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一般納稅人預(yù)收貨款的會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 阿雅 發(fā)表的提問：
老師 我方為一般納稅人 購買方，供貨方把之前的已付款的部分商品做了商業(yè)折扣，款項未付，我方預(yù)將筆折扣款項做為預(yù)付貨款，該怎么做會計分錄？謝謝！
你好，那你入賬的時候按照折扣之后的來做就可以了，之前已經(jīng)全額做了，借預(yù)付賬款，貸庫存商品。
31樓
2022-11-08 16:10:21
全部回復(fù)
星河老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 堅強的巨人 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人先收款后開票的會計分錄怎么寫？
你好， 收款時做預(yù)收 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
32樓
2022-11-08 16:24:59
全部回復(fù)
堅強的巨人：回復(fù)星河老師 老師，開了發(fā)票的可以做預(yù)收嗎？為什么？
2022-11-08 16:54:44
星河老師：回復(fù)堅強的巨人同學(xué)， 開了發(fā)票也可以做預(yù)收的。 開票是納稅義務(wù)的發(fā)生。 而做預(yù)收是沒有達到可以確認收入的條件，比如我先開票了，貨物未運送給客戶，這種情況下先收款，不確認收入哦~ <解決請評分五星，學(xué)習(xí)是我們共同前進的動力哦~>
2022-11-08 17:12:04
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 木子???? 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，銷售營改增前自建的商品房取得預(yù)收款5450元，按一般計稅方法計稅，會計分錄怎么寫？
你好，取得預(yù)收款就是直接 借：銀行存款 450 貸：預(yù)收賬款 450 然后預(yù)交增值稅 借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 450/1.09*9% 貸：銀行存款
33樓
2022-11-09 15:09:15
全部回復(fù)
木子????：回復(fù)宇飛老師 不記主營業(yè)務(wù)收入么？
2022-11-09 15:42:14
宇飛老師：回復(fù)木子????預(yù)收不確認收入的。要交房才確認
2022-11-09 16:08:59
木子????：回復(fù)宇飛老師 什么時候記主營業(yè)務(wù)收入呢？
2022-11-09 16:38:08
宇飛老師：回復(fù)木子????要交房才確認收入的
2022-11-09 16:53:33
木子????：回復(fù)宇飛老師 好的謝謝老師
2022-11-09 17:12:16
宇飛老師：回復(fù)木子????不客氣，滿意請五星好評哈。
2022-11-09 17:30:21
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 三一 發(fā)表的提問：
增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間早于會計收入確認時間：借銀行存款貸預(yù)收貨款應(yīng)交稅費銷項稅，這組分錄是沒開專票情況下嗎？預(yù)收貨款一般都不交稅金的呀
你好，預(yù)收貨款不交稅的，你這是哪里看的分錄
34樓
2022-11-09 15:23:18
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 小金 發(fā)表的提問：
外賬，工業(yè)，一般納稅人，銀行收到投標(biāo)款的會計分錄
您好，分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款。
35樓
2022-11-09 15:51:13
全部回復(fù)
小金：回復(fù)王雁鳴老師 什么時候沖預(yù)收賬款
2022-11-09 16:11:08
王雁鳴老師：回復(fù)小金您好，等確認收入或者開發(fā)票的時候，再沖預(yù)收賬款。
2022-11-09 16:30:22
小金：回復(fù)王雁鳴老師 投標(biāo)款1000元，簽合同總金額10萬，實際付多少錢。
2022-11-09 16:59:28
王雁鳴老師：回復(fù)小金您好，“ 投標(biāo)款1000元，簽合同總金額10萬，實際付多少錢”這句話我沒有完全明白，是不是簽合同后，要把對方已給的投標(biāo)款1000減掉啊。
2022-11-09 17:20:16
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 豆丁10207169 發(fā)表的提問：
建筑勞務(wù)公司。屬于一般納稅人。申請了簡易征收 ，異地預(yù)繳稅款 會計分錄如何寫？
借：應(yīng)交稅費——簡易計稅 貸：銀行存款
36樓
2022-11-09 16:04:49
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 一切皆是命 發(fā)表的提問：
一般納稅人簡易計稅預(yù)交的稅款還有一般計稅的方法具體分錄明細
預(yù)交稅款分錄都是 借；應(yīng)交稅費（已交稅金） 貸；銀行存款
37樓
2022-11-09 16:14:59
全部回復(fù)
一切皆是命：回復(fù)鄒老師 老師開票計提稅款跟實際繳納稅款差一分雜辦
2022-11-09 16:51:40
鄒老師：回復(fù)一切皆是命你好，按實際繳納的金額計提
2022-11-09 17:14:42
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小茹 發(fā)表的提問：
商貿(mào)公司一般納稅人銷售退貨會計分錄？
你好 借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 貸應(yīng)收賬款或者銀行存款。 借庫存商品 貸主營業(yè)務(wù)成本
38樓
2022-11-10 14:18:57
全部回復(fù)
小茹：回復(fù)meizi老師 這個知道，我是問進項稅的處理？
2022-11-10 14:46:50
meizi老師：回復(fù)小茹你好 你們是銷售方還是購買方
2022-11-10 14:56:59
小茹：回復(fù)meizi老師 銷售
2022-11-10 15:16:16
meizi老師：回復(fù)小茹你好 你銷售方 你退貨 不看你們進項稅 。 你銷售出去是做銷項稅
2022-11-10 15:42:22
小茹：回復(fù)meizi老師 購進的，退貨
2022-11-10 15:56:26
meizi老師：回復(fù)小茹你好 那你專票認證了沒有 ？
2022-11-10 16:17:39
小茹：回復(fù)meizi老師 認證了做轉(zhuǎn)出，沒認證沖賬對吧
2022-11-10 16:38:24
meizi老師：回復(fù)小茹你好 是的 沒認證你就直接退回去發(fā)票 到時你直接做紅沖分錄即可。 認證了的話 就轉(zhuǎn)出處理 收到銷售方紅字發(fā)票 你在做紅沖分錄 即可
2022-11-10 16:52:20
答疑-黃老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.88
解題: 0.14w
引用 @ wang破繭成蝶 發(fā)表的提問：
一般納稅人貨代公司，委托報關(guān)行代繳客戶的稅款?怎么做會計分錄?
其他應(yīng)收款，祝工作順利
39樓
2022-11-10 14:48:18
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 從容的大象 發(fā)表的提問：
一般納稅人購買商品不含稅單價100元，稅率13%，簽訂合同當(dāng)天預(yù)付60%，供貨方收到預(yù)付款后就開這60%的發(fā)票。一個月后商品到貨后再付款40%，如何做這兩部的會計分錄呢?
你好 你支付60%的款項 還沒有收到貨品的話借預(yù)付賬款貸銀行存款 收到貨物 做借庫存商品 貸預(yù)付賬款 銀行存款
40樓
2022-11-10 15:09:30
全部回復(fù)
從容的大象：回復(fù)meizi老師 如果收到貨物后剩余款項當(dāng)月不支付，而是掛賬，三個月后再支付如何分錄呢
2022-11-10 15:32:01
meizi老師：回復(fù)從容的大象借預(yù)付賬款貸銀行存款 收到貨物 做借庫存商品 貸預(yù)付賬款 應(yīng)付賬款 借應(yīng)付賬款貸銀行存款
2022-11-10 15:46:10
從容的大象：回復(fù)meizi老師 月初買家預(yù)付20%定金訂貨并索取了發(fā)票，月底買家將貨物提走，尾款80%要90天之后再付。當(dāng)月收入如何確認，分錄怎么編輯。
2022-11-10 16:03:39
meizi老師：回復(fù)從容的大象你好 借銀行存款貸應(yīng)收賬款 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 尾款在應(yīng)收賬款掛著 收到錢做借銀行存款貸應(yīng)收賬款
2022-11-10 16:28:28
冰兒老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 豆丁10207169 發(fā)表的提問：
建筑勞務(wù)公司，屬于一般納稅人。申請了簡易征收，在異地預(yù)繳稅款的會計分錄如何填寫？
一般納稅人，預(yù)繳增值稅時， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金 貸：銀行存款
41樓
2022-11-10 15:37:01
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 琴琴 發(fā)表的提問：
預(yù)收貨款的會計分錄每個月發(fā)貨時的會計分錄怎么做呢？？
你好 預(yù)收貨款 借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 每個月發(fā)貨時 借；預(yù)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品
42樓
2022-11-10 15:51:59
全部回復(fù)
琴琴：回復(fù)鄒老師 發(fā)貨時沒有開票呢
2022-11-10 16:11:56
鄒老師：回復(fù)琴琴你好，發(fā)貨就應(yīng)當(dāng)按規(guī)定確認收入的
2022-11-10 16:22:51
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 淺末年華0915 發(fā)表的提問：
一般納稅人一般計稅方法，外地施工預(yù)繳稅款怎么做分錄
你好，外地施工預(yù)繳稅款的分錄是 借：應(yīng)交稅費——某某稅款 貸：銀行存款
43樓
2022-11-11 14:39:27
全部回復(fù)
淺末年華0915：回復(fù)鄒老師 某某稅款啥意思
2022-11-11 15:04:45
鄒老師：回復(fù)淺末年華0915你好，就是繳納的各項稅款的意思 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，個人所得稅，城建稅，教育費附加，地方教育費附加等 貸：銀行存款
2022-11-11 15:22:34
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ thh歡歡 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售同類貨物，買一贈一的會計分錄處理
你好，買一贈一,在增值稅上是要做視同銷售處理計提銷項稅的,無論貨物是自產(chǎn)的還是外購的. 進貨: 借:庫存商品--A產(chǎn)品 庫存商品--B產(chǎn)品 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款) 借:庫存現(xiàn)金 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅--銷項稅額 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品---A 庫存商品---B
44樓
2022-11-11 14:47:18
全部回復(fù)
thh歡歡：回復(fù)立紅老師 不對，不是贈送同類商品，是比如銷售Le燈，贈送燈線
2022-11-11 15:02:59
立紅老師：回復(fù)thh歡歡你好，Le燈相當(dāng)于分錄中的A ，燈線相當(dāng)分錄中的B
2022-11-11 15:14:50
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ thh歡歡 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售同類貨物，買一贈一的會計分錄處理
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 與正常的處理分錄 一樣 只是呢 這個時候 增值稅的計算 應(yīng)該是二件商品的公允價值*稅率的哦
45樓
2022-11-11 14:54:45
全部回復(fù)
thh歡歡：回復(fù)許老師 不對，不是贈送同類商品，是比如銷售Le燈，贈送燈線
2022-11-11 15:09:14
thh歡歡：回復(fù)許老師 可以說詳細點嗎
2022-11-11 15:29:02
許老師：回復(fù)thh歡歡這個也一樣的 比如賣的商品 平時不含稅售價是1000元 贈送的商品 不含稅售價是100元 這樣 主營業(yè)務(wù)收入 是1000元 而應(yīng)交稅費 是1100*13%哦！
2022-11-11 15:39:04

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