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一般納稅人預(yù)收貨款的會(huì)計(jì)分錄
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玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 白云 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人企業(yè)購(gòu)買貨車時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄
借固定資產(chǎn)。應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款。
61樓
2022-11-15 14:36:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.02w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，一般納稅人工程勞務(wù)公司外地預(yù)繳增值稅及附加稅怎么計(jì)提會(huì)計(jì)分錄？預(yù)繳稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄？
你好，預(yù)交的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅附加稅，貸銀行存款。 增值稅如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，次月申報(bào)抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。 附加稅，計(jì)提借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。
62樓
2022-11-16 13:21:44
全部回復(fù)
向日葵：回復(fù)郭老師 能具體舉例嗎，簡(jiǎn)易計(jì)稅
2022-11-16 13:44:07
郭老師：回復(fù)向日葵按照3%預(yù)繳 發(fā)票100稅額3 繳納增值稅2 附加稅1 借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅2 附加稅1 貸銀行存款3 增值稅如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，次月申報(bào)抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅2 附加稅，計(jì)提借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅1
2022-11-16 14:11:36
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 派沃德 特別特 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，我是一般納稅人，收入貨款稅價(jià)合計(jì)是2000元，如何做分錄
如果發(fā)票之前已經(jīng)開了，借，銀行存款，貸應(yīng)收賬款
63樓
2022-11-16 13:38:01
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 受傷的裙子 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人收到以前年度（以前是小規(guī)模納稅人）的增值稅退稅款的會(huì)計(jì)分錄
你好，因?yàn)槭裁丛蜃龅耐硕惪?/div>
64樓
2022-11-16 14:07:56
全部回復(fù)
受傷的裙子：回復(fù)小惑老師 具體原因不知道，是稅務(wù)局打電話過(guò)來(lái)讓我們辦理退稅 ，要么就是多交了稅款，要么就是小規(guī)模免稅
2022-11-16 14:26:25
小惑老師：回復(fù)受傷的裙子那這個(gè)處理分錄不一樣，多交了，做沖減，免稅的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-16 14:54:22
受傷的裙子：回復(fù)小惑老師 那沖減的具體分錄怎么做呢
2022-11-16 15:10:41
小惑老師：回復(fù)受傷的裙子借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-16 15:26:59
受傷的裙子：回復(fù)小惑老師 不是 ，我說(shuō)的是多交了 做沖減的會(huì)計(jì)分錄 怎么做 這畢竟是以前年度的
2022-11-16 15:52:54
小惑老師：回復(fù)受傷的裙子借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 不涉及損益
2022-11-16 16:11:37
受傷的裙子：回復(fù)小惑老師 那分錄這樣寫 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 那還有需要做其他結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
2022-11-16 16:26:07
小惑老師：回復(fù)受傷的裙子不需要做其他費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)了
2022-11-16 16:53:02
受傷的裙子：回復(fù)小惑老師 付稅控設(shè)備維護(hù)款時(shí)： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：銀行存款 抵稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸：管理費(fèi)用-辦公室 這樣的分錄正確嗎
2022-11-16 17:16:50
小惑老師：回復(fù)受傷的裙子是的，分錄是正確的
2022-11-16 17:35:47
受傷的裙子：回復(fù)小惑老師 好的，謝謝老師！
2022-11-16 17:46:03
小惑老師：回復(fù)受傷的裙子不客氣，祝您工作和學(xué)習(xí)愉快！
2022-11-16 18:00:42
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
如果一般納稅人在購(gòu)買貨物時(shí)沒(méi)有收到發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好！按規(guī)定是不可以的，沒(méi)有發(fā)票稅務(wù)局不承認(rèn)成本，如果只是做憑證 借：原材料（或庫(kù)存商品） 全額 貸：銀行存款 等
65樓
2022-11-16 14:24:59
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ hushnow 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人當(dāng)月開票一般是當(dāng)月做賬的會(huì)計(jì)分錄以及次月繳納稅款的會(huì)計(jì)分錄，同問(wèn)如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅怎么做分錄
你好。同學(xué)。 一般計(jì)稅的處理 當(dāng)月的處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 簡(jiǎn)單計(jì)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額 交時(shí)同上
66樓
2022-11-17 13:03:36
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.02w
引用 @ 瘋狂的太陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
會(huì)計(jì)分錄:銷售預(yù)收貨款的產(chǎn)品一批12000元，沖銷原預(yù)收貨款50000元，同時(shí)收到不足部分的貨款并存入銀行。
借預(yù)收賬款12000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi) 多收了
67樓
2022-11-17 13:17:21
全部回復(fù)
瘋狂的太陽(yáng)：回復(fù)郭老師 默認(rèn)沒(méi)稅費(fèi)
2022-11-17 13:41:43
郭老師：回復(fù)瘋狂的太陽(yáng)如果不考慮增值稅，借預(yù)收賬款一萬(wàn)二貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一萬(wàn)二。
2022-11-17 14:11:31
瘋狂的太陽(yáng)：回復(fù)郭老師 老師，能解析一下嗎？
2022-11-17 14:24:44
郭老師：回復(fù)瘋狂的太陽(yáng)預(yù)收貨款 借銀行存款貸預(yù)收賬款五萬(wàn) 貨物發(fā)送出去12000，確認(rèn)收入 借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12000
2022-11-17 14:50:14
瘋狂的太陽(yáng)：回復(fù)郭老師 那后面還有個(gè)存入銀行呢
2022-11-17 15:17:22
郭老師：回復(fù)瘋狂的太陽(yáng)第一個(gè)已經(jīng)存入銀行了。
2022-11-17 15:30:37
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 風(fēng)拂柳 發(fā)表的提問(wèn)：
建筑行業(yè)一般納稅人用個(gè)人卡預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄如何寫的？
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人姓名。
68樓
2022-11-17 13:35:39
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 玲子 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人查賬征收，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，安裝服務(wù)交的千分之六的個(gè)人所得稅預(yù)提與繳納的會(huì)計(jì)分錄是怎么的？
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸；銀行存款
69樓
2022-11-17 14:03:38
全部回復(fù)
玲子：回復(fù)鄒老師 這個(gè)是公司應(yīng)交的，怎么要計(jì)入職工薪酬？之前問(wèn)的說(shuō)是計(jì)入所得稅，有的說(shuō)計(jì)入應(yīng)付利潤(rùn)，有的說(shuō)直接進(jìn)入費(fèi)用？
2022-11-17 14:37:14
鄒老師：回復(fù)玲子你好，個(gè)人所得稅計(jì)提就是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算的 所得稅科目是核算企業(yè)所得稅，而不是個(gè)人所得稅的
2022-11-17 15:02:30
玲子：回復(fù)鄒老師 宋老師 官方答疑老師 2017-09-20,15:33:56 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師 0 你好！是的。及入稅金及附加就可以了 114*088 (提問(wèn)者)： 這樣做的理由是什么？老師能解釋一下嗎？ 2017-09-20,15:35:22 宋老師 ： 你好！因?yàn)檫@個(gè)本身由公司負(fù)擔(dān)了。而不是真正有個(gè)人負(fù)擔(dān)
2022-11-17 15:30:04
鄒老師：回復(fù)玲子你好，這個(gè)稅款是針對(duì)工資薪金的個(gè)人所得稅，這個(gè)是需要從職工工資扣除，而且可以抵扣你之后工資薪金申報(bào)的個(gè)人所得稅的 不應(yīng)當(dāng)計(jì)入稅金及附加核算的 與正常計(jì)提工資薪金個(gè)人所得稅分錄是一樣的
2022-11-17 15:57:01
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Sun- 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)一般納稅我用銀行存款預(yù)付貨款怎么做分錄
你好，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
70樓
2022-11-17 14:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 張績(jī) 發(fā)表的提問(wèn)：
簡(jiǎn)易征收的一般納稅人確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄？
借；銀行存款等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
71樓
2022-11-20 12:49:39
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 一般納稅人銷售收入的會(huì)計(jì)分錄怎么做 繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好，借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款
72樓
2022-11-20 13:16:18
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 哆啦A夢(mèng) 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人預(yù)收客戶的貨款是把錢打到個(gè)人賬戶里的，然后個(gè)人轉(zhuǎn)到單位賬戶里，銀行存款有回單是寫的預(yù)收貨款，但是存款人是單位的個(gè)人。怎么做會(huì)計(jì)分錄？
借；其他應(yīng)收款 貸；預(yù)收賬款 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款 是這樣進(jìn)行賬務(wù)處理的
73樓
2022-11-20 13:45:14
全部回復(fù)
曼曼老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ Victor 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)一下，一般納稅人購(gòu)買銷售貨物時(shí)，對(duì)增值稅的會(huì)計(jì)分錄
你好，購(gòu)買時(shí) 借：原材料 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 銷售時(shí) 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
74樓
2022-11-20 13:56:13
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 開心的帆布鞋 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅一般納稅人去異地做工程，預(yù)收120萬(wàn)含稅工程款，怎么計(jì)算需要預(yù)交的印花稅稅款以及分錄
你好，印花稅120/1.09×萬(wàn)分之3 借，稅金及附加 貸，銀行存款 從實(shí)際繳納金額計(jì)入稅金及附加，他不用計(jì)提
75樓
2022-11-20 14:15:00
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