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報(bào)告期內(nèi)增加子公司的會(huì)計(jì)處理
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辜老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ You are unique. 發(fā)表的提問:
公司繳納增值稅和附加稅會(huì)計(jì)處理
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅,貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅,貸:銀行存款
61樓
2022-11-22 12:31:57
全部回復(fù)
You are unique.:回復(fù)辜老師 當(dāng)月需要計(jì)提嗎
2022-11-22 12:47:43
You are unique.:回復(fù)辜老師 增值稅一般納稅人
2022-11-22 13:16:23
辜老師:回復(fù)You are unique.上月需要繳納的稅費(fèi),上月進(jìn)行計(jì)提的
2022-11-22 13:35:59
You are unique.:回復(fù)辜老師 計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄怎么做
2022-11-22 13:55:31
辜老師:回復(fù)You are unique.附加稅是,借,稅金及附加,貸,應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅是月末結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的
2022-11-22 14:06:58
許老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問:
對(duì)于子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易,在編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)不需要進(jìn)行抵銷處理.???
規(guī)范處理 是需要抵消的哦
62樓
2022-11-22 12:53:08
全部回復(fù)
冬天的雪:回復(fù)許老師 怎么抵消法?與母子公司間的內(nèi)部交易抵消一樣?
2022-11-22 13:15:49
許老師:回復(fù)冬天的雪嗯嗯 抵消分錄的思路 是一樣的哦
2022-11-22 13:26:47
陳詩(shī)晗老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問:
我想請(qǐng)教一下報(bào)告期處置非全資子公司的合并抵消分錄,課件里面只講了全資子公司,我們單位會(huì)遇到處置比如持股55的子公司,還有處置時(shí)商譽(yù)減值怎么編制
借,銀行存款 商譽(yù)減值損失 貸,長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資收益
63樓
2022-11-22 13:01:59
全部回復(fù)
莊老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 笑點(diǎn)低的天空 發(fā)表的提問:
莊老師,能否提供總公司與獨(dú)立核算分公司增值稅列轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)處理的案例,既涉及調(diào)撥物資,又涉及增值稅列轉(zhuǎn)的全套賬務(wù)處理案例,謝謝了
分公司如果是獨(dú)立核算的,那么相當(dāng)于兩家企業(yè),各自財(cái)務(wù)處理,分公司如果是非獨(dú)立核算的,那么并入總公司一起帳務(wù)處理。稅務(wù)上如果獨(dú)立核算的,那么兩家企業(yè)屬關(guān)聯(lián)企業(yè),在所得稅清交時(shí)要吉算清相互間的那本費(fèi)用帳,親兄弟要明算帳,如果帳務(wù)處理不準(zhǔn)確,國(guó)稅有權(quán)按公允價(jià)格對(duì)企業(yè)的帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整,從而調(diào)整應(yīng)納稅所得額
64樓
2022-11-22 13:24:17
全部回復(fù)
莊老師:回復(fù)笑點(diǎn)低的天空總公司自己財(cái)務(wù)賬不用體現(xiàn)分公司的業(yè)務(wù),否則就重復(fù)計(jì)算。但是整個(gè)集團(tuán)合并報(bào)表要反映集團(tuán)內(nèi)所有公司的業(yè)務(wù),包括所得稅。但合并報(bào)表只是用于內(nèi)部管理和上市公司公布只用。舉例:總公司繳納100萬(wàn)所得稅,分公司繳納20萬(wàn)。各自在自己的賬上體現(xiàn)。就好象是兩個(gè)獨(dú)立公司一樣。只是在集團(tuán)合并報(bào)表上體現(xiàn)集團(tuán)所得稅120萬(wàn)。 分支機(jī)構(gòu)是和總機(jī)構(gòu)在同一城市嗎?如果是的話,分支機(jī)構(gòu)不用做什么賬務(wù)處理呀,只是總機(jī)構(gòu)合并利潤(rùn)表后計(jì)算所得稅就行了. 如果不是同一城市,那么分支機(jī)構(gòu)則需要就地預(yù)繳企業(yè)所得稅的,需要總機(jī)構(gòu)先在其當(dāng)?shù)囟惥侄ǔ龇峙浔壤?然后交由分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)貍浒?按其分配表交繳稅金. 會(huì)計(jì)分錄如常: 借:所得稅費(fèi)用 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2022-11-22 13:57:50
QQ老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問:
母公司給子公司投資,要驗(yàn)資報(bào)告嗎
你好!現(xiàn)在不用驗(yàn)資報(bào)告了,
65樓
2022-11-22 13:51:59
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問:
老師,我想請(qǐng)教一下報(bào)告期處置非全資子公司的合并抵消分錄,我們單位會(huì)遇到處置比如持股55的子公司,還有處置時(shí)商譽(yù)減值怎么編制
借,銀行存款 商譽(yù)減值準(zhǔn)備 貸,長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資收益
66樓
2022-11-23 10:06:35
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師:回復(fù)小魚兒你這個(gè)商譽(yù)減值,他一般不會(huì)單獨(dú)處理的,就感覺你這種情況一般是不會(huì)存在的。
2022-11-23 10:43:04
郭老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.89w
引用 @ 又耳多多 發(fā)表的提問:
老師請(qǐng)問下物業(yè)公司開了幾萬(wàn)的發(fā)票來(lái),前期我沒有做計(jì)提,現(xiàn)在一下子增加了幾萬(wàn)的費(fèi)用這個(gè)我的會(huì)計(jì)處理該怎么辦,
這個(gè)是你的費(fèi)用嗎 從幾月份到幾月份的
67樓
2022-11-23 10:22:01
全部回復(fù)
又耳多多:回復(fù)郭老師 去年到今年都還沒有收到發(fā)票的
2022-11-23 10:41:53
郭老師:回復(fù)又耳多多你在這個(gè)月到12月份平均攤銷做吧
2022-11-23 11:00:06
又耳多多:回復(fù)郭老師 好的謝謝你老師
2022-11-23 11:21:52
郭老師:回復(fù)又耳多多不用客氣的,
2022-11-23 11:49:03
吳少琴老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 燕子 發(fā)表的提問:
公司有外賬會(huì)計(jì)幫報(bào)稅,那內(nèi)賬會(huì)計(jì)需要做稅務(wù)處理嗎
交稅的時(shí)候借管理費(fèi)用-稅費(fèi) 貸銀行存款就可以了
68樓
2022-11-23 10:36:59
全部回復(fù)
燕子:回復(fù)吳少琴老師 其他的處理方法一樣是嗎?
2022-11-23 11:00:23
吳少琴老師:回復(fù)燕子稅務(wù)這塊是這么處理的
2022-11-23 11:24:31
燕子:回復(fù)吳少琴老師 現(xiàn)在社保強(qiáng)制執(zhí)行了嗎
2022-11-23 11:38:51
吳少琴老師:回復(fù)燕子這個(gè)看你當(dāng)?shù)兀钲谶@里還沒有
2022-11-23 11:51:39
曉海老師
職稱:會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問:
代總公司收取的加盟費(fèi)在收到和轉(zhuǎn)給總公司時(shí)分別做怎樣的會(huì)計(jì)處理?
你好!收到時(shí)借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款(或內(nèi)部往來(lái)) 轉(zhuǎn)給總公司時(shí) 借:其他應(yīng)付款(或內(nèi)部往來(lái)) 貸:銀行存款
69樓
2022-11-24 09:33:19
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 清爽的柜子 發(fā)表的提問:
母公司與子公司賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做。
你好,母公司與子公司具體是發(fā)生了什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)呢?需要知道發(fā)生什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),才知道該如何做分錄的
70樓
2022-11-24 09:57:20
全部回復(fù)
清爽的柜子:回復(fù)鄒老師 母公司給子公司 借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款。子公司 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款。我看網(wǎng)課有說(shuō) 一家單位的盡量用一個(gè)科目 其他應(yīng)收款是負(fù)債 借方 表示債權(quán) 貸方表示債務(wù)。這樣子公司能不能可以用其他應(yīng)收款 ,那么子公司向母公司轉(zhuǎn)賬 是不是也是一樣的處理方式?
2022-11-24 10:20:49
鄒老師:回復(fù)清爽的柜子你好,如果是借款,那借入的一方是通過(guò)去應(yīng)付款核算,借出的一方是通過(guò)其他應(yīng)收款核算 無(wú)法做到賬務(wù)處理一樣的
2022-11-24 10:45:48
清爽的柜子:回復(fù)鄒老師 年底企業(yè)所得稅能合并繳納嗎
2022-11-24 10:58:36
鄒老師:回復(fù)清爽的柜子你好,不可以 母公司,子公司 都是獨(dú)立申報(bào)的
2022-11-24 11:18:50
清爽的柜子:回復(fù)鄒老師 如果是是營(yíng)業(yè)收入 往來(lái)賬 賬務(wù)處理怎么做··
2022-11-24 11:46:51
鄒老師:回復(fù)清爽的柜子你好,你是(是營(yíng)業(yè)收入 往來(lái)賬)指子公司銷售貨物給了母公司嗎?
2022-11-24 12:06:00
清爽的柜子:回復(fù)鄒老師 是子公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 轉(zhuǎn)入母公司賬戶···
2022-11-24 12:28:10
鄒老師:回復(fù)清爽的柜子你好,站在子公司角度 借;其他應(yīng)收款,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2022-11-24 12:53:48
清爽的柜子:回復(fù)鄒老師 那么這樣的話 企業(yè)所得稅是不是就可以一起劃轉(zhuǎn)到母公司上稅了··?子公司就繳納增值稅就行了···對(duì)吧 ?如果每次結(jié)算日 把收入轉(zhuǎn)入母公司···
2022-11-24 13:17:00
鄒老師:回復(fù)清爽的柜子你好,母子公司之間,稅款的獨(dú)立申報(bào)的 增值稅,企業(yè)所得稅都是各自申報(bào)的
2022-11-24 13:37:37
QQ老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問老師:母子公司現(xiàn)在還沒有結(jié)完年底的賬,但急需向母公司分部分紅利,這樣稅務(wù)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是允許的嗎?雙方應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理?另外,子公司分紅前是否需要計(jì)提法定公積金?
如果要對(duì)母公司分紅的話,子公司需要計(jì)提法定盈余公積金后的余額進(jìn)行分配。
71樓
2022-11-24 10:24:59
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)學(xué)堂:回復(fù)QQ老師 年初利潤(rùn)分紅可以嗎? 母公司這部分分紅交企業(yè)所得稅是不?
2022-11-24 11:11:50
QQ老師:回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂你好,這部分分紅不用再交企業(yè)所得稅,因?yàn)槭嵌惡蟮睦麧?rùn)了。
2022-11-24 11:32:55
meizi老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 雨夢(mèng) 發(fā)表的提問:
會(huì)計(jì)學(xué)堂有子公司母公司賬務(wù)處理的學(xué)習(xí)課程嗎
你好 沒有專門的課程可以學(xué)習(xí)的 非常抱歉
72樓
2022-11-25 09:03:26
全部回復(fù)
郭老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.89w
引用 @ 卍鑫洹 ? 卍 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問老師:母子公司現(xiàn)在還沒有結(jié)完年底的賬,但急需向母公司分部分紅利,這樣稅務(wù)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是允許的嗎?雙方應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理?另外,子公司分紅前是否需要計(jì)提法定公積金?
那你能核算出盈利多少嗎?
73樓
2022-11-25 09:21:29
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 愉快的機(jī)器貓 發(fā)表的提問:
你好!請(qǐng)問我公司把收取水費(fèi)的業(yè)務(wù)移交給下屬物業(yè)公司(全資子公司),物業(yè)公司一次性支付補(bǔ)償款20萬(wàn),是否需要開發(fā)票及涉稅、會(huì)計(jì)處理等問題母子公司分別怎樣處理
需要開具發(fā)票的。同學(xué)。 母公司是作為出售業(yè)務(wù)確認(rèn)為收入,子公司是作為購(gòu)買業(yè)務(wù)作為成本處理。
74樓
2022-11-25 09:34:27
全部回復(fù)
笛老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.14w
引用 @ 大臉貓  發(fā)表的提問:
我公司有一份政府批文將第三方的土地使用權(quán)贈(zèng)與我子公司,作為母公司對(duì)子公司的投資。請(qǐng)問母公司的做怎樣的會(huì)計(jì)處理?望能詳細(xì)解答,謝謝
母公司與子公司單獨(dú)核算的話,子公司做會(huì)計(jì)處理,母公司不用做會(huì)計(jì)處理 子公司: 借:無(wú)形資產(chǎn)——土地 貸:資本公積——國(guó)家無(wú)償劃撥土地
75樓
2022-11-25 09:58:58
全部回復(fù)
大臉貓 :回復(fù)笛老師 可是批文的內(nèi)容就是作業(yè)母公司對(duì)子公司的投資???
2022-11-25 10:47:07
笛老師:回復(fù)大臉貓 母公司賬務(wù)處理:借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸:無(wú)形資產(chǎn) 子公司賬務(wù)處理:借:無(wú)形資產(chǎn) 貸:實(shí)收資本 資本公積-資本溢價(jià)
2022-11-25 10:57:18
大臉貓 :回復(fù)笛老師 母公司要先做無(wú)形資產(chǎn)入賬嗎?
2022-11-25 11:25:26
大臉貓 :回復(fù)笛老師 第三方的土地,并非母公司賬上的無(wú)形資產(chǎn)
2022-11-25 11:41:39
笛老師:回復(fù)大臉貓 嗯 需要先做無(wú)形資產(chǎn)入賬,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求實(shí)質(zhì)重于形式,政府將土地使用權(quán)贈(zèng)與的是母公司,然后母公司作為投資轉(zhuǎn)讓給子公司,所以母公司要先入賬無(wú)形資產(chǎn),然后以無(wú)形資產(chǎn)形式投資子公司
2022-11-25 12:07:08
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