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演示賬套

報(bào)告期內(nèi)增加子公司的會(huì)計(jì)處理

喜歡

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

分公司是獨(dú)立核算的話，總公司不做賬務(wù)處理。是把分公司的資產(chǎn)賣給另一家子公司嗎

全部回復(fù)

萱萱老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 2.54w

母子公司是多個(gè)法人，總分公司是一個(gè)法人。 2。母子公司：每個(gè)公司都可以獨(dú)立核算，獨(dú)立納稅，是個(gè)獨(dú)立企業(yè)。 3?？偡止荆悍譃閮煞N情況，較獨(dú)立的有自己的賬戶，核算體系，可計(jì)算盈虧可獨(dú)立納稅，但不是獨(dú)立法人。還有就是受總公司控制，不單獨(dú)納稅的。 4。主要區(qū)別在于是多個(gè)獨(dú)立法人，還是一個(gè)獨(dú)立法人。

全部回復(fù)

undefined：回復(fù)萱萱老師他們的會(huì)計(jì)科目上有什么區(qū)別呢

2022-11-08 08:28:05

undefined：回復(fù)萱萱老師打錯(cuò)了。是會(huì)計(jì)處理上有什么區(qū)別

2022-11-08 08:42:59

萱萱老師：回復(fù)undefined母子公司獨(dú)立核算，總分公司可以選擇一起核算或是分開核算

2022-11-08 09:12:33

undefined：回復(fù)萱萱老師老師?？梢愿嬖V我一下他們合并報(bào)表時(shí)具體的賬務(wù)處理分錄嗎

2022-11-08 09:23:33

萱萱老師：回復(fù)undefined合并報(bào)表建議看學(xué)堂課件，比較復(fù)雜

2022-11-08 09:50:48

龍楓老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員

4.99

解題: 1.55w

財(cái)務(wù)報(bào)表中的TB表示trial balance，試算平衡的意思。試算表是指用來(lái)進(jìn)行總分類賬戶記錄試算平衡的一種書面文件。試算表的編制方法是：首先，分別計(jì)算各賬戶的本期發(fā)生額及期末余額。其次，將總分類賬戶中所使用的賬戶，按其在賬簿中的編制順序，依次填入試算表的“賬戶名稱”欄中。再次，將總分類賬戶的期初余額、本期發(fā)生額及期末余額依次填入試算表的相應(yīng)欄目中，并加記合計(jì)數(shù)，填入“合計(jì)”欄內(nèi)。最后，應(yīng)在表頭處填上日期，這個(gè)日期指表內(nèi)所反映的總分類賬戶記錄的截止日期或會(huì)計(jì)期間。

全部回復(fù)

kitty：回復(fù)龍楓老師老師，這個(gè)平衡表在財(cái)務(wù)軟件中有嗎？

2022-11-08 09:57:19

龍楓老師：回復(fù)kitty有的是沒(méi)有的，可以讓財(cái)務(wù)單獨(dú)制作的啊

2022-11-08 10:15:29

kitty：回復(fù)龍楓老師老師，我的系統(tǒng)里有本期發(fā)生額和余額，可以統(tǒng)計(jì)全年的，這個(gè)表可以嗎？

2022-11-08 10:33:22

龍楓老師：回復(fù)kitty你好，也是可以的啊學(xué)員的

2022-11-08 10:49:24

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

比如你現(xiàn)在持且企業(yè)股份60%，從法律層面上講你可以控制這被投資企業(yè)。但如果你實(shí)際因?yàn)槟撤N原因，你不能夠享有60%的股權(quán)，就不能夠?qū)嵸|(zhì)接受控制。

全部回復(fù)

王超老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

你好同學(xué) 子公司借：固定資產(chǎn) 貸”資本公積---其他資本公積

全部回復(fù)

飯糰兒：回復(fù)王超老師那母公司怎么做賬？

2022-11-08 11:53:24

王超老師：回復(fù)飯糰兒借：資本公積---其他資本公積貸：固定資產(chǎn)清理同時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)

2022-11-08 12:22:24

飯糰兒：回復(fù)王超老師那如果資本公司不夠沖抵呢？

2022-11-08 12:34:24

王超老師：回復(fù)飯糰兒沖減盈余公積和利潤(rùn)分配

2022-11-08 12:55:59

飯糰兒：回復(fù)王超老師那盈余公積和未分配利潤(rùn)各自扣除的比例是多少？

2022-11-08 13:17:12

王超老師：回復(fù)飯糰兒不是的，是先盈余公積，再未分配利潤(rùn)

2022-11-08 13:42:51

飯糰兒：回復(fù)王超老師好的，謝謝老師

2022-11-08 14:09:48

王超老師：回復(fù)飯糰兒不客氣親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦 b（￣▽￣）d

2022-11-08 14:27:09

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

您好，年初數(shù)是上年期末數(shù)

全部回復(fù)

何江何老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 3.65w

你好同學(xué)，你可以學(xué)一下學(xué)堂里的行業(yè)賬就是你公司所在行業(yè)的再學(xué)一下中級(jí)里的合并的內(nèi)容就好了。

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 謹(jǐn)慎的曲奇發(fā)表的提問(wèn)：

A,B公司均為甲公司的控股子公司，其中B公司是甲公司通過(guò)收購(gòu)合并而來(lái)，兩者之前屬于非同一控制下，甲公司支付對(duì)價(jià)500萬(wàn)。現(xiàn)A公司合并B公司，A公司在做會(huì)計(jì)處理時(shí)，發(fā)現(xiàn)B公司賬面凈資產(chǎn)450萬(wàn)，與母公司甲公司的合并報(bào)表上的500萬(wàn)的差額如何處理？

在合并報(bào)表里面，首先是要調(diào)整為權(quán)益法，那么這個(gè)差額是作為那個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本處理，完了之后調(diào)整之后，這個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資和子公司的凈資產(chǎn)要進(jìn)行抵消。你這里的差額500是指的哪里差50吧，你說(shuō)的是。這個(gè)是商譽(yù)。

全部回復(fù)

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

廣告公司營(yíng)改增前后稅務(wù)會(huì)計(jì)處理的變化，要帶有數(shù)據(jù)分析

全部回復(fù)

羅老師：回復(fù)愛(ài)笑的流沙需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目的三級(jí)科目（一般納稅三級(jí)科目，小規(guī)模納稅人二級(jí)科目即可）

2022-11-09 16:50:17

李愛(ài)文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

5.00

解題: 0w

將發(fā)票轉(zhuǎn)給子公司做費(fèi)用處理。原件給子公司，屬于子公司的費(fèi)用，你們用復(fù)印件做子公司的往來(lái)，做其他應(yīng)收款處理

全部回復(fù)

天天向上：回復(fù)李愛(ài)文老師老師，母公司是小規(guī)模，子公司是一般納稅人，這種情況是不是沒(méi)法做合并報(bào)表

2022-11-09 17:15:13

李愛(ài)文老師：回復(fù)天天向上可以編制合并報(bào)表，沒(méi)有問(wèn)題

2022-11-09 17:27:42

天天向上：回復(fù)李愛(ài)文老師 @李愛(ài)文老師:老師，憑證后面還應(yīng)附個(gè)子公司的借款收據(jù)，是嗎

2022-11-09 17:48:54

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好房地產(chǎn)公司籌辦期間發(fā)生的廣告費(fèi) 計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——廣告宣傳費(fèi)

全部回復(fù)

不忘初心：回復(fù)bamboo老師那籌辦期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是這樣嗎

2022-11-09 17:30:39

bamboo老師：回復(fù)不忘初心是的籌辦期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是這樣不過(guò)有扣除限額根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）第五條規(guī)定，企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除；發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。

2022-11-09 17:52:51

何江何老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 3.65w

你好同學(xué)，你興這個(gè)是長(zhǎng)期股權(quán)投資的同學(xué)就是這個(gè)科目就好了

全部回復(fù)

萱萱老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 2.54w

借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅