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一般納稅人預(yù)收貨款的會(huì)計(jì)分錄
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.02w
引用 @ 阿雅 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 我方為一般納稅人 購(gòu)買方，供貨方把之前的已付款的部分商品做了商業(yè)折扣，款項(xiàng)未付，我方預(yù)將筆折扣款項(xiàng)做為預(yù)付貨款，該怎么做會(huì)計(jì)分錄？謝謝！
你好，那你入賬的時(shí)候按照折扣之后的來(lái)做就可以了，之前已經(jīng)全額做了，借預(yù)付賬款，貸庫(kù)存商品。
31樓
2022-11-08 16:10:21
全部回復(fù)
星河老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 堅(jiān)強(qiáng)的巨人 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，一般納稅人先收款后開(kāi)票的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
你好， 收款時(shí)做預(yù)收 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
32樓
2022-11-08 16:24:59
全部回復(fù)
堅(jiān)強(qiáng)的巨人：回復(fù)星河老師 老師，開(kāi)了發(fā)票的可以做預(yù)收嗎？為什么？
2022-11-08 16:51:33
星河老師：回復(fù)堅(jiān)強(qiáng)的巨人同學(xué)， 開(kāi)了發(fā)票也可以做預(yù)收的。 開(kāi)票是納稅義務(wù)的發(fā)生。 而做預(yù)收是沒(méi)有達(dá)到可以確認(rèn)收入的條件，比如我先開(kāi)票了，貨物未運(yùn)送給客戶，這種情況下先收款，不確認(rèn)收入哦~ <解決請(qǐng)?jiān)u分五星，學(xué)習(xí)是我們共同前進(jìn)的動(dòng)力哦~>
2022-11-08 17:14:18
宇飛老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 木子???? 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，銷售營(yíng)改增前自建的商品房取得預(yù)收款5450元，按一般計(jì)稅方法計(jì)稅，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
你好，取得預(yù)收款就是直接 借：銀行存款 450 貸：預(yù)收賬款 450 然后預(yù)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 450/1.09*9% 貸：銀行存款
33樓
2022-11-09 15:09:15
全部回復(fù)
木子????：回復(fù)宇飛老師 不記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入么？
2022-11-09 15:30:21
宇飛老師：回復(fù)木子????預(yù)收不確認(rèn)收入的。要交房才確認(rèn)
2022-11-09 15:50:13
木子????：回復(fù)宇飛老師 什么時(shí)候記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？
2022-11-09 16:06:46
宇飛老師：回復(fù)木子????要交房才確認(rèn)收入的
2022-11-09 16:22:00
木子????：回復(fù)宇飛老師 好的謝謝老師
2022-11-09 16:47:27
宇飛老師：回復(fù)木子????不客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈。
2022-11-09 17:13:04
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.91w
引用 @ 三一 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間早于會(huì)計(jì)收入確認(rèn)時(shí)間：借銀行存款貸預(yù)收貨款應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅，這組分錄是沒(méi)開(kāi)專票情況下嗎？預(yù)收貨款一般都不交稅金的呀
你好，預(yù)收貨款不交稅的，你這是哪里看的分錄
34樓
2022-11-09 15:23:18
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 小金 發(fā)表的提問(wèn)：
外賬，工業(yè)，一般納稅人，銀行收到投標(biāo)款的會(huì)計(jì)分錄
您好，分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款。
35樓
2022-11-09 15:51:13
全部回復(fù)
小金：回復(fù)王雁鳴老師 什么時(shí)候沖預(yù)收賬款
2022-11-09 16:11:14
王雁鳴老師：回復(fù)小金您好，等確認(rèn)收入或者開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，再?zèng)_預(yù)收賬款。
2022-11-09 16:32:00
小金：回復(fù)王雁鳴老師 投標(biāo)款1000元，簽合同總金額10萬(wàn)，實(shí)際付多少錢(qián)。
2022-11-09 16:57:42
王雁鳴老師：回復(fù)小金您好，“ 投標(biāo)款1000元，簽合同總金額10萬(wàn)，實(shí)際付多少錢(qián)”這句話我沒(méi)有完全明白，是不是簽合同后，要把對(duì)方已給的投標(biāo)款1000減掉啊。
2022-11-09 17:07:47
岳老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 豆丁10207169 發(fā)表的提問(wèn)：
建筑勞務(wù)公司。屬于一般納稅人。申請(qǐng)了簡(jiǎn)易征收 ，異地預(yù)繳稅款 會(huì)計(jì)分錄如何寫(xiě)？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款
36樓
2022-11-09 16:04:49
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 一切皆是命 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)交的稅款還有一般計(jì)稅的方法具體分錄明細(xì)
預(yù)交稅款分錄都是 借；應(yīng)交稅費(fèi)（已交稅金） 貸；銀行存款
37樓
2022-11-09 16:14:59
全部回復(fù)
一切皆是命：回復(fù)鄒老師 老師開(kāi)票計(jì)提稅款跟實(shí)際繳納稅款差一分雜辦
2022-11-09 17:08:22
鄒老師：回復(fù)一切皆是命你好，按實(shí)際繳納的金額計(jì)提
2022-11-09 17:22:15
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小茹 發(fā)表的提問(wèn)：
商貿(mào)公司一般納稅人銷售退貨會(huì)計(jì)分錄？
你好 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)收賬款或者銀行存款。 借庫(kù)存商品 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
38樓
2022-11-10 14:18:57
全部回復(fù)
小茹：回復(fù)meizi老師 這個(gè)知道，我是問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅的處理？
2022-11-10 15:03:21
meizi老師：回復(fù)小茹你好 你們是銷售方還是購(gòu)買方
2022-11-10 15:27:11
小茹：回復(fù)meizi老師 銷售
2022-11-10 15:45:58
meizi老師：回復(fù)小茹你好 你銷售方 你退貨 不看你們進(jìn)項(xiàng)稅 。 你銷售出去是做銷項(xiàng)稅
2022-11-10 16:05:32
小茹：回復(fù)meizi老師 購(gòu)進(jìn)的，退貨
2022-11-10 16:26:18
meizi老師：回復(fù)小茹你好 那你專票認(rèn)證了沒(méi)有 ？
2022-11-10 16:51:21
小茹：回復(fù)meizi老師 認(rèn)證了做轉(zhuǎn)出，沒(méi)認(rèn)證沖賬對(duì)吧
2022-11-10 17:11:35
meizi老師：回復(fù)小茹你好 是的 沒(méi)認(rèn)證你就直接退回去發(fā)票 到時(shí)你直接做紅沖分錄即可。 認(rèn)證了的話 就轉(zhuǎn)出處理 收到銷售方紅字發(fā)票 你在做紅沖分錄 即可
2022-11-10 17:39:14
答疑-黃老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.88
解題: 0.14w
引用 @ wang破繭成蝶 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人貨代公司，委托報(bào)關(guān)行代繳客戶的稅款?怎么做會(huì)計(jì)分錄?
其他應(yīng)收款，祝工作順利
39樓
2022-11-10 14:48:18
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 從容的大象 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)買商品不含稅單價(jià)100元，稅率13%，簽訂合同當(dāng)天預(yù)付60%，供貨方收到預(yù)付款后就開(kāi)這60%的發(fā)票。一個(gè)月后商品到貨后再付款40%，如何做這兩部的會(huì)計(jì)分錄呢?
你好 你支付60%的款項(xiàng) 還沒(méi)有收到貨品的話借預(yù)付賬款貸銀行存款 收到貨物 做借庫(kù)存商品 貸預(yù)付賬款 銀行存款
40樓
2022-11-10 15:09:30
全部回復(fù)
從容的大象：回復(fù)meizi老師 如果收到貨物后剩余款項(xiàng)當(dāng)月不支付，而是掛賬，三個(gè)月后再支付如何分錄呢
2022-11-10 15:38:13
meizi老師：回復(fù)從容的大象借預(yù)付賬款貸銀行存款 收到貨物 做借庫(kù)存商品 貸預(yù)付賬款 應(yīng)付賬款 借應(yīng)付賬款貸銀行存款
2022-11-10 15:53:03
從容的大象：回復(fù)meizi老師 月初買家預(yù)付20%定金訂貨并索取了發(fā)票，月底買家將貨物提走，尾款80%要90天之后再付。當(dāng)月收入如何確認(rèn)，分錄怎么編輯。
2022-11-10 16:09:06
meizi老師：回復(fù)從容的大象你好 借銀行存款貸應(yīng)收賬款 借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 尾款在應(yīng)收賬款掛著 收到錢(qián)做借銀行存款貸應(yīng)收賬款
2022-11-10 16:37:19
冰兒老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 豆丁10207169 發(fā)表的提問(wèn)：
建筑勞務(wù)公司，屬于一般納稅人。申請(qǐng)了簡(jiǎn)易征收，在異地預(yù)繳稅款的會(huì)計(jì)分錄如何填寫(xiě)？
一般納稅人，預(yù)繳增值稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅金 貸：銀行存款
41樓
2022-11-10 15:37:01
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 琴琴 發(fā)表的提問(wèn)：
預(yù)收貨款的會(huì)計(jì)分錄每個(gè)月發(fā)貨時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？？
你好 預(yù)收貨款 借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 每個(gè)月發(fā)貨時(shí) 借；預(yù)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品
42樓
2022-11-10 15:51:59
全部回復(fù)
琴琴：回復(fù)鄒老師 發(fā)貨時(shí)沒(méi)有開(kāi)票呢
2022-11-10 16:20:07
鄒老師：回復(fù)琴琴你好，發(fā)貨就應(yīng)當(dāng)按規(guī)定確認(rèn)收入的
2022-11-10 16:42:38
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 淺末年華0915 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人一般計(jì)稅方法，外地施工預(yù)繳稅款怎么做分錄
你好，外地施工預(yù)繳稅款的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款 貸：銀行存款
43樓
2022-11-11 14:39:27
全部回復(fù)
淺末年華0915：回復(fù)鄒老師 某某稅款啥意思
2022-11-11 15:06:05
鄒老師：回復(fù)淺末年華0915你好，就是繳納的各項(xiàng)稅款的意思 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加等 貸：銀行存款
2022-11-11 15:27:13
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ thh歡歡 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人銷售同類貨物，買一贈(zèng)一的會(huì)計(jì)分錄處理
你好，買一贈(zèng)一,在增值稅上是要做視同銷售處理計(jì)提銷項(xiàng)稅的,無(wú)論貨物是自產(chǎn)的還是外購(gòu)的. 進(jìn)貨: 借:庫(kù)存商品--A產(chǎn)品 庫(kù)存商品--B產(chǎn)品 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款) 借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品---A 庫(kù)存商品---B
44樓
2022-11-11 14:47:18
全部回復(fù)
thh歡歡：回復(fù)立紅老師 不對(duì)，不是贈(zèng)送同類商品，是比如銷售Le燈，贈(zèng)送燈線
2022-11-11 15:13:48
立紅老師：回復(fù)thh歡歡你好，Le燈相當(dāng)于分錄中的A ，燈線相當(dāng)分錄中的B
2022-11-11 15:42:58
許老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ thh歡歡 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人銷售同類貨物，買一贈(zèng)一的會(huì)計(jì)分錄處理
借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 與正常的處理分錄 一樣 只是呢 這個(gè)時(shí)候 增值稅的計(jì)算 應(yīng)該是二件商品的公允價(jià)值*稅率的哦
45樓
2022-11-11 14:54:45
全部回復(fù)
thh歡歡：回復(fù)許老師 不對(duì)，不是贈(zèng)送同類商品，是比如銷售Le燈，贈(zèng)送燈線
2022-11-11 15:12:59
thh歡歡：回復(fù)許老師 可以說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)嗎
2022-11-11 15:33:54
許老師：回復(fù)thh歡歡這個(gè)也一樣的 比如賣的商品 平時(shí)不含稅售價(jià)是1000元 贈(zèng)送的商品 不含稅售價(jià)是100元 這樣 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 是1000元 而應(yīng)交稅費(fèi) 是1100*13%哦！
2022-11-11 15:44:18
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