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一般納稅人預(yù)收貨款的會計分錄
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宋生老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.17w
引用 @ 端莊的鋼鐵俠 發(fā)表的提問:
是一般納稅人,先發(fā)貨,后收款,有出庫單,和送貨單,發(fā)票未開,怎樣做會計分錄
您好!對于未滿足收入確認(rèn)條件的發(fā)出商品,可以借記本發(fā)出商品,貸記“庫存商品”科目
16樓
2022-11-06 06:18:49
全部回復(fù)
meizi老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問:
在外地全額預(yù)繳的,一般納稅人簡易計稅計提會計分錄?繳稅會計分錄?
你好。 借 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅貸銀行存款 ;到時有收入做計提簡易計稅
17樓
2022-11-06 07:31:24
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 潁川 發(fā)表的提問:
一般納稅人,在異地預(yù)交增值稅的會計分錄?
你好,借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金),貸;銀行存款
18樓
2022-11-06 08:53:47
全部回復(fù)
潁川:回復(fù)鄒老師 以后回來所在地的時候,就按正常的分錄做下去,然后轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅,交稅的時候是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)嗎?
2022-11-06 09:07:27
鄒老師:回復(fù)潁川你好,是的,是這樣處理
2022-11-06 09:17:27
潁川:回復(fù)鄒老師 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)和應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅金這兩個科目有什么區(qū)別?
2022-11-06 09:29:00
鄒老師:回復(fù)潁川你好,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金),這個就是當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅款,也就是預(yù)交的稅款 沒有應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交稅金這個科目的
2022-11-06 09:40:09
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 小小明 發(fā)表的提問:
目前是小規(guī)模,想進(jìn)一批貨,專票目前還不能抵扣,就想升為一般納稅人之后再讓對方開專票,(1)現(xiàn)在付款會計分錄為:借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款。 (2)收到貨物的時候的會計分錄怎么寫??(3)收到增值稅專用發(fā)票的會計分錄怎么寫??
你好 收到貨物 ,發(fā)票一起做賬務(wù)處理 借;庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項稅額) 貸;預(yù)付賬款
19樓
2022-11-06 09:51:48
全部回復(fù)
小小明:回復(fù)鄒老師 發(fā)票和貨物不是一起到的,貨物先到,后期再開發(fā)票
2022-11-06 10:09:02
鄒老師:回復(fù)小小明收到貨物 借;庫存商品或原材料 貸;應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借;應(yīng)付賬款-暫估 貸;庫存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借;庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
2022-11-06 10:26:25
陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Momo58 發(fā)表的提問:
一般納稅人,我方進(jìn)口貨物,已經(jīng)全款支付usd3000,貨物會跨月收到,會涉及到哪些會計分錄,怎么做?
借:預(yù)付賬款3000×匯率 貸:銀行存款 借:庫存商品 貸:預(yù)付賬款
20樓
2022-11-06 11:20:59
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ ^_^*-*^_^ 發(fā)表的提問:
一般納稅人收到普通發(fā)票款未支付的會計分錄
同學(xué)你好,借,庫存商品或者管理費(fèi)用等科目,貸,應(yīng)付賬款等科目。
21樓
2022-11-06 16:53:52
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 哦買嘎 發(fā)表的提問:
上月預(yù)售貨款 300000 這月銷售貨物390000 銷項稅66300,預(yù)收貨款時怎么做會計分錄,和發(fā)貨時的會計分錄
借;銀行存款 貸;預(yù)收賬款 300000 借;預(yù)收賬款 貸;主營業(yè)務(wù)收入390000 應(yīng)交稅費(fèi) 66300
22樓
2022-11-06 17:04:12
全部回復(fù)
哦買嘎:回復(fù)鄒老師 第二步“借:預(yù)收賬款 456300 貸:主營業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費(fèi) 66300 ?除了預(yù)收款300000 剩下的錢還沒給我呢,老師能把這樣做分錄的解析出來嗎
2022-11-06 17:17:17
鄒老師:回復(fù)哦買嘎你好,沒有給就是預(yù)收借方,就是應(yīng)收啊
2022-11-06 17:45:45
哦買嘎:回復(fù)鄒老師 6月24日,向界銘電子公司銷售一批M86YW型號電子元器件,數(shù)量600件,每件單價650,共計390000元,應(yīng)收取的增值稅銷項稅額為66300元,上個月已預(yù)收貨款300000元,剩余款項未收到。 就這個題目的會計分錄 我看不懂答案是什么意思 借:預(yù)收賬款 456300 貸:主營業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額66300 借:應(yīng)收賬款-156300 貸:預(yù)收賬款-156300
2022-11-06 18:02:15
鄒老師:回復(fù)哦買嘎后面一筆分錄其實不需要做啊
2022-11-06 18:27:37
哦買嘎:回復(fù)鄒老師 上月預(yù)收了30萬,這月還剩下156300沒有收,為什么把這156300也要做到預(yù)收賬款里去?
2022-11-06 18:50:35
鄒老師:回復(fù)哦買嘎你好,沖銷之前預(yù)收,而沒有必要把差額計入應(yīng)收
2022-11-06 19:09:16
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 小米粥 發(fā)表的提問:
收到預(yù)付貨款的會計分錄?以及發(fā)出貨物后收到尾款的會計分錄?
你好 收到預(yù)付貨款,借;銀行存款,貸;預(yù)收賬款 發(fā)出貨物,借;預(yù)收賬款,貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 發(fā)出貨物后收到尾款,借;銀行存款,貸;預(yù)收賬款
23樓
2022-11-06 17:17:24
全部回復(fù)
小米粥:回復(fù)鄒老師 如:貨款總價為4萬元,預(yù)付為2萬元,具體應(yīng)該是怎樣的呢?
2022-11-06 17:46:00
鄒老師:回復(fù)小米粥你好 收到預(yù)付貨款,借;銀行存款,2貸;預(yù)收賬款 發(fā)出貨物,借;預(yù)收賬款,4貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 發(fā)出貨物后收到尾款,借;銀行存款,貸;預(yù)收賬款2
2022-11-06 18:11:33
果果老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.22w
引用 @ 瀟灑的糖豆 發(fā)表的提問:
工程未開工,收到工程預(yù)付款并開具了工程款發(fā)票。怎么做會計分錄,一般納稅人
借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
24樓
2022-11-06 17:31:22
全部回復(fù)
郭老師
職稱:初級會計師
4.99
解題: 70.96w
引用 @ Miss佳 發(fā)表的提問:
老板手上的兩家公司,一個小規(guī)模納稅人打款給一般納稅人公戶,標(biāo)注的是貨款,但是實際沒有發(fā)貨和確認(rèn)收入,做的會計分錄是 借:銀行存款 貸;預(yù)收賬款 ,這樣這個預(yù)收賬款的金額就一直掛著,要怎么操作才能平賬,
你好,這個實際是什么業(yè)務(wù)的?
25樓
2022-11-06 17:51:59
全部回復(fù)
Miss佳:回復(fù)郭老師 實際應(yīng)該算是小規(guī)模賬戶里面的錢提現(xiàn)出來,再轉(zhuǎn)到一般納稅人的賬戶,用于支付平時的貨款,因為用小規(guī)模收款開發(fā)票可以減低稅點(diǎn),然后由一般納稅人賬戶支付從出去,可以取得進(jìn)項發(fā)票,抵稅,這樣應(yīng)該怎么操作比較合理
2022-11-06 18:22:22
郭老師:回復(fù)Miss佳借款就可以的兩個企業(yè),最好不要直接開發(fā)票,會認(rèn)為是虛開發(fā)票。
2022-11-06 18:44:19
Miss佳:回復(fù)郭老師 那就相當(dāng)于是從另一個公司借款嗎,可不可以當(dāng)做投資款阿
2022-11-06 19:08:55
Miss佳:回復(fù)郭老師 如果做投資款的話,要怎么做會計分錄,后續(xù)可以一直當(dāng)作投資款掛著嗎
2022-11-06 19:35:47
郭老師:回復(fù)Miss佳不可以 不是股東做不了投資款
2022-11-06 19:56:12
Miss佳:回復(fù)郭老師 那意思就是只能當(dāng)作借款掛賬嗎,后面是需要做還款才能平賬是嗎
2022-11-06 20:07:18
郭老師:回復(fù)Miss佳啊對的是的是這么理解的。
2022-11-06 20:29:31
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 無限的發(fā)帶 發(fā)表的提問:
貨幣公益性捐贈會計分錄一般納稅人
借;營業(yè)外支出 貸;銀行存款等科目
26樓
2022-11-07 15:37:11
全部回復(fù)
小洪老師
職稱:CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 小穎 發(fā)表的提問:
小規(guī)模納稅人,未收貨款會計分錄
你好,借主營業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)收賬款,應(yīng)交增值稅
27樓
2022-11-07 16:05:16
全部回復(fù)
小穎:回復(fù)小洪老師 謝謝
2022-11-07 16:31:12
小洪老師:回復(fù)小穎好的,同學(xué)不用客氣
2022-11-07 16:57:56
小穎:回復(fù)小洪老師 企業(yè)房屋裝修費(fèi)是當(dāng)月攤銷還是次月攤銷
2022-11-07 17:10:44
小洪老師:回復(fù)小穎你好一般是次月攤銷的
2022-11-07 17:37:20
小穎:回復(fù)小洪老師 本月12付款裝修費(fèi),下月開始攤銷是嗎
2022-11-07 17:50:23
小穎:回復(fù)小洪老師 契稅征收范圍,買車有契稅嗎
2022-11-07 18:16:40
小洪老師:回復(fù)小穎你好是的,下個月攤銷,買車沒有契稅,是交車輛購置稅
2022-11-07 18:40:35
小穎:回復(fù)小洪老師 謝謝老師
2022-11-07 18:52:03
小洪老師:回復(fù)小穎好的,同學(xué)不用客氣的。
2022-11-07 19:20:27
玲老師
職稱:會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問:
老師,一般納稅人工程勞務(wù)公司外地預(yù)繳增值稅計提時會計分錄?預(yù)繳稅時會計分錄?
你好 借 應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交稅款 貸銀行??
28樓
2022-11-07 16:26:50
全部回復(fù)
向日葵:回復(fù)玲老師 計提時怎么做會計分錄?
2022-11-07 16:51:48
玲老師:回復(fù)向日葵計提就是收入的分錄貸方式稅款。
2022-11-07 17:20:13
向日葵:回復(fù)玲老師 外地預(yù)繳的附加稅怎么計提?
2022-11-07 17:49:27
玲老師:回復(fù)向日葵借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。
2022-11-07 18:09:26
UU老師
職稱:中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.1w
引用 @ 鍀肜 發(fā)表的提問:
請問:一般納稅人收到貨款,怎么做分錄?
您好,如果已經(jīng)確認(rèn)收入,直接沖減應(yīng)收賬款,借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款。如果沒有確認(rèn)收入,符合收入確認(rèn)條件的,應(yīng)該確認(rèn)收入,借:銀行存款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。如果沒有確認(rèn)收入,還沒符合收入確認(rèn),計入預(yù)收賬款。
29樓
2022-11-07 16:36:58
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.47w
引用 @ 王慧81315706 發(fā)表的提問:
購貨收到專用發(fā)票 稅額怎樣做會計分錄呀 是一般納稅人
借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額 貸應(yīng)付賬款
30樓
2022-11-08 15:45:09
全部回復(fù)

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