨盤虧相應(yīng)的，對方的話應(yīng)該是做這個盤虧的損失，嗯，要確定一下是人為因素，還是管理因素，如果是人為因素，那么就是放到野外之處，如果是管理不善造成的，就放在管理費用，嗯，另外呢？你也可以查一下，當時虛增的時候，對方科目是怎么做的，是否是需要沖回存貨同時沖回當時入賬的科目

辛勤的朋友：回復石老師 不是這個意思 就是會計報表里虛增了存貨叫種子細胞 我現(xiàn)在需要給他做這個賬 我增加存貨 對應(yīng)的這個科目應(yīng)該放到哪里？

石老師：回復辛勤的朋友您好，這個的話可以參照他們正常的賬務(wù)處理，看對方掛在哪里合適，但是不建議去出虛假的審計報告

辛勤的朋友：回復石老師 現(xiàn)在是已經(jīng)出了這個報告了 需要按這個報告去增加存貨 我就想問問對應(yīng)的科目應(yīng)該記到那里

石老師：回復辛勤的朋友可以按照他們正常的確認這個存貨的方式去掛對方科目

：回復媛媛 劃線部分的那問

媛媛：回復但是收到的是報告日前實行的程序的哦

樸老師：回復賣萌可恥∩_∩第一張圖片按照實際的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填寫就可以了，第二個也是按照實際情況填寫，具體情況你應(yīng)該自己了解吧

樸老師：回復賣萌可恥∩_∩一、有關(guān)項目填報說明 　　（一）行次填報 　　1.第1行“一、債務(wù)重組”：填報企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　2.第2行“其中：以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)”：填報企業(yè)發(fā)生以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)的債務(wù)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　3.第3行“債轉(zhuǎn)股”：填報企業(yè)發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的債務(wù)重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　4.第4行“二、股權(quán)收購”：填報企業(yè)發(fā)生股權(quán)收購重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　5.第5行“其中：涉及跨境重組的股權(quán)收購”：填報企業(yè)發(fā)生涉及中國境內(nèi)與境外之間、內(nèi)地與港澳之間、大陸與臺灣地區(qū)之間的股權(quán)收購交易重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　6.第6行“三、資產(chǎn)收購”：填報企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)收購重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　7.第7行“其中：涉及跨境重組的資產(chǎn)收購”：填報企業(yè)發(fā)生涉及中國境內(nèi)與境外之間、內(nèi)地與港澳之間、大陸與臺灣地區(qū)之間的資產(chǎn)收購交易重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　8.第8行“四、企業(yè)合并”：填報第9行和第10行的合計金額。 　　9.第9行“（一）同一控制下企業(yè)合并”：填報企業(yè)發(fā)生同一控制下企業(yè)合并重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　10.第10行“（二）非同一控制下企業(yè)合并”：填報企業(yè)發(fā)生非同一控制下企業(yè)合并重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　11.第11行“五、企業(yè)分立”：填報企業(yè)發(fā)生非同一控制下企業(yè)分立重組業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　　12.第12行“六、非貨幣性資產(chǎn)對外投資”：填報企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對外投資的相關(guān)金額，符合《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔2014〕116號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第33號）規(guī)定執(zhí)行遞延納稅政策的填寫“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）”相關(guān)列次。 　　13.第13行“七、技術(shù)入股”：填報企業(yè)以技術(shù)成果投資入股到境內(nèi)居民企業(yè)，被投資企業(yè)支付對價全部為股票（權(quán)）的技術(shù)入股業(yè)務(wù)的相關(guān)金額，符合《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵和技術(shù)入股所得稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第62號）規(guī)定適用遞延納稅政策的填寫“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）”相關(guān)列次。 　　14.第14行“八、股權(quán)劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)”：填報企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的相關(guān)金額。 　?。ǘ┝写翁顖? 　　本表數(shù)據(jù)欄設(shè)置“一般性稅務(wù)處理”“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）”兩大欄次，納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)重組所適用的稅務(wù)處理辦法，分別按照企業(yè)重組類型進行累計填報，損失以“-”號填列。 　　1.第1列“一般性稅務(wù)處理-賬載金額”：填報企業(yè)重組適用一般性稅務(wù)處理或企業(yè)未發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，會計核算確認的企業(yè)損益金額。 　　2.第2列“一般性稅務(wù)處理-稅收金額”：填報企業(yè)重組適用一般性稅務(wù)處理或企業(yè)未發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認的所得（或損失）。 　　3.第3列“一般性稅務(wù)處理-納稅調(diào)整金額”：填報企業(yè)重組適用一般性稅務(wù)處理或企業(yè)未發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認的所得（或損失）與會計核算確認的損益金額的差。為第2-1列的余額。 　　4.第4列“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）-賬載金額”：填報企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，會計核算確認的損益金額。 　　5.第5列“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）-稅收金額”：填報企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認的所得（或損失）。 　　6.第6列“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）-納稅調(diào)整金額”：填報企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認的所得（或損失）與會計核算確認的損益金額的差額。為第5-4列的余額。 　　7.第7列“納稅調(diào)整金額”：填報第3%2B6列的合計金額。