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一般納稅人預收貨款的會計分錄
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 白云 發(fā)表的提問：
一般納稅人企業(yè)購買貨車時怎么做會計分錄
借固定資產(chǎn)。應交稅費 貸銀行存款。
61樓
2022-11-15 14:36:59
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人工程勞務公司外地預繳增值稅及附加稅怎么計提會計分錄？預繳稅時會計分錄？
你好，預交的分錄借應交稅費，預交增值稅附加稅，貸銀行存款。 增值稅如果是簡易計稅的，次月申報抵扣，借應交稅費簡易計稅，貸應交稅費預交增值稅。 附加稅，計提借稅金及附加，貸應交稅費附加稅。
62樓
2022-11-16 13:21:44
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向日葵：回復郭老師 能具體舉例嗎，簡易計稅
2022-11-16 13:41:58
郭老師：回復向日葵按照3%預繳 發(fā)票100稅額3 繳納增值稅2 附加稅1 借應交稅費，預交增值稅2 附加稅1 貸銀行存款3 增值稅如果是簡易計稅的，次月申報抵扣，借應交稅費簡易計稅，貸應交稅費預交增值稅2 附加稅，計提借稅金及附加，貸應交稅費附加稅1
2022-11-16 13:57:22
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 派沃德 特別特 發(fā)表的提問：
老師好，我是一般納稅人，收入貨款稅價合計是2000元，如何做分錄
如果發(fā)票之前已經(jīng)開了，借，銀行存款，貸應收賬款
63樓
2022-11-16 13:38:01
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小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 受傷的裙子 發(fā)表的提問：
一般納稅人收到以前年度（以前是小規(guī)模納稅人）的增值稅退稅款的會計分錄
你好，因為什么原因做的退稅款
64樓
2022-11-16 14:07:56
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受傷的裙子：回復小惑老師 具體原因不知道，是稅務局打電話過來讓我們辦理退稅 ，要么就是多交了稅款，要么就是小規(guī)模免稅
2022-11-16 14:34:46
小惑老師：回復受傷的裙子那這個處理分錄不一樣，多交了，做沖減，免稅的計入營業(yè)外收入
2022-11-16 14:44:55
受傷的裙子：回復小惑老師 那沖減的具體分錄怎么做呢
2022-11-16 15:10:37
小惑老師：回復受傷的裙子借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入
2022-11-16 15:30:24
受傷的裙子：回復小惑老師 不是 ，我說的是多交了 做沖減的會計分錄 怎么做 這畢竟是以前年度的
2022-11-16 15:41:20
小惑老師：回復受傷的裙子借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅 不涉及損益
2022-11-16 15:54:25
受傷的裙子：回復小惑老師 那分錄這樣寫 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 那還有需要做其他結轉分錄嗎
2022-11-16 16:22:04
小惑老師：回復受傷的裙子不需要做其他費用結轉了
2022-11-16 16:39:09
受傷的裙子：回復小惑老師 付稅控設備維護款時： 借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款 抵稅時： 借：應交稅金-應交增值稅-減免稅款 貸：管理費用-辦公室 這樣的分錄正確嗎
2022-11-16 17:09:01
小惑老師：回復受傷的裙子是的，分錄是正確的
2022-11-16 17:34:53
受傷的裙子：回復小惑老師 好的，謝謝老師！
2022-11-16 17:55:52
小惑老師：回復受傷的裙子不客氣，祝您工作和學習愉快！
2022-11-16 18:07:01
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
如果一般納稅人在購買貨物時沒有收到發(fā)票，會計分錄怎么做
你好！按規(guī)定是不可以的，沒有發(fā)票稅務局不承認成本，如果只是做憑證 借：原材料（或庫存商品） 全額 貸：銀行存款 等
65樓
2022-11-16 14:24:59
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ hushnow 發(fā)表的提問：
一般納稅人當月開票一般是當月做賬的會計分錄以及次月繳納稅款的會計分錄，同問如果是簡易計稅怎么做分錄
你好。同學。 一般計稅的處理 當月的處理 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 簡單計稅 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 營業(yè)外收入-減免稅額 交時同上
66樓
2022-11-17 13:03:36
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 瘋狂的太陽 發(fā)表的提問：
會計分錄:銷售預收貨款的產(chǎn)品一批12000元，沖銷原預收貨款50000元，同時收到不足部分的貨款并存入銀行。
借預收賬款12000 貸主營業(yè)務收入， 應交稅費 多收了
67樓
2022-11-17 13:17:21
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瘋狂的太陽：回復郭老師 默認沒稅費
2022-11-17 13:39:28
郭老師：回復瘋狂的太陽如果不考慮增值稅，借預收賬款一萬二貸主營業(yè)務收入一萬二。
2022-11-17 13:55:03
瘋狂的太陽：回復郭老師 老師，能解析一下嗎？
2022-11-17 14:14:02
郭老師：回復瘋狂的太陽預收貨款 借銀行存款貸預收賬款五萬 貨物發(fā)送出去12000，確認收入 借預收賬款貸主營業(yè)務收入12000
2022-11-17 14:32:12
瘋狂的太陽：回復郭老師 那后面還有個存入銀行呢
2022-11-17 14:43:41
郭老師：回復瘋狂的太陽第一個已經(jīng)存入銀行了。
2022-11-17 15:12:09
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 風拂柳 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)一般納稅人用個人卡預繳增值稅的會計分錄如何寫的？
您好，借：應交稅費-預繳增值稅，貸：其他應付款-個人姓名。
68樓
2022-11-17 13:35:39
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 玲子 發(fā)表的提問：
一般納稅人查賬征收，用的是小企業(yè)會計制度，安裝服務交的千分之六的個人所得稅預提與繳納的會計分錄是怎么的？
借；應付職工薪酬 貸；應交稅費——個人所得稅 借；應交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
69樓
2022-11-17 14:03:38
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玲子：回復鄒老師 這個是公司應交的，怎么要計入職工薪酬？之前問的說是計入所得稅，有的說計入應付利潤，有的說直接進入費用？
2022-11-17 14:38:51
鄒老師：回復玲子你好，個人所得稅計提就是通過應付職工薪酬核算的 所得稅科目是核算企業(yè)所得稅，而不是個人所得稅的
2022-11-17 14:49:14
玲子：回復鄒老師 宋老師 官方答疑老師 2017-09-20,15:33:56 注冊稅務師/中級會計師 0 你好！是的。及入稅金及附加就可以了 114*088 (提問者)： 這樣做的理由是什么？老師能解釋一下嗎？ 2017-09-20,15:35:22 宋老師 ： 你好！因為這個本身由公司負擔了。而不是真正有個人負擔
2022-11-17 15:05:31
鄒老師：回復玲子你好，這個稅款是針對工資薪金的個人所得稅，這個是需要從職工工資扣除，而且可以抵扣你之后工資薪金申報的個人所得稅的 不應當計入稅金及附加核算的 與正常計提工資薪金個人所得稅分錄是一樣的
2022-11-17 15:34:21
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Sun- 發(fā)表的提問：
請問一般納稅我用銀行存款預付貨款怎么做分錄
你好，借；預付賬款，貸；銀行存款
70樓
2022-11-17 14:14:59
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 張績 發(fā)表的提問：
簡易征收的一般納稅人確認收入的會計分錄？
借；銀行存款等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費（簡易計稅）
71樓
2022-11-20 12:49:39
全部回復
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 發(fā)表的提問：
老師 一般納稅人銷售收入的會計分錄怎么做 繳納增值稅的會計分錄怎么做
你好，借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
72樓
2022-11-20 13:16:18
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 哆啦A夢 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人預收客戶的貨款是把錢打到個人賬戶里的，然后個人轉到單位賬戶里，銀行存款有回單是寫的預收貨款，但是存款人是單位的個人。怎么做會計分錄？
借；其他應收款 貸；預收賬款 借；銀行存款 貸；其他應收款 是這樣進行賬務處理的
73樓
2022-11-20 13:45:14
全部回復
曼曼老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ Victor 發(fā)表的提問：
請問一下，一般納稅人購買銷售貨物時，對增值稅的會計分錄
你好，購買時 借：原材料 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款 銷售時 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
74樓
2022-11-20 13:56:13
全部回復
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 開心的帆布鞋 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人去異地做工程，預收120萬含稅工程款，怎么計算需要預交的印花稅稅款以及分錄
你好，印花稅120/1.09×萬分之3 借，稅金及附加 貸，銀行存款 從實際繳納金額計入稅金及附加，他不用計提
75樓
2022-11-20 14:15:00
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