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應(yīng)交消費(fèi)稅會計分錄貨款未收到
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.64w
引用 @ 會計學(xué)堂 發(fā)表的提問：
老師，我做了退稅申請。公司實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，退稅未到賬，分錄： 借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅費(fèi) 3000 貸 利潤分配未分配利潤 3000 退稅到賬后 借：銀行存款 3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅 去年錯誤的會計分錄不用管吧？
對的是的，是這么做的。
46樓
2022-10-23 08:59:33
全部回復(fù)
會計學(xué)堂：回復(fù)郭老師 去年錯誤的會計分錄不用管吧？
2022-10-23 09:17:15
郭老師：回復(fù)會計學(xué)堂對的是的，不用管的。
2022-10-23 09:29:42
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.64w
引用 @ 原生態(tài)水果代理商 發(fā)表的提問：
未收到退的稅款計入哪個科目 地方教育附加稅，教育費(fèi)附加，城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) ，這幾個稅率應(yīng)該怎么計算 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交某稅 現(xiàn)已收到退稅款，怎么做會計分錄
借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 退回來借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)
47樓
2022-10-23 09:11:44
全部回復(fù)
原生態(tài)水果代理商：回復(fù)郭老師 我之前未申報退稅款時做了分錄借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅款 現(xiàn)在怎么沖減其他應(yīng)收款
2022-10-23 09:34:00
原生態(tài)水果代理商：回復(fù)郭老師 我之前申報退稅款時做了分錄借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅款 現(xiàn)在怎么沖減其他應(yīng)收款
2022-10-23 09:57:21
郭老師：回復(fù)原生態(tài)水果代理商沒有做計提嗎 完整的分錄怎么做的
2022-10-23 10:23:27
原生態(tài)水果代理商：回復(fù)郭老師 借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅金
2022-10-23 10:44:56
郭老師：回復(fù)原生態(tài)水果代理商銀行沒有支付的嗎 是不是還有一個借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
2022-10-23 11:01:53
原生態(tài)水果代理商：回復(fù)郭老師 有的有的
2022-10-23 11:30:25
郭老師：回復(fù)原生態(tài)水果代理商借應(yīng)交稅金貸其他應(yīng)收款做這個。
2022-10-23 11:55:58
郭老師：回復(fù)原生態(tài)水果代理商退回來的話，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)
2022-10-23 12:16:17
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ Lina 發(fā)表的提問：
預(yù)付了對方貨款，貨未收到 這個會計分錄怎么做
你好 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
48樓
2022-10-23 09:20:04
全部回復(fù)
Lina：回復(fù)月月老師 沒從銀行走賬，貸記庫存現(xiàn)金可行
2022-10-23 09:50:01
月月老師：回復(fù)Lina你好，可以的，沒問題。
2022-10-23 10:03:32
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
本月獲得的收入但尚未收到貨款的會計分錄
借 ；應(yīng)收賬款 貸 ；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
49樓
2022-10-23 09:38:00
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ZYY 發(fā)表的提問：
款已付，貨已到，票未收到，這個會計分錄怎么做？
您好 借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款） 貸：銀行存款 借：庫存商品 不含可抵扣進(jìn)項稅額u 貸：應(yīng)付賬款-暫估
50樓
2022-10-24 08:23:46
全部回復(fù)
ZYY：回復(fù)bamboo老師 收到發(fā)票之后呢
2022-10-24 08:41:29
ZYY：回復(fù)bamboo老師 收到發(fā)票之后呢？怎么做分錄
2022-10-24 09:03:26
bamboo老師：回復(fù)ZYY借：應(yīng)付賬款-暫估 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款
2022-10-24 09:21:24
ZYY：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝
2022-10-24 09:40:45
bamboo老師：回復(fù)ZYY不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-10-24 09:58:25
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 會計人 發(fā)表的提問：
未達(dá)到起征點(diǎn)的收入該如何正確做會計分錄 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 還是貸 主營業(yè)務(wù)收入 及應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 月未再把應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)營業(yè)收入，現(xiàn)行哪種分錄可行？
你好，正確的會計處理 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 次月申報未達(dá)起征點(diǎn)免稅時 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入（新科目 其他收益）
51樓
2022-10-24 08:31:08
全部回復(fù)
會計人：回復(fù)方老師 如果未達(dá)起征點(diǎn)收入包含了專票收入，專稅已扣，該如何做分錄
2022-10-24 08:44:54
方老師：回復(fù)會計人專票的部分跟這個會計處理一樣的。 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 再做一筆扣稅的分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
2022-10-24 09:10:37
會計人：回復(fù)方老師 可不可以不用輔助核算科目，直接在應(yīng)收款下設(shè)置明細(xì)科目 應(yīng)收賬款一Ⅹx單位
2022-10-24 09:22:03
方老師：回復(fù)會計人你好，可以不通過輔助核算，直接在應(yīng)收賬款下設(shè)某單位明細(xì)核算。
2022-10-24 09:40:14
會計人：回復(fù)方老師 未達(dá)起征點(diǎn)收入要不要計提附加呢
2022-10-24 09:54:29
會計人：回復(fù)方老師 那記賬憑證后面就沒有原始憑證了，
2022-10-24 10:08:24
方老師：回復(fù)會計人你好，要計提附加稅，如果未達(dá)到起征點(diǎn)，申報期再把原計提的分錄沖回。 你指計提的憑證沒有原始憑證嗎
2022-10-24 10:36:57
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 毛毛 發(fā)表的提問：
會計分錄應(yīng)該怎么做？借：銀行存款 40庫存商品 46貸：主營業(yè)務(wù)收入 80.1 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）5.81B. 計提消費(fèi)稅借：營業(yè)稅金及附加 1.71 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 1.71做的會計分錄是否正確？另外主營收入的金額如何計算得知？是倒推的，不知道對不對？
對的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
52樓
2022-10-24 08:55:27
全部回復(fù)
毛毛：回復(fù)袁老師 那主營業(yè)務(wù)收入就是借方總額為86減去繳納增值稅進(jìn)項稅額為5.81，有沒有其他的辦法？
2022-10-24 09:17:33
袁老師：回復(fù)毛毛沒有了　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-10-24 09:31:25
毛毛：回復(fù)袁老師 @袁老師:好的，謝謝袁老師。
2022-10-24 09:51:51
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 嶼啵 發(fā)表的提問：
銷售貨物已支付運(yùn)費(fèi)，但暫時沒有收到發(fā)票會計分錄； 銷售貨物時，未支付款項，也未收款項，但收進(jìn)項專票，開銷項專票，會計分錄如何處理啊，怎么報稅呢。
你好? 這個運(yùn)費(fèi)是你公司來承擔(dān)嗎 ？? 運(yùn)輸公司開票給你們了 還是開票給的客戶?
53樓
2022-10-24 09:15:39
全部回復(fù)
嶼啵：回復(fù)meizi老師 我們公司承擔(dān)的，說之后開票的，但是暫時未開票
2022-10-24 09:43:53
meizi老師：回復(fù)嶼啵你好? ?那你就暫估入賬 借銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 貸其他應(yīng)付款 這樣掛著 。然后開? 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品??
2022-10-24 10:11:26
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 董曉西西 發(fā)表的提問：
委托加工物資收回后繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品后，銷售時，（1）會計分錄怎么做？（2）“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅”是怎么處理？
委托方支付委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅時，要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：委托加工物資 這個借方的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅是可以抵減最終產(chǎn)品出售時的消費(fèi)稅的， 最終產(chǎn)品出售時，按總的應(yīng)交消費(fèi)稅做 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅 最后，再補(bǔ)交其差額即可
54樓
2022-10-24 09:37:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 張老師 發(fā)表的提問：
本月收到部分貨款！票已經(jīng)開了！會計分錄怎么做
借；應(yīng)收賬款 銀行存款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
55樓
2022-10-25 08:48:29
全部回復(fù)
晨曦
職稱：中級職稱
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 厚德載物 發(fā)表的提問：
銷貨款票沒開，提前收到貨款，怎么做會計分錄？
您好！分錄如下 借：銀行存款/現(xiàn)金 貸：預(yù)收貨款
56樓
2022-10-25 09:05:49
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
甲公司收到上年貨款32萬會計分錄怎么做
甲公司收到上年貨款32萬會計分錄怎么做
57樓
2022-10-25 09:14:10
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)愛笑的流沙借 銀行存款 32 貸 應(yīng)收賬款 32
2022-10-25 09:26:13
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
我單位收到退電子承兌多余貨款50000元，怎樣做會計分錄呢，請教一下？
您好，借；應(yīng)收票據(jù)-電子承兌，5萬元，貸；預(yù)付賬款，5萬元。
58樓
2022-10-25 09:23:26
全部回復(fù)
2463024587：回復(fù)王雁鳴老師 好的，謝謝老師 可是退到銀行賬戶了
2022-10-25 09:52:36
王雁鳴老師：回復(fù)2463024587您好，哦，不客氣，如果退到銀行賬戶了，借：銀行存款，貸；預(yù)付賬款。
2022-10-25 10:07:02
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ va3t9x 發(fā)表的提問：
收到對方貨款，怎樣做會計分錄
收到貨款的會計分錄： 如果此前已做銷售處理，分錄為： 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款 如果未做銷售處理，分錄為： 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額)
59樓
2022-10-25 09:37:59
全部回復(fù)
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 最后結(jié)轉(zhuǎn)需要寫借：本年利潤，貸：主營業(yè)務(wù)收入嗎
2022-10-25 10:09:03
紫藤老師：回復(fù)va3t9x最后結(jié)轉(zhuǎn)需要寫借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤
2022-10-25 10:32:40
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 貨早已銷售，年底收到貨款，最后結(jié)轉(zhuǎn)需要寫借：本年利潤，貸主營業(yè)務(wù)收入嗎
2022-10-25 10:45:06
紫藤老師：回復(fù)va3t9x最后結(jié)轉(zhuǎn)需要寫借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤
2022-10-25 10:59:10
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 好的
2022-10-25 11:12:32
紫藤老師：回復(fù)va3t9x加油哈，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
2022-10-25 11:27:17
紫藤老師：回復(fù)va3t9x主營業(yè)務(wù)收入的結(jié)轉(zhuǎn)是從借方結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-10-25 11:44:11
紫藤老師：回復(fù)va3t9x借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤
2022-10-25 11:58:24
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 之前銷售出去的，年底收到貨款，不用寫出庫的分錄吧
2022-10-25 12:22:49
紫藤老師：回復(fù)va3t9x之前銷售出去的，年底收到貨款，不用寫出庫的分錄
2022-10-25 12:39:04
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 就寫兩個分錄，借，銀行存款，貸應(yīng)收賬款，最后結(jié)轉(zhuǎn)，借，主營業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤就可以了吧
2022-10-25 12:59:09
紫藤老師：回復(fù)va3t9x對的，你的理解是正確的
2022-10-25 13:18:48
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 有收入，就應(yīng)該有成本吧，
2022-10-25 13:32:12
紫藤老師：回復(fù)va3t9x有收入，就應(yīng)該有主營業(yè)務(wù)成本
2022-10-25 13:57:00
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 我這個呢，是年底收到貨款，成本的分錄不用寫嗎
2022-10-25 14:18:43
紫藤老師：回復(fù)va3t9x借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 本年利潤
2022-10-25 14:35:08
紫藤老師：回復(fù)va3t9x你好，應(yīng)該是是這個 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務(wù)成本
2022-10-25 14:55:22
va3t9x：回復(fù)紫藤老師 那結(jié)轉(zhuǎn)呢，是結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入呢，還是主營業(yè)務(wù)成本
2022-10-25 15:25:01
紫藤老師：回復(fù)va3t9x主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本都要結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務(wù)成本 借，主營業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤
2022-10-25 15:51:34
李老師
職稱：注冊稅務(wù)師,中級會計師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 涵 發(fā)表的提問：
收到去年的貨款，怎么做會計分錄
借銀行存款 貸應(yīng)收賬款
60樓
2022-10-26 08:15:13
全部回復(fù)
涵：回復(fù)李老師 翻了一下之前會計做的內(nèi)帳，他計入主營業(yè)務(wù)收入，這樣正確嗎？
2022-10-26 08:28:29
李老師：回復(fù)涵去年他沒有做收入嗎
2022-10-26 08:53:56
涵：回復(fù)李老師 去年做了
2022-10-26 09:11:52
李老師：回復(fù)涵去年做了，今年就按我那樣做了
2022-10-26 09:32:00

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