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應(yīng)交消費稅會計分錄貨款未收到
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 開心就好 發(fā)表的提問：
小規(guī)模，確認收入，未收到貨款，暫時不計應(yīng)交增值稅，分錄怎么寫？
要確認稅的 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 你不想計稅金就是后面的應(yīng)交稅費科目不寫 這樣收入金額就不對了
16樓
2022-10-11 09:18:38
全部回復(fù)
開心就好：回復(fù)玲老師 我的意思是，借:應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入 其他應(yīng)付款-增值稅，到時開票了再結(jié)轉(zhuǎn)借其他應(yīng)付款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅行嗎？這樣稅款就能到收到貨款再交。
2022-10-11 09:41:18
開心就好：回復(fù)玲老師 現(xiàn)在未開票，只簽合同
2022-10-11 09:59:36
玲老師：回復(fù)開心就好你好 現(xiàn)在未開票，只簽合同 不做賬
2022-10-11 10:13:13
開心就好：回復(fù)玲老師 已發(fā)出貨，收到款才開票
2022-10-11 10:33:25
開心就好：回復(fù)玲老師 怎么處理比較好？老
2022-10-11 10:57:21
玲老師：回復(fù)開心就好借發(fā)出商品貸庫存商品 實際 是收銷售了就要確認收入 和收款沒有關(guān)系 實際銷售了不開發(fā)票也要交稅
2022-10-11 11:27:14
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.64w
引用 @ 善良的樹葉 發(fā)表的提問：
銷售產(chǎn)品貨款存入銀行，但貨款未收到，應(yīng)該怎么做會計分錄呢
銷售產(chǎn)品貨款存入銀行，但貨款未收到 已經(jīng)存到銀行怎么還沒有收到 沒有收到借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品
17樓
2022-10-11 10:27:47
全部回復(fù)
善良的樹葉：回復(fù)郭老師 老師，第五個
2022-10-11 10:40:31
郭老師：回復(fù)善良的樹葉借銀行存款貸應(yīng)收賬款100*80*1.13
2022-10-11 11:04:13
善良的樹葉：回復(fù)郭老師 題目說錯了
2022-10-11 11:28:54
郭老師：回復(fù)善良的樹葉你好做上面的就可以的
2022-10-11 11:47:55
善良的樹葉：回復(fù)郭老師 麻煩老師了
2022-10-11 12:07:57
郭老師：回復(fù)善良的樹葉借銀行存款貸應(yīng)收賬款100*80*1.13
2022-10-11 12:35:49
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
已開票未收款不確認收入會計分錄怎么寫?可以通過應(yīng)收賬款科目來進行處理。已開票未收到款，分錄為：借：應(yīng)收賬款--某單位貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅是否計提稅款
已開發(fā)票未收款，肯定必須確認收入，不然金稅三期比對出現(xiàn)問題，無法申報增值稅
18樓
2022-10-11 11:48:00
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 陳強 發(fā)表的提問：
收到發(fā)票收到貨，未付款，怎么寫會計分錄
你好，借原材料，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸應(yīng)付賬款
19樓
2022-10-11 12:56:18
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 入門新手 發(fā)表的提問：
未開發(fā)票銷售 已收到貨款 怎么做分錄？之前分錄是做按未開票銷售 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)交稅金-未交增值稅
您好 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
20樓
2022-10-11 14:14:59
全部回復(fù)
入門新手：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝老師
2022-10-11 14:45:23
入門新手：回復(fù)bamboo老師 購買承兌的分錄是怎么做的
2022-10-11 14:58:12
bamboo老師：回復(fù)入門新手借：應(yīng)收票據(jù) 貸：銀行存款
2022-10-11 15:15:21
入門新手：回復(fù)bamboo老師 老師我能加你vx嗎？
2022-10-11 15:41:41
bamboo老師：回復(fù)入門新手學(xué)堂不允許我們私下跟學(xué)員聯(lián)系 實在抱歉 對不起
2022-10-11 15:54:51
入門新手：回復(fù)bamboo老師 老師 購買10萬承兌的憑證寫著總支出98600，看不太懂 這個是什么意思
2022-10-11 16:12:59
bamboo老師：回復(fù)入門新手應(yīng)該是對方支付了貼現(xiàn)手續(xù)費 您單位少支付了款項 借：應(yīng)收票據(jù) 100000 財務(wù)費用-利息 98600-100000=-1400 貸：銀行存款 98600
2022-10-11 16:36:20
入門新手：回復(fù)bamboo老師 那把這張電子承兌又背書轉(zhuǎn)讓給別人了 分錄是怎么寫的
2022-10-11 16:49:59
bamboo老師：回復(fù)入門新手借：應(yīng)付賬款 100000 貸：應(yīng)收票據(jù) 100000
2022-10-11 17:14:36
入門新手：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝老師，電子承兌號 是不是票據(jù)號碼？
2022-10-11 17:28:53
bamboo老師：回復(fù)入門新手票據(jù)號碼一般在承兌右上角
2022-10-11 17:44:11
入門新手：回復(fù)bamboo老師 這個是
2022-10-11 18:11:14
bamboo老師：回復(fù)入門新手就是票面右上角那個
2022-10-11 18:22:00
入門新手：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝老師
2022-10-11 18:37:15
bamboo老師：回復(fù)入門新手不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-10-11 18:57:27
入門新手：回復(fù)bamboo老師 老師 這個分錄貸方怎么寫
2022-10-11 19:17:10
bamboo老師：回復(fù)入門新手是公司向私人借的嗎
2022-10-11 19:37:50
入門新手：回復(fù)bamboo老師 對的
2022-10-11 19:54:36
bamboo老師：回復(fù)入門新手借：銀行存款 400000 應(yīng)收票據(jù) 100000 貸：其他應(yīng)付款-某某 500000
2022-10-11 20:09:24
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ Halo 發(fā)表的提問：
B產(chǎn)品為應(yīng)稅消費品，消費稅率10%，按銷售價款計提本月應(yīng)交消費稅15000元。 求會計分錄怎么寫？
您好，您是說計提的消費稅嗎
21樓
2022-10-12 07:11:42
全部回復(fù)
Halo：回復(fù)文老師 對的
2022-10-12 07:32:30
文老師：回復(fù)Halo借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅
2022-10-12 07:52:07
Halo：回復(fù)文老師 老師可以寫一下后面的金額嗎
2022-10-12 08:04:38
文老師：回復(fù)Halo您這里消費稅就是15000是吧，
2022-10-12 08:30:12
文老師：回復(fù)Halo借：稅金及附加15000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅15000
2022-10-12 08:49:50
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 單薄的水蜜桃 發(fā)表的提問：
銷售貨物，未收到款項，會計分錄為: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅額 同時需要寫結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎？如果不需要，后續(xù)啥時候結(jié)轉(zhuǎn)成本
你好，因為你確認了收入當(dāng)期要結(jié)轉(zhuǎn)成本
22樓
2022-10-12 07:18:52
全部回復(fù)
單薄的水蜜桃：回復(fù)QQ老師 那會計分錄如何寫
2022-10-12 07:46:25
QQ老師：回復(fù)單薄的水蜜桃你好！借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
2022-10-12 07:59:48
單薄的水蜜桃：回復(fù)QQ老師 銷售貨物后，未收到款項 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ? ? 應(yīng)交稅費-銷項稅額 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 這樣體現(xiàn)在同一張憑證是否合適 還有公司是小規(guī)模，成本和庫存商品則是含稅金額是否正確
2022-10-12 08:11:18
QQ老師：回復(fù)單薄的水蜜桃你好，要分憑證做不要做在一張憑證上，小規(guī)模進項無法抵扣成本是含稅金額
2022-10-12 08:33:04
單薄的水蜜桃：回復(fù)QQ老師 結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證后必須有附件嗎？因為前期已經(jīng)做了銷售貨物憑證，出庫單已付，兩份憑證不連續(xù)不能共用附件
2022-10-12 08:50:44
QQ老師：回復(fù)單薄的水蜜桃您好，需要有附件的，可以月末的時候統(tǒng)一提供收發(fā)存表或按出庫單
2022-10-12 09:07:33
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 酷酷的玫瑰 發(fā)表的提問：
加計10%的會計分錄：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 貸：其他收益
您好 您可以參照下面圖片做賬務(wù)處理
23樓
2022-10-12 07:35:25
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 謹慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
老師您好！我們是一般納稅人： 收到發(fā)票貨款會計分錄這樣做！ 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 問：開發(fā)票給客戶會計分錄怎么做呀？
你好，開發(fā)票時確認收入：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 收到發(fā)票貨款時：借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款
24樓
2022-10-12 07:52:06
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 玩命的鮮花 發(fā)表的提問：
采購材料，收到增值稅發(fā)票和保險費發(fā)票，材料未驗收入庫，貨款未支付，應(yīng)該怎么做會計分錄呢
你好 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款
25樓
2022-10-12 08:17:42
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 暖陽 發(fā)表的提問：
發(fā)貨未收到款，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項） 收到貨款后：借:銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。 收到貨款未發(fā)貨：借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。發(fā)貨后：借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）。對吧
您的分錄正確。
26樓
2022-10-13 10:02:07
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 艾利 發(fā)表的提問：
#提問#本月去稅局代開的專票，增值稅和城建稅都是即開即交，但貨款沒有收到。我按下面做了分錄后，卻在資產(chǎn)表里顯示稅費未交納，是不是做錯了分錄？ 分錄： 開票時： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費? 計提時： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費? 交稅時： 借： 應(yīng)交稅費 貨：銀行存款
您好，開票時： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 計提時： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 交稅時： 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅。 貨：銀行存款 這樣就對了。您是不是這樣做的呢？
27樓
2022-10-13 10:18:52
全部回復(fù)
艾利：回復(fù)王雁鳴老師 我用會計軟件是這樣做的，但不知道為什么，月末結(jié)轉(zhuǎn)時，資產(chǎn)負債表里應(yīng)交稅費卻顯示負數(shù)，表示需交稅。
2022-10-13 10:49:31
王雁鳴老師：回復(fù)艾利您好，具體是什么財務(wù)軟件呢？
2022-10-13 11:07:11
艾利：回復(fù)王雁鳴老師 e會計軟件
2022-10-13 11:17:12
王雁鳴老師：回復(fù)艾利您好，不好意思，這個軟件我不熟悉了，麻煩您另外提出問題，看看其他老師的答復(fù)吧，謝謝了。
2022-10-13 11:43:02
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 傾心y 發(fā)表的提問：
開具發(fā)票給對方 未收到對方的錢 會計分錄是不是 借：應(yīng)收賬款-某某 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 如果收到對方的錢了 會計分錄是不是 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
你好，是的
28樓
2022-10-13 10:27:57
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.47w
引用 @ 9080913+園園 發(fā)表的提問：
收到貨款，但是發(fā)票未開的會計分錄
您好！借銀行存款 貸預(yù)收賬款
29樓
2022-10-18 12:13:25
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 勿忘初心2020 發(fā)表的提問：
老師，這個受托方收到委托方的消費稅時，怎么做會計分錄
你好，受托方， 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅
30樓
2022-10-18 12:37:04
全部回復(fù)
勿忘初心2020：回復(fù)立紅老師 老師，能解釋下第一題的A項么
2022-10-18 13:06:00
立紅老師：回復(fù)勿忘初心2020你好，實木地板是應(yīng)稅消費品，企業(yè)用于管理等方面，屬于視同銷售，需要交消費稅
2022-10-18 13:19:39
勿忘初心2020：回復(fù)立紅老師 那這個是不是不繳納增值稅和企業(yè)所得稅
2022-10-18 13:47:35
立紅老師：回復(fù)勿忘初心2020你好，對的，不繳納增值稅和企業(yè)所得稅
2022-10-18 13:59:34
勿忘初心2020：回復(fù)立紅老師 企業(yè)所得稅是因為權(quán)屬沒有發(fā)生變化，那增值稅么
2022-10-18 14:23:26
立紅老師：回復(fù)勿忘初心2020你好，按新規(guī)定，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)的產(chǎn)品不屬于增值稅的視同銷售。
2022-10-18 14:45:18

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