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應交消費稅會計分錄貨款未收到
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悠然老師01
職稱：高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 義氣的菠蘿 發(fā)表的提問：
銷售產(chǎn)品一批，貨款300 000元，貨款暫未收到。會計分錄？
學員你好 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入（涉及稅費還要考慮）
31樓
2022-10-18 13:06:32
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玲子
職稱：中級會計師,初級會計師
4.94
解題: 0.25w
引用 @ 迷人的獵豹 發(fā)表的提問：
收到貨款，但未發(fā)貨，需要納消費稅嗎？
你好，不需要 如果我的回答讓您滿意，請給予好評，謝謝！
32樓
2022-10-18 13:19:48
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 今生緣 發(fā)表的提問：
應交稅費一應交增值稅（留抵稅款）月未會計分錄怎么出
您好，結轉增值稅分錄，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-進項。 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這個科目的借方余額，就是留抵稅款了。
33樓
2022-10-18 13:28:00
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 帆 發(fā)表的提問：
銷售貨物收到應收款 會計分錄？
您好 借：銀行存款 貸：應收賬款
34樓
2022-10-19 08:41:44
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 。Nothing 發(fā)表的提問：
我收到未開票收入，會計處理，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。當我下個月收到發(fā)票的時候，應該如何處理這筆會計分錄
你的意思是你下個月開發(fā)票？你直接把發(fā)票貼這個分錄后面就可以
35樓
2022-10-19 09:06:58
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.58w
引用 @ Ellen 發(fā)表的提問：
已付款收到發(fā)票但貨未到怎么做會計分錄？
同學你好 借;在途物資,應交稅費(進項稅額),貸;銀行存款
36樓
2022-10-19 09:31:49
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 傾心y 發(fā)表的提問：
開具一張維修車輛 材料及工時費 6000元 如果收到對方的金額 會計分錄是不是 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 如果未收到對方的金額 會計分錄是不是 借：應收賬款--某某 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
你好，是的
37樓
2022-10-19 09:37:59
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傾心y：回復鄒老師 等下次收到現(xiàn)金時 會計分錄是不是 借：銀行存款 貸：應收賬款—某某
2022-10-19 09:55:06
鄒老師：回復傾心y如果是收到現(xiàn)金，借方是庫存現(xiàn)金
2022-10-19 10:08:43
傾心y：回復鄒老師 高速公路取得的過路費發(fā)票 會計分錄怎么做
2022-10-19 10:29:29
鄒老師：回復傾心y借；管理費用 應交稅費（進項稅額） 貸；庫存現(xiàn)金等科目
2022-10-19 10:53:55
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ZXY 發(fā)表的提問：
委托生產(chǎn)應稅消費品，收回直接出售會計分錄借：委托加工物資貸：應交稅費_應交消費稅這樣寫對嗎
你好，不對。委托生產(chǎn)應稅消費品，收回直接出售，消費稅賬務處理是 借：委托加工物資，貸；銀行存款
38樓
2022-10-20 08:49:23
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 提問者1號 發(fā)表的提問：
一般納稅人，銷售貨物怎么做會計分錄，收到進項，怎么做會計分錄， 之前老會計收到進項，借，庫存商品，借，應交稅費-待認證進項稅額，后再做會計分錄，借，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應交稅費-待認證進項稅，這樣做對嗎
你好 一般納稅人，銷售貨物分錄是，借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 收到進項，借；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
39樓
2022-10-20 09:09:24
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提問者1號：回復鄒老師 之前老會計收到進項，借，庫存商品，借，應交稅費-待認證進項稅額，后再做會計分錄，借，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應交稅費-待認證進項稅，這樣做對嗎
2022-10-20 09:35:44
鄒老師：回復提問者1號你好，如果是購進的時候 發(fā)票沒認證，之后才認證抵扣的，那之前的會計做的是正確的
2022-10-20 09:49:34
提問者1號：回復鄒老師 沒太懂您的意思，能具體說明什么時候是，應交進項稅，什么時候是，待認證進項稅。我分不清，
2022-10-20 10:04:57
鄒老師：回復提問者1號你好 發(fā)票入賬了，但是發(fā)票沒有認證，通過待認證進項稅額核算 發(fā)票認證同時入賬，通過進項稅額核算
2022-10-20 10:17:20
提問者1號：回復鄒老師 我們就是收到發(fā)票就認證了才做賬了，是不是就沒必要通過 待認證進項稅。這樣做有沒有問題
2022-10-20 10:35:42
鄒老師：回復提問者1號你好 發(fā)票入賬了，但是發(fā)票沒有認證，通過待認證進項稅額核算，之后認證了轉到 進項稅額核算 發(fā)票認證同時入賬，通過進項稅額核算，這種情況不需要通過 待認證進項稅額核算
2022-10-20 11:04:33
提問者1號：回復鄒老師 那我新交接，之前老會計這樣做，我怎么更改，調(diào)整科目
2022-10-20 11:14:52
鄒老師：回復提問者1號你好，如果之后認證了，這樣做分錄 借；應交稅費-進項稅額，貸；應交稅費-待認證進項稅額
2022-10-20 11:33:23
提問者1號：回復鄒老師 您沒明白我的意思，我們老會計，這些，借；應交稅費-進項稅額，貸；應交稅費-待認證進項稅額，同期就都做了，我是說我以后，不用跟著他做吧，我需要調(diào)整什么科目嗎？
2022-10-20 11:57:45
鄒老師：回復提問者1號你好，你不用跟著他做，如果進項認證了，那當時的分錄就是 借；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目 就不需要通過待認證進項稅額核算了
2022-10-20 12:18:06
提問者1號：回復鄒老師 好的，另外我們有一些住宿專票，5月老會計已經(jīng)入賬，他沒有進行認證，直接借管理費用，貸，銀行，我需要怎么處理
2022-10-20 12:34:22
鄒老師：回復提問者1號你好，這個住宿費專用發(fā)票進項稅額本來是可以抵扣的嗎？
2022-10-20 12:45:29
提問者1號：回復鄒老師 對，外地出差，住宿專票
2022-10-20 13:06:51
鄒老師：回復提問者1號你好，那今后如果認證了，這樣做分錄 借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；管理費用
2022-10-20 13:17:52
提問者1號：回復鄒老師 分錄不太懂，為什么把貸管理費用，去把管理費用沖掉了么？
2022-10-20 13:33:16
鄒老師：回復提問者1號你好，因為之前沒有認證，把發(fā)票含稅全部計入了管理費用，現(xiàn)在只能了進項稅額，那么管理費用金額也會減少
2022-10-20 13:59:49
提問者1號：回復鄒老師 那我可不可以就按以前老會計那樣，進項稅不做任何操作，也不認證，稅額也不大。也不用做任何處理了
2022-10-20 14:23:57
鄒老師：回復提問者1號你好，你的意思是按普通發(fā)票入賬？
2022-10-20 14:47:33
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 學堂用戶u5he6h 發(fā)表的提問：
從國外進口一批應稅消費品，到岸價格折合人民幣為40萬元，假定關稅稅率為100%，消費稅稅率為10%。貨款尚未支付，稅款已通過銀行存款向海關繳納，尚未提貨，會計分錄應該怎么做 甜甜的御姐 于 2022-05-31 14:44 發(fā)布
組成計稅價格40*（1+1）/（1-0.1）=88.89 應交增值稅88.89*0.13=11.56 借在途物資88.89 應交稅費應交增值稅進項稅額11.56 貸銀行存款100.45
40樓
2022-10-20 09:27:35
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.47w
引用 @ 卟喱喱 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅計提和繳稅的會計分錄是這樣寫嗎？借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-簡易計稅繳稅的分錄：借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款計提的時候是不是借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅
您好！借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 繳納的時候借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款。
41樓
2022-10-20 09:37:59
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雨軒老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.35w
引用 @ 人生旅途 發(fā)表的提問：
老師，款未付，貨收到，發(fā)票未到暫估的會計分錄怎么做
您好，看下這個歸納，各種情況都有。http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=428482&fromuid=200981
42樓
2022-10-21 08:56:09
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人生旅途：回復雨軒老師 這個鏈接怎么打開，直接點沒反應
2022-10-21 09:25:11
雨軒老師：回復人生旅途復制地址到瀏覽器地址欄打開，新建一個頁面
2022-10-21 09:52:33
勇老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師,高級會計師,經(jīng)濟師
4.99
解題: 0.17w
引用 @ 清爽的糖豆 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 未達起征點 會計分錄能否這樣 借：應收帳款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-未交增值稅 結轉 借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入
你好，貸方先計入銷項稅，再轉入未交增值稅，最后轉入營業(yè)外收入
43樓
2022-10-21 09:19:30
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清爽的糖豆：回復勇老師 我的那個會計分錄是錯誤的對吧
2022-10-21 09:58:03
勇老師：回復清爽的糖豆你好，是的，不能直接計入未交增值稅的
2022-10-21 10:21:26
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小米粥 發(fā)表的提問：
貨已收發(fā)票已收，款未付，會計分錄應是怎樣？
你好，借；庫存商品等科目，貸；應付賬款
44樓
2022-10-21 09:37:59
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.58w
引用 @ 會計學堂 發(fā)表的提問：
老師，我做了退稅申請。公司實行小企業(yè)會計準則，退稅未到賬，分錄： 借 應交稅費～應交所得稅費 3000 貸 利潤分配未分配利潤 3000 退稅到賬后 借：銀行存款 3000 貸：應交稅費～應交所得稅 去年錯誤的會計分錄不用管吧？
同學你好 錯的需要原分錄負數(shù)紅沖
45樓
2022-10-23 08:38:40
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