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You are unique.：回復(fù)辜老師 當(dāng)月需要計(jì)提嗎

You are unique.：回復(fù)辜老師 增值稅一般納稅人

辜老師：回復(fù)You are unique.上月需要繳納的稅費(fèi)，上月進(jìn)行計(jì)提的

You are unique.：回復(fù)辜老師 計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄怎么做

辜老師：回復(fù)You are unique.附加稅是，借，稅金及附加，貸，應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅是月末結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的

冬天的雪：回復(fù)許老師 怎么抵消法？與母子公司間的內(nèi)部交易抵消一樣？

許老師：回復(fù)冬天的雪嗯嗯 抵消分錄的思路 是一樣的哦

莊老師：回復(fù)笑點(diǎn)低的天空總公司自己財(cái)務(wù)賬不用體現(xiàn)分公司的業(yè)務(wù)，否則就重復(fù)計(jì)算。但是整個(gè)集團(tuán)合并報(bào)表要反映集團(tuán)內(nèi)所有公司的業(yè)務(wù)，包括所得稅。但合并報(bào)表只是用于內(nèi)部管理和上市公司公布只用。舉例:總公司繳納100萬(wàn)所得稅，分公司繳納20萬(wàn)。各自在自己的賬上體現(xiàn)。就好象是兩個(gè)獨(dú)立公司一樣。只是在集團(tuán)合并報(bào)表上體現(xiàn)集團(tuán)所得稅120萬(wàn)。 分支機(jī)構(gòu)是和總機(jī)構(gòu)在同一城市嗎?如果是的話,分支機(jī)構(gòu)不用做什么賬務(wù)處理呀,只是總機(jī)構(gòu)合并利潤(rùn)表后計(jì)算所得稅就行了. 如果不是同一城市,那么分支機(jī)構(gòu)則需要就地預(yù)繳企業(yè)所得稅的,需要總機(jī)構(gòu)先在其當(dāng)?shù)囟惥侄ǔ龇峙浔壤?然后交由分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)貍浒?按其分配表交繳稅金. 會(huì)計(jì)分錄如常: 借:所得稅費(fèi)用 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)小魚兒你這個(gè)商譽(yù)減值，他一般不會(huì)單獨(dú)處理的，就感覺你這種情況一般是不會(huì)存在的。

又耳多多：回復(fù)郭老師 去年到今年都還沒有收到發(fā)票的

郭老師：回復(fù)又耳多多你在這個(gè)月到12月份平均攤銷做吧

又耳多多：回復(fù)郭老師 好的謝謝你老師

郭老師：回復(fù)又耳多多不用客氣的，

燕子：回復(fù)吳少琴老師 其他的處理方法一樣是嗎？

吳少琴老師：回復(fù)燕子稅務(wù)這塊是這么處理的

燕子：回復(fù)吳少琴老師 現(xiàn)在社保強(qiáng)制執(zhí)行了嗎

吳少琴老師：回復(fù)燕子這個(gè)看你當(dāng)?shù)兀钲谶@里還沒有

清爽的柜子：回復(fù)鄒老師 母公司給子公司 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款。子公司 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款。我看網(wǎng)課有說(shuō) 一家單位的盡量用一個(gè)科目 其他應(yīng)收款是負(fù)債 借方 表示債權(quán) 貸方表示債務(wù)。這樣子公司能不能可以用其他應(yīng)收款 ，那么子公司向母公司轉(zhuǎn)賬 是不是也是一樣的處理方式？

鄒老師：回復(fù)清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通過(guò)去應(yīng)付款核算，借出的一方是通過(guò)其他應(yīng)收款核算 無(wú)法做到賬務(wù)處理一樣的

清爽的柜子：回復(fù)鄒老師 年底企業(yè)所得稅能合并繳納嗎

鄒老師：回復(fù)清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是獨(dú)立申報(bào)的

清爽的柜子：回復(fù)鄒老師 如果是是營(yíng)業(yè)收入 往來(lái)賬 賬務(wù)處理怎么做··

鄒老師：回復(fù)清爽的柜子你好，你是（是營(yíng)業(yè)收入 往來(lái)賬）指子公司銷售貨物給了母公司嗎？

清爽的柜子：回復(fù)鄒老師 是子公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 轉(zhuǎn)入母公司賬戶···

鄒老師：回復(fù)清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他應(yīng)收款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

清爽的柜子：回復(fù)鄒老師 那么這樣的話 企業(yè)所得稅是不是就可以一起劃轉(zhuǎn)到母公司上稅了··？子公司就繳納增值稅就行了···對(duì)吧 ？如果每次結(jié)算日 把收入轉(zhuǎn)入母公司···

鄒老師：回復(fù)清爽的柜子你好，母子公司之間，稅款的獨(dú)立申報(bào)的 增值稅，企業(yè)所得稅都是各自申報(bào)的

會(huì)計(jì)學(xué)堂：回復(fù)QQ老師 年初利潤(rùn)分紅可以嗎？ 母公司這部分分紅交企業(yè)所得稅是不？

QQ老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂你好，這部分分紅不用再交企業(yè)所得稅，因?yàn)槭嵌惡蟮睦麧?rùn)了。

大臉貓 ：回復(fù)笛老師 可是批文的內(nèi)容就是作業(yè)母公司對(duì)子公司的投資??？

笛老師：回復(fù)大臉貓 母公司賬務(wù)處理：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：無(wú)形資產(chǎn) 子公司賬務(wù)處理：借：無(wú)形資產(chǎn) 貸：實(shí)收資本 資本公積-資本溢價(jià)

大臉貓 ：回復(fù)笛老師 母公司要先做無(wú)形資產(chǎn)入賬嗎？

大臉貓 ：回復(fù)笛老師 第三方的土地，并非母公司賬上的無(wú)形資產(chǎn)

笛老師：回復(fù)大臉貓 嗯 需要先做無(wú)形資產(chǎn)入賬，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求實(shí)質(zhì)重于形式，政府將土地使用權(quán)贈(zèng)與的是母公司，然后母公司作為投資轉(zhuǎn)讓給子公司，所以母公司要先入賬無(wú)形資產(chǎn)，然后以無(wú)形資產(chǎn)形式投資子公司