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應交消費稅會計分錄貨款未收到
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 短暫 發(fā)表的提問：
老師，銷售業(yè)務的賬務處理在未收到貨款開出的增值稅會計分錄是做應交稅費，未交增值稅，收到貨款的情況下是做應交稅費，應交增值稅。是這樣理解的嗎
不是，收款貨款沒有應交稅費，借銀行 貸應收賬款，只有申報時候才有借應交稅費 貸銀行
1樓
2022-10-10 16:26:13
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 短暫 發(fā)表的提問：
老師，銷售業(yè)務的賬務處理在未收到貨款開出的增值稅會計分錄是做應交稅費，未交增值稅，收到貨款的情況下是做應交稅費，應交增值稅。是這樣理解的嗎
您好 請問是小規(guī)模納稅人么
2樓
2022-10-10 17:55:24
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ Junnie 發(fā)表的提問：
有筆貨款，客戶有5000元未支付，我們貨也出了，票也出了。會計分錄可以這樣做嗎？借: 預收貨款 (收到的貨款) 應收賬款 5000 (未收到的貨款)貸: 主營業(yè)務收入 應交稅費
您好，您做的分錄很正確了。
3樓
2022-10-10 19:03:00
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.63w
引用 @ 瘦瘦的大山 發(fā)表的提問：
老師，未發(fā)貨未收款，但已經開票，會計做分錄:借:應收賬款 貸:應交稅費-銷項稅 那審計該如何調整？
你好，借應收賬款預收賬款。
4樓
2022-10-10 20:02:01
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小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 初雪?? 發(fā)表的提問：
看之前的會計預付貨款的時候 發(fā)票未到借：其他應收款貸：銀行存款收到發(fā)票借：庫存商品借：應交稅費-應交稅費銷項稅貸：其他應收款這分錄對嗎？
你好，那這個預付賬款一直都掛賬了
5樓
2022-10-10 21:16:53
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小惑老師：回復初雪??你這個是暫估入庫嗎
2022-10-10 21:46:58
初雪??：回復小惑老師 就是不知道她這個什么意思，我們一般不是預付賬款或者借應付賬款嗎？不知道為什么會牽扯到其他應收款
2022-10-10 22:01:07
小惑老師：回復初雪??從分錄上來說，他的處理不正確。
2022-10-10 22:14:26
初雪??：回復小惑老師 這個什么情況才會用其他應收去做這筆賬
2022-10-10 22:42:20
小惑老師：回復初雪??其他應收款是指企業(yè)除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。才會使用的科目
2022-10-10 23:03:27
初雪??：回復小惑老師 那去年她都這樣做了，我今年收到了發(fā)票該怎么辦？
2022-10-10 23:22:59
小惑老師：回復初雪??是購買原材料的發(fā)票嗎？
2022-10-10 23:34:00
初雪??：回復小惑老師 是的
2022-10-11 00:02:06
小惑老師：回復初雪??借：原材料 應交稅費-進項稅額 貸：應付賬款
2022-10-11 00:28:38
初雪??：回復小惑老師 老師那她去年把這筆預付做進其他應收款，我這邊還處理嗎？
2022-10-11 00:53:31
小惑老師：回復初雪??如果你這張票能夠區(qū)別是對應他那筆錢，你就把分錄做沖紅
2022-10-11 01:15:32
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 成潔然 發(fā)表的提問：
餐廳走單(客人消費了，公司卻未收到款)，會計分錄？
您好，借；銷售費用-招待費用，或者應收賬款等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。
6樓
2022-10-10 22:43:37
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成潔然：回復王雁鳴老師 這張單本來是要收客人錢的，只是收銀員的失職，漏收款了。
2022-10-10 23:05:50
王雁鳴老師：回復成潔然您好，如果公司承擔的話，借：營業(yè)外支出-壞賬損失，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。 如果讓收銀員承擔的話，借；其他應收款-收銀員姓名，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。
2022-10-10 23:24:53
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 安靜的心情 發(fā)表的提問：
收到貨款的50% ，剩余貨款尚未收到 ，會計分錄
你好 借：應收賬款，銀行存款?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
7樓
2022-10-10 23:45:48
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.63w
引用 @ 嘮叨的小伙 發(fā)表的提問：
先開具發(fā)票金額100萬，未收到款項 會計分錄：借：應收賬款 109 貸：工程結算 100 應交稅費-增值稅 9 還是 會計分錄：借：應收賬款 109 貸：主營業(yè)務收入 100 應交稅費-增值稅 9
你好，是工程的是嗎 你們需要確認收入了嗎 還是只是開了發(fā)票
8樓
2022-10-11 00:43:07
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Grace老師
職稱：0,注冊會計師,中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 迷路的黃蜂 發(fā)表的提問：
之前預做了未開票收入，未開票也未收到貨款，稅已交過。次月開票后，收到貨款，如何做分錄?預做未開票收入當時做了借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅
借 銀行存款 貸 應收賬款
9樓
2022-10-11 02:05:10
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Grace老師：回復迷路的黃蜂做未開票收入時要記得結轉成本
2022-10-11 02:32:55
Grace老師：回復迷路的黃蜂做未開票收入時要記得結轉成本
2022-10-11 03:00:16
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 單純的嚓茶 發(fā)表的提問：
老師您好，收到稅務局退稅會計分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費/未交增值稅
你好，具體是因為什么原因退回的什么稅款呢？
10樓
2022-10-11 03:04:56
全部回復
單純的嚓茶：回復鄒老師 我不太清楚，感覺應該是按3%交的，后來減免按1%，多交的退回的吧
2022-10-11 03:25:07
鄒老師：回復單純的嚓茶你好，是小規(guī)模納稅人多交的增值稅退回？?
2022-10-11 03:48:16
單純的嚓茶：回復鄒老師 是的，是待報解預算收入。
2022-10-11 04:09:47
單純的嚓茶：回復鄒老師 剛剛分錄對嗎？
2022-10-11 04:22:25
鄒老師：回復單純的嚓茶你好，不對，明細科目不對 小規(guī)模納稅人多交的增值稅退回，分錄是 借:銀行存款 貸:應交稅費—應交增值稅
2022-10-11 04:48:05
單純的嚓茶：回復鄒老師 到我們單位沒用應交稅費_應交增值稅科目? 之前會計是這樣做的，確認收入時是? ?借:銀存 ? ? ? ?貸:主收入 ? ? ? ? ? ?應交稅費_未交增值稅 借:應交稅費_未交增值稅 ? ? ?貸:營業(yè)外收入_減免稅款 沒有用應交稅費_應交增值稅科目
2022-10-11 05:02:50
鄒老師：回復單純的嚓茶你好，未交增值稅是一般納稅人單位才使用的科目 小規(guī)模 納稅人科目是?應交稅費—應交增值稅。小規(guī)模 納稅人使用? ?應交稅費—未交增值稅科目是錯誤 的
2022-10-11 05:31:59
單純的嚓茶：回復鄒老師 但之前就這么做的賬，只能原路沖回吧，明年在改吧，剛那筆分錄月底怎么給它結轉呢？
2022-10-11 05:48:49
鄒老師：回復單純的嚓茶你好，剛那筆分錄月底結轉到營業(yè)外收入是 借：應交稅費—未交增值，貸：營業(yè)外收入?
2022-10-11 06:12:35
單純的嚓茶：回復鄒老師 好的，謝謝老師
2022-10-11 06:34:57
鄒老師：回復單純的嚓茶不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2022-10-11 06:54:26
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.63w
引用 @ 雪雪 發(fā)表的提問：
購貨未付款未收到貨，先收到發(fā)票了，會計分錄怎么寫
你好，這種可以不用做賬的。
11樓
2022-10-11 04:27:36
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 甜甜的御姐 發(fā)表的提問：
從國外進口一批應稅消費品，到岸價格折合人民幣為40萬元，假定關稅稅率為100%，消費稅稅率為10%。貨款尚未支付，稅款已通過銀行存款向海關繳納，尚未提貨，會計分錄應該怎么做
同學你好 假定關稅稅率為100%——這個是100%？
12樓
2022-10-11 05:20:06
全部回復
小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 秋? 發(fā)表的提問：
受托方加工應稅消費品，受托方收取代收代繳消費稅的會計分錄為（ ）。 A.借：銀行存款 貸：應交稅費—應交消費稅 B.借：應交稅費—應交消費稅 貸：銀行存款 C.借：銀行存款 貸：代扣稅金—代扣消費稅 D.借：代扣稅金—代扣消費稅 貸：銀行存款
你好，選擇。 A.借：銀行存款 貸：應交稅費—應交消費稅
13樓
2022-10-11 06:21:52
全部回復
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 明亮的紙鶴 發(fā)表的提問：
記銷售的時候借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貨應交稅費應交增值稅銷項稅在月末轉出應交稅費未交增值稅的時候做分錄為借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貨應交稅費未交增值稅，交稅時的分錄為借應交稅費未交增值稅，貨存款。那么在沒有進項稅的前提下應交增值稅銷項稅的余額積累起來怎么消化。
你好！ 按規(guī)定，只能用進項抵扣，否則只能交稅了
14樓
2022-10-11 07:16:43
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 快到期了 發(fā)表的提問：
老師，貨到票未到的會計分錄，跟發(fā)票到了取消暫估收入的會計分錄是什么？成本要做分錄嗎
你好 暫估 借，原材料等一暫估 貸，應付賬款一暫估 下月初做負數分錄沖回，發(fā)票到了，按正常發(fā)票入賬
15樓
2022-10-11 08:26:08
全部回復
快到期了：回復立紅老師 老師以前會計做的會計分錄 借，主營業(yè)務成本 貸，應付賬款暫估 我這個月可以直接沖 借應付賬款暫估 貸銀行存款嗎，
2022-10-11 08:39:53
立紅老師：回復快到期了你好，可以，是可以的。
2022-10-11 09:03:52

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