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應(yīng)交消費(fèi)稅會(huì)計(jì)分錄貨款未收到
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玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 開心就好 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模，確認(rèn)收入，未收到貨款，暫時(shí)不計(jì)應(yīng)交增值稅，分錄怎么寫？
要確認(rèn)稅的 借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 你不想計(jì)稅金就是后面的應(yīng)交稅費(fèi)科目不寫 這樣收入金額就不對(duì)了
16樓
2022-10-11 09:18:38
全部回復(fù)
開心就好：回復(fù)玲老師 我的意思是，借:應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他應(yīng)付款-增值稅，到時(shí)開票了再結(jié)轉(zhuǎn)借其他應(yīng)付款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅行嗎？這樣稅款就能到收到貨款再交。
2022-10-11 09:34:53
開心就好：回復(fù)玲老師 現(xiàn)在未開票，只簽合同
2022-10-11 09:45:33
玲老師：回復(fù)開心就好你好 現(xiàn)在未開票，只簽合同 不做賬
2022-10-11 10:11:21
開心就好：回復(fù)玲老師 已發(fā)出貨，收到款才開票
2022-10-11 10:29:17
開心就好：回復(fù)玲老師 怎么處理比較好？老
2022-10-11 10:53:21
玲老師：回復(fù)開心就好借發(fā)出商品貸庫(kù)存商品 實(shí)際 是收銷售了就要確認(rèn)收入 和收款沒有關(guān)系 實(shí)際銷售了不開發(fā)票也要交稅
2022-10-11 11:06:20
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.01w
引用 @ 善良的樹葉 發(fā)表的提問(wèn)：
銷售產(chǎn)品貨款存入銀行，但貨款未收到，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
銷售產(chǎn)品貨款存入銀行，但貨款未收到 已經(jīng)存到銀行怎么還沒有收到 沒有收到借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
17樓
2022-10-11 10:27:47
全部回復(fù)
善良的樹葉：回復(fù)郭老師 老師，第五個(gè)
2022-10-11 10:50:04
郭老師：回復(fù)善良的樹葉借銀行存款貸應(yīng)收賬款100*80*1.13
2022-10-11 11:10:39
善良的樹葉：回復(fù)郭老師 題目說(shuō)錯(cuò)了
2022-10-11 11:32:00
郭老師：回復(fù)善良的樹葉你好做上面的就可以的
2022-10-11 11:59:59
善良的樹葉：回復(fù)郭老師 麻煩老師了
2022-10-11 12:28:41
郭老師：回復(fù)善良的樹葉借銀行存款貸應(yīng)收賬款100*80*1.13
2022-10-11 12:41:57
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問(wèn)：
已開票未收款不確認(rèn)收入會(huì)計(jì)分錄怎么寫?可以通過(guò)應(yīng)收賬款科目來(lái)進(jìn)行處理。已開票未收到款，分錄為：借：應(yīng)收賬款--某單位貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅是否計(jì)提稅款
已開發(fā)票未收款，肯定必須確認(rèn)收入，不然金稅三期比對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題，無(wú)法申報(bào)增值稅
18樓
2022-10-11 11:48:00
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 陳強(qiáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
收到發(fā)票收到貨，未付款，怎么寫會(huì)計(jì)分錄
你好，借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸應(yīng)付賬款
19樓
2022-10-11 12:56:18
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 入門新手 發(fā)表的提問(wèn)：
未開發(fā)票銷售 已收到貨款 怎么做分錄？之前分錄是做按未開票銷售 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)交稅金-未交增值稅
您好 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
20樓
2022-10-11 14:14:59
全部回復(fù)
入門新手：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝老師
2022-10-11 14:42:17
入門新手：回復(fù)bamboo老師 購(gòu)買承兌的分錄是怎么做的
2022-10-11 14:58:33
bamboo老師：回復(fù)入門新手借：應(yīng)收票據(jù) 貸：銀行存款
2022-10-11 15:15:06
入門新手：回復(fù)bamboo老師 老師我能加你vx嗎？
2022-10-11 15:33:13
bamboo老師：回復(fù)入門新手學(xué)堂不允許我們私下跟學(xué)員聯(lián)系 實(shí)在抱歉 對(duì)不起
2022-10-11 15:55:08
入門新手：回復(fù)bamboo老師 老師 購(gòu)買10萬(wàn)承兌的憑證寫著總支出98600，看不太懂 這個(gè)是什么意思
2022-10-11 16:15:35
bamboo老師：回復(fù)入門新手應(yīng)該是對(duì)方支付了貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi) 您單位少支付了款項(xiàng) 借：應(yīng)收票據(jù) 100000 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 98600-100000=-1400 貸：銀行存款 98600
2022-10-11 16:38:20
入門新手：回復(fù)bamboo老師 那把這張電子承兌又背書轉(zhuǎn)讓給別人了 分錄是怎么寫的
2022-10-11 17:06:04
bamboo老師：回復(fù)入門新手借：應(yīng)付賬款 100000 貸：應(yīng)收票據(jù) 100000
2022-10-11 17:22:42
入門新手：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝老師，電子承兌號(hào) 是不是票據(jù)號(hào)碼？
2022-10-11 17:51:23
bamboo老師：回復(fù)入門新手票據(jù)號(hào)碼一般在承兌右上角
2022-10-11 18:20:59
入門新手：回復(fù)bamboo老師 這個(gè)是
2022-10-11 18:45:42
bamboo老師：回復(fù)入門新手就是票面右上角那個(gè)
2022-10-11 18:56:16
入門新手：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝老師
2022-10-11 19:23:03
bamboo老師：回復(fù)入門新手不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-10-11 19:35:36
入門新手：回復(fù)bamboo老師 老師 這個(gè)分錄貸方怎么寫
2022-10-11 19:54:35
bamboo老師：回復(fù)入門新手是公司向私人借的嗎
2022-10-11 20:09:05
入門新手：回復(fù)bamboo老師 對(duì)的
2022-10-11 20:23:04
bamboo老師：回復(fù)入門新手借：銀行存款 400000 應(yīng)收票據(jù) 100000 貸：其他應(yīng)付款-某某 500000
2022-10-11 20:42:40
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ Halo 發(fā)表的提問(wèn)：
B產(chǎn)品為應(yīng)稅消費(fèi)品，消費(fèi)稅率10%，按銷售價(jià)款計(jì)提本月應(yīng)交消費(fèi)稅15000元。 求會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
您好，您是說(shuō)計(jì)提的消費(fèi)稅嗎
21樓
2022-10-12 07:11:42
全部回復(fù)
Halo：回復(fù)文老師 對(duì)的
2022-10-12 07:29:18
文老師：回復(fù)Halo借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅
2022-10-12 07:54:26
Halo：回復(fù)文老師 老師可以寫一下后面的金額嗎
2022-10-12 08:18:06
文老師：回復(fù)Halo您這里消費(fèi)稅就是15000是吧，
2022-10-12 08:32:19
文老師：回復(fù)Halo借：稅金及附加15000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅15000
2022-10-12 08:52:39
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 單薄的水蜜桃 發(fā)表的提問(wèn)：
銷售貨物，未收到款項(xiàng)，會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 同時(shí)需要寫結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎？如果不需要，后續(xù)啥時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本
你好，因?yàn)槟愦_認(rèn)了收入當(dāng)期要結(jié)轉(zhuǎn)成本
22樓
2022-10-12 07:18:52
全部回復(fù)
單薄的水蜜桃：回復(fù)QQ老師 那會(huì)計(jì)分錄如何寫
2022-10-12 07:37:41
QQ老師：回復(fù)單薄的水蜜桃你好！借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
2022-10-12 07:59:08
單薄的水蜜桃：回復(fù)QQ老師 銷售貨物后，未收到款項(xiàng) 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 這樣體現(xiàn)在同一張憑證是否合適 還有公司是小規(guī)模，成本和庫(kù)存商品則是含稅金額是否正確
2022-10-12 08:10:08
QQ老師：回復(fù)單薄的水蜜桃你好，要分憑證做不要做在一張憑證上，小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)無(wú)法抵扣成本是含稅金額
2022-10-12 08:35:12
單薄的水蜜桃：回復(fù)QQ老師 結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證后必須有附件嗎？因?yàn)榍捌谝呀?jīng)做了銷售貨物憑證，出庫(kù)單已付，兩份憑證不連續(xù)不能共用附件
2022-10-12 08:55:19
QQ老師：回復(fù)單薄的水蜜桃您好，需要有附件的，可以月末的時(shí)候統(tǒng)一提供收發(fā)存表或按出庫(kù)單
2022-10-12 09:05:54
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 酷酷的玫瑰 發(fā)表的提問(wèn)：
加計(jì)10%的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 貸：其他收益
您好 您可以參照下面圖片做賬務(wù)處理
23樓
2022-10-12 07:35:25
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好！我們是一般納稅人： 收到發(fā)票貨款會(huì)計(jì)分錄這樣做！ 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 問(wèn)：開發(fā)票給客戶會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？
你好，開發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 收到發(fā)票貨款時(shí)：借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款
24樓
2022-10-12 07:52:06
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 玩命的鮮花 發(fā)表的提問(wèn)：
采購(gòu)材料，收到增值稅發(fā)票和保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票，材料未驗(yàn)收入庫(kù)，貨款未支付，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
你好 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款
25樓
2022-10-12 08:17:42
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 暖陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
發(fā)貨未收到款，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 收到貨款后：借:銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。 收到貨款未發(fā)貨：借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。發(fā)貨后：借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）。對(duì)吧
您的分錄正確。
26樓
2022-10-13 10:02:07
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 艾利 發(fā)表的提問(wèn)：
#提問(wèn)#本月去稅局代開的專票，增值稅和城建稅都是即開即交，但貨款沒有收到。我按下面做了分錄后，卻在資產(chǎn)表里顯示稅費(fèi)未交納，是不是做錯(cuò)了分錄？ 分錄： 開票時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)? 計(jì)提時(shí)： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)? 交稅時(shí)： 借： 應(yīng)交稅費(fèi) 貨：銀行存款
您好，開票時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 計(jì)提時(shí)： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 交稅時(shí)： 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅。 貨：銀行存款 這樣就對(duì)了。您是不是這樣做的呢？
27樓
2022-10-13 10:18:52
全部回復(fù)
艾利：回復(fù)王雁鳴老師 我用會(huì)計(jì)軟件是這樣做的，但不知道為什么，月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)卻顯示負(fù)數(shù)，表示需交稅。
2022-10-13 10:35:50
王雁鳴老師：回復(fù)艾利您好，具體是什么財(cái)務(wù)軟件呢？
2022-10-13 11:05:22
艾利：回復(fù)王雁鳴老師 e會(huì)計(jì)軟件
2022-10-13 11:30:35
王雁鳴老師：回復(fù)艾利您好，不好意思，這個(gè)軟件我不熟悉了，麻煩您另外提出問(wèn)題，看看其他老師的答復(fù)吧，謝謝了。
2022-10-13 11:59:34
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 傾心y 發(fā)表的提問(wèn)：
開具發(fā)票給對(duì)方 未收到對(duì)方的錢 會(huì)計(jì)分錄是不是 借：應(yīng)收賬款-某某 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 如果收到對(duì)方的錢了 會(huì)計(jì)分錄是不是 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
你好，是的
28樓
2022-10-13 10:27:57
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.26w
引用 @ 9080913+園園 發(fā)表的提問(wèn)：
收到貨款，但是發(fā)票未開的會(huì)計(jì)分錄
您好！借銀行存款 貸預(yù)收賬款
29樓
2022-10-18 12:13:25
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 勿忘初心2020 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，這個(gè)受托方收到委托方的消費(fèi)稅時(shí)，怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好，受托方， 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅
30樓
2022-10-18 12:37:04
全部回復(fù)
勿忘初心2020：回復(fù)立紅老師 老師，能解釋下第一題的A項(xiàng)么
2022-10-18 13:00:16
立紅老師：回復(fù)勿忘初心2020你好，實(shí)木地板是應(yīng)稅消費(fèi)品，企業(yè)用于管理等方面，屬于視同銷售，需要交消費(fèi)稅
2022-10-18 13:16:10
勿忘初心2020：回復(fù)立紅老師 那這個(gè)是不是不繳納增值稅和企業(yè)所得稅
2022-10-18 13:37:11
立紅老師：回復(fù)勿忘初心2020你好，對(duì)的，不繳納增值稅和企業(yè)所得稅
2022-10-18 13:55:37
勿忘初心2020：回復(fù)立紅老師 企業(yè)所得稅是因?yàn)闄?quán)屬?zèng)]有發(fā)生變化，那增值稅么
2022-10-18 14:19:27
立紅老師：回復(fù)勿忘初心2020你好，按新規(guī)定，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)的產(chǎn)品不屬于增值稅的視同銷售。
2022-10-18 14:34:32
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