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會(huì)計(jì)從業(yè)小金庫的存在不僅導(dǎo)致
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 艷紅 發(fā)表的提問：
如果之前的會(huì)計(jì)把庫存現(xiàn)金和銀行存款做一起去了，導(dǎo)致我后面的銀行余額和賬上的對(duì)不上，請(qǐng)問怎么調(diào)賬？
你好，現(xiàn)金是多少？你從銀行那邊減出來 比如應(yīng)該是現(xiàn)金收款，他做的是銀行收款，你可以借現(xiàn)金貸銀行存款。
46樓
2022-11-14 15:07:37
全部回復(fù)
艷紅：回復(fù)郭老師 她是把銀行賬單的期初，做成了庫存現(xiàn)金科目
2022-11-14 15:31:58
艷紅：回復(fù)郭老師 就是20年1月的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，然后銀行存款這邊的期初數(shù)是0，現(xiàn)金是銀行的余額
2022-11-14 15:53:38
郭老師：回復(fù)艷紅借銀行存款貸庫存現(xiàn)金，做這個(gè)不就可以了。
2022-11-14 16:15:13
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 水中的小鳥 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問老師，以前會(huì)計(jì)做賬成本直接原材料結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，也沒有做庫存商品，導(dǎo)致現(xiàn)在賬上沒有庫存，實(shí)際有很多庫存在倉庫，這怎么處理好？
那是您就實(shí)際盤點(diǎn)一下，然后再通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整出來，相當(dāng)于以前是多進(jìn)成本啦
47樓
2022-11-14 15:24:58
全部回復(fù)
言巖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
我想問下，產(chǎn)品入庫時(shí)小數(shù)點(diǎn)保留兩位導(dǎo)致賬面庫存商品金額與實(shí)際庫存商品金額有差異，怎么調(diào)整呢
你好?？梢杂?jì)入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出
48樓
2022-11-15 14:25:47
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)言巖老師 直接沖減銷售成本可以嗎
2022-11-15 14:49:34
言巖老師：回復(fù)陽光你好。也可以的。
2022-11-15 15:13:26
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 順利的啞鈴 發(fā)表的提問：
借、貸方均未出現(xiàn)現(xiàn)金以及銀行存款會(huì)計(jì)科目，則選擇使用轉(zhuǎn)賬憑證 但是轉(zhuǎn)賬不是也會(huì)導(dǎo)致銀行存款減少的？ 從業(yè)學(xué)的東西有點(diǎn)忘了
你好，既然不涉及銀行存款科目，怎么會(huì)導(dǎo)致銀行存款減少呢
49樓
2022-11-15 14:45:02
全部回復(fù)
小祝老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.25w
引用 @ 一 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在柴油賬面數(shù)量和庫存數(shù)量不一致。公司柴油情況是這樣的，按噸買入柴油放入油罐中，然后從油罐往小型加油車灌油是按立方來算，然后加油車賣油是按升算。我做帳是按1噸等于1200升計(jì)算。不同的換算比例是不是會(huì)導(dǎo)致庫存和賬面不一致？總共進(jìn)油480噸?，F(xiàn)在賬面和庫存差14噸，合理么？
你好，最好的辦法就是計(jì)量單位相同，這樣比較方便核算，你這個(gè)相差14噸是不合理的，誤差太大了。
50樓
2022-11-15 15:01:34
全部回復(fù)
一：回復(fù)小祝老師 但是這個(gè)不影響核算成本吧。雖然賬面數(shù)量少了，但是等賬面數(shù)量為零的話，之后的賣油是不是就不用核算成本了，因?yàn)槎己怂愕角懊娴募佑统杀纠锪?，是這么理解吧？那完成現(xiàn)在這個(gè)樣子，咋弄比較合理？沒辦法用同一個(gè)單位啊。
2022-11-15 15:53:06
一：回復(fù)小祝老師 還有賣油的時(shí)候，比如加了100.5升，加油員記得都是整數(shù)101升。這樣也導(dǎo)致賬面少于庫存
2022-11-15 16:03:32
小祝老師：回復(fù)一我建議你要一筆筆的核對(duì)進(jìn)出庫存，看看問題究竟出在哪里，你現(xiàn)在不更正，后面誤差會(huì)越來越大。
2022-11-15 16:16:18
一：回復(fù)小祝老師 這難道不就是換算單位和換算比例不同導(dǎo)致的么？還有加油員不滿一升也按一升計(jì)量。這都是誤差所在。我們每月用油很大，平均一月100噸。才導(dǎo)致這樣的誤差。還有上面提問到的核算成本的事，我說得對(duì)么？
2022-11-15 16:30:46
小祝老師：回復(fù)一你的分析是對(duì)的，我建議你們還是得自己做個(gè)明細(xì)臺(tái)賬，不要四舍五入，這樣對(duì)你以后的盤存也更清晰一些。
2022-11-15 16:54:48
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 小符 發(fā)表的提問：
老師，我是做電商行業(yè)的會(huì)計(jì)的，我現(xiàn)在面臨一個(gè)問題：電商的退貨比較凌亂，有兩個(gè)矛盾點(diǎn)：第一個(gè)是：退貨如果按照電商后臺(tái)的數(shù)據(jù)來做，應(yīng)收賬面退貨金額跟電商后臺(tái)是一致的，但是做進(jìn)去的退貨明細(xì)數(shù)據(jù)會(huì)增加庫存，導(dǎo)致庫存跟實(shí)物庫存不一致。第二個(gè)是：如果退貨按照倉庫實(shí)際收到的庫存來做，退貨扣款的金額就會(huì)跟電商后臺(tái)不一致，有沒有好的解決辦法呀。
同學(xué)你好 退貨的你的庫存也得增加的 為什么會(huì)不一致呢？ ２.金額為什么不一致？有扣款嗎
51樓
2022-11-15 15:07:20
全部回復(fù)
小符：回復(fù)樸老師 倉庫實(shí)際收到的退貨小于電商后臺(tái)的退款明細(xì)，電商行業(yè)退貨的過程中，存在丟件的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榭蛦蝺r(jià)比較低，丟件也沒有進(jìn)行追溯。
2022-11-15 15:32:48
樸老師：回復(fù)小符那這種就計(jì)入營業(yè)外支出
2022-11-15 15:43:55
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 蘑菇包 發(fā)表的提問：
餐飲企業(yè) 在市場購入香菜 大蔥這種一次10元左右的 一個(gè)月大概1000-1500 之前的會(huì)計(jì)都是走內(nèi)賬了，現(xiàn)在導(dǎo)致庫存現(xiàn)金外賬比內(nèi)賬多10000左右的差額 庫存現(xiàn)金得怎么調(diào)整
你好，也就是外賬他沒有做到嗎？如果沒有做的話你補(bǔ)上，沒有發(fā)票的也正常做外賬匯算清繳調(diào)增就行。
52樓
2022-11-15 15:14:59
全部回復(fù)
蘑菇包：回復(fù)郭老師 對(duì)，外賬沒做，但是去年的匯算清繳已經(jīng)報(bào)完了，，這得咋辦呢
2022-11-15 15:45:03
郭老師：回復(fù)蘑菇包借以前年度損益調(diào)整貸庫存現(xiàn)金。
2022-11-15 16:05:46
郭老師：回復(fù)蘑菇包沒有發(fā)票的也不允許抵扣的，不影響你的所得稅。
2022-11-15 16:35:35
蘑菇包：回復(fù)郭老師 老師那我現(xiàn)在是應(yīng)該把這種小額買菜錢直接記外賬嗎
2022-11-15 16:54:51
郭老師：回復(fù)蘑菇包可以的，可以這么做。
2022-11-15 17:06:26
蘑菇包：回復(fù)郭老師 老師 那是不是還要每個(gè)季度報(bào)稅的時(shí)候在成本那塊在把這筆錢扣除呀
2022-11-15 17:28:35
郭老師：回復(fù)蘑菇包季度預(yù)繳的時(shí)候不用扣除匯算清繳調(diào)整就行。
2022-11-15 17:39:21
蘑菇包：回復(fù)郭老師 老師 之前的會(huì)計(jì)把買菜的錢掛在其他應(yīng)收里了 其他應(yīng)收解放就多了一筆這個(gè)錢 那這個(gè)其他應(yīng)收應(yīng)該怎么調(diào)整啊
2022-11-15 17:52:58
郭老師：回復(fù)蘑菇包借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)收款，這個(gè)是以前年度的。
2022-11-15 18:05:21
蘑菇包：回復(fù)郭老師 老師 那不需要附票什么的么？
2022-11-15 18:16:25
郭老師：回復(fù)蘑菇包你好，支付出去的證明你們單位的入庫單。
2022-11-15 18:29:12
蘑菇包：回復(fù)郭老師 老師，我查了明細(xì) 其他應(yīng)收這筆錢是開辦裝修時(shí)候產(chǎn)生的各種費(fèi)用，我應(yīng)該在憑證后附什么呀
2022-11-15 18:41:25
郭老師：回復(fù)蘑菇包你好，裝修合同有嗎？對(duì)方給你開的收據(jù)有嗎？
2022-11-15 19:10:53
蘑菇包：回復(fù)郭老師 不是裝修款 就是裝修時(shí)的小額花銷 比如買鋸條 租鋼架 鋼架運(yùn)費(fèi)啊這種 然后在有一部分買菜錢
2022-11-15 19:30:04
郭老師：回復(fù)蘑菇包裝修零星支出的，屬于裝修費(fèi)。收據(jù)、銀行回單，最基本的還有你單位的入庫單。
2022-11-15 19:40:21
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 藍(lán)天上的白云 發(fā)表的提問：
注銷股票為何不會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)？庫存股這個(gè)會(huì)計(jì)科目是什么性質(zhì)？
您好 是所有者權(quán)益內(nèi)部的變動(dòng)，不影響所有者權(quán)益的總額： 注銷庫存股時(shí) 借：股本 （注銷股票的面值總額） 資本公積——股本溢價(jià)（差額先沖股票發(fā)行時(shí)的溢價(jià)） 盈余公積（股票發(fā)行時(shí)的溢價(jià)不夠沖的部分） 利潤分配——未分配利潤 貸：庫存股（注銷庫存股的賬面余額）
53樓
2022-11-16 13:57:47
全部回復(fù)
小小霞老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.88w
引用 @ 學(xué)堂用戶3qmxaz 發(fā)表的提問：
18年底注冊的成品油企業(yè)，但當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)沒開通成品油模塊把成品油票都開成了增值稅專票。導(dǎo)致現(xiàn)在金稅盤未勾選庫存大于賬面庫存，這個(gè)怎么處理？
你好，你這個(gè)最好是需要聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)局處理，因?yàn)闀r(shí)間比較久了，涉及進(jìn)項(xiàng)
54樓
2022-11-16 14:07:42
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ xy 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)庫存商品的金額輸錯(cuò)了，應(yīng)該輸成本價(jià)，結(jié)果輸成了賣價(jià)，導(dǎo)致現(xiàn)在庫存商品為負(fù)的，現(xiàn)怎么調(diào)整回來，會(huì)計(jì)分錄怎么做
紅沖，你結(jié)轉(zhuǎn)的成本就可以。
55樓
2022-11-16 14:25:48
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
我發(fā)現(xiàn)我11月份的庫存有些事負(fù)的，有的是正，這是不是導(dǎo)致金額和庫存數(shù)據(jù)不一致的原因，這樣的情況怎么處理
是的，盤點(diǎn)查明原因及時(shí)調(diào)整
56樓
2022-11-16 14:33:51
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ ？？ 發(fā)表的提問：
負(fù)庫存是怎么導(dǎo)致的，怎么解決負(fù)庫存
你好，負(fù)庫存就是你庫存沒有了，但是你一直在領(lǐng)用，建議你檢查賬面的庫存和實(shí)際庫存，再做調(diào)整
57樓
2022-11-16 14:51:59
全部回復(fù)
？？：回復(fù)紫藤老師 從2017年就開始了，我們開具發(fā)票是10個(gè)點(diǎn)的服務(wù)票，老板老拿石油專票，還有別的不是材料的專票進(jìn)項(xiàng)抵扣，現(xiàn)在導(dǎo)致負(fù)庫存200萬
2022-11-16 15:12:36
紫藤老師：回復(fù)？？你好，負(fù)庫存很大，建議你拿筆記本登記，以后有了新的庫存在慢慢填平，或者去找一些發(fā)票來補(bǔ)
2022-11-16 15:26:17
雷蕾老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.22w
引用 @ qiqi 發(fā)表的提問：
為什么存貨盤虧的時(shí)候，非常、意外、不可抗力的損失可以計(jì)入【營業(yè)外支出】，而庫存現(xiàn)金短缺的時(shí)候，要計(jì)入【管理費(fèi)用】？難道庫存現(xiàn)金就不會(huì)出現(xiàn)因?yàn)槌霈F(xiàn)臺(tái)風(fēng)什么的自然災(zāi)害導(dǎo)致?lián)p毀的情況嗎？
您好，你的考慮理論上是成立的，只是因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)中庫存現(xiàn)金因?yàn)樽匀粸?zāi)害的原因毀損的情形較少，因?yàn)楝F(xiàn)金企業(yè)一般存在保險(xiǎn)柜。如果發(fā)生自然災(zāi)害，除非是辦公樓著火了有可能發(fā)生。 而存貨不一樣，路途中等都較容易發(fā)生這樣的事。所以比較來說，現(xiàn)金一般就是計(jì)入管理費(fèi)用中，嚴(yán)格意義上，真有發(fā)生自然災(zāi)害的，我們也可以計(jì)入營業(yè)外支出的。
58樓
2022-11-17 13:29:40
全部回復(fù)
qiqi：回復(fù)雷蕾老師 哦哦，就是說一般考試的話，如果不另說這個(gè)庫存現(xiàn)金是由于天災(zāi)導(dǎo)致的，就都計(jì)入管理費(fèi)用了。
2022-11-17 13:58:11
雷蕾老師：回復(fù)qiqi是的呢，考試一般就這樣處理。
2022-11-17 14:25:53
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 夢想成真 發(fā)表的提問：
私企老板業(yè)務(wù)往來資金大多走自己銀行卡，導(dǎo)致庫存現(xiàn)金多于銀行存款n倍，能否在庫存現(xiàn)金下設(shè)二級(jí)明細(xì)科目，比如庫存現(xiàn)金--銀行卡
您好，可以的。
59樓
2022-11-17 13:50:48
全部回復(fù)
夢想成真：回復(fù)王雁鳴老師 那我?guī)齑娆F(xiàn)金一級(jí)科目已經(jīng)使用了，再想增加二級(jí)科目，是不是得先把前面有關(guān)庫存現(xiàn)金的憑證刪除后才能增加明細(xì)科目啊
2022-11-17 14:22:00
王雁鳴老師：回復(fù)夢想成真您好，不用刪除，直接增加二級(jí)科目庫存現(xiàn)金-現(xiàn)金，然后再增加庫存現(xiàn)金-銀行卡。
2022-11-17 14:50:23
岳老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 淺海 發(fā)表的提問：
自用的庫存商品部做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出會(huì)導(dǎo)致什么
如果用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，則不必轉(zhuǎn)出。若用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)，則需要轉(zhuǎn)出，否則會(huì)被補(bǔ)稅、加收滯納金及罰款。
60樓
2022-11-17 13:58:52
全部回復(fù)
淺海：回復(fù)岳老師 若用于辦公用呢
2022-11-17 14:20:38
岳老師：回復(fù)淺海用于辦公不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2022-11-17 14:48:43

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