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開出建安發(fā)票時怎么做會計分錄
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曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 魁梧的玉米 發(fā)表的提問：
老師，發(fā)出需要安裝的商品，年底安裝末完成，但是己經(jīng)發(fā)生了安裝費用，從商品發(fā)出到年底這段時間的會計分錄該怎么做？
你好！如果銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分且能夠單獨計量的，企業(yè)應(yīng)當分別核算銷售商品部分和提供勞務(wù)部分，將銷售商品的 部分作為銷售商品處理，將提供勞務(wù)的部分作為提供勞務(wù)處理。借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 如果銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，企業(yè)應(yīng)當將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷售商品部分進行會計處理。 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品 勞務(wù)成本
76樓
2022-11-22 12:38:03
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 會計學(xué)堂楊老師 發(fā)表的提問：
飯店客戶充值的消費卡怎么做會計分錄，比如充1000贈送100這種，充值時客人已經(jīng)開了發(fā)票，充值時怎么做會計分錄？消費時怎么做會計分錄？
借：銀行存款 1000 銷售費用--充值贈送 100 貸：預(yù)收賬款--充值卡 1000 其他應(yīng)付款--充值贈送 100 實際消費時 借：預(yù)收賬款--充值卡 其他應(yīng)付款--充值贈送 貸：主要業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
77樓
2022-11-22 12:51:59
全部回復(fù)
會計學(xué)堂楊老師：回復(fù)張艷老師 ：他充卡的時候已經(jīng)開了發(fā)票了？
2022-11-22 13:05:48
張艷老師：回復(fù)會計學(xué)堂楊老師您說的是開票了，還是沒開票呢？如果開票的話，金額是多少？帶不帶稅率？
2022-11-22 13:19:45
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @  旺旺 發(fā)表的提問：
建安企業(yè)申報工資，收到完稅憑證證明怎么做會計分錄？由此產(chǎn)生的滯納金怎么做會計分錄？
你好 申報工資，收到完稅憑證證明，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 由此產(chǎn)生的滯納金，借；營業(yè)外支出，貸；銀行存款
78樓
2022-11-23 09:14:46
全部回復(fù)
 旺旺：回復(fù)鄒老師 需要計提嗎？
2022-11-23 09:46:14
鄒老師：回復(fù) 旺旺你好，月末需要根據(jù)工資表做計提個人所得稅分錄的
2022-11-23 10:09:23
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ Naomi 發(fā)表的提問：
按發(fā)貨時間確認收入的會計分錄 和下月開出發(fā)票的會計分錄流程 就是我按發(fā)貨時間來確認收入 然后可能下個月才開票 這樣具體的會計分錄要怎么做
你好，發(fā)貨時借：銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
79樓
2022-11-23 09:35:30
全部回復(fù)
Naomi：回復(fù)小云老師 下個月開票了呢 又怎么操作 對方付了50%的定金 用銀行存款會對不上數(shù)吧
2022-11-23 10:11:50
小云老師：回復(fù)Naomi現(xiàn)在做過了開票就只開票不做帳了，你前面沒有說是只給了50%定金，沒給的用應(yīng)收賬款
2022-11-23 10:40:10
Naomi：回復(fù)小云老師 具體分錄怎么樣
2022-11-23 10:54:48
小云老師：回復(fù)Naomi借：銀行存款 應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
2022-11-23 11:17:10
Naomi：回復(fù)小云老師 怎么還要銀行存款吶 定金上個月已經(jīng)收了已經(jīng)把定金記到銀行存款了 這個月發(fā)貨 還有50%沒有收到。
2022-11-23 11:28:56
Naomi：回復(fù)小云老師 能不能這樣 收的定金做預(yù)收沒收的做應(yīng)收 就是 借 預(yù)收 應(yīng)收 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
2022-11-23 11:50:25
小云老師：回復(fù)Naomi預(yù)收和應(yīng)收不能同時存在一筆分錄里 這樣吧，你重新完整的把業(yè)務(wù)表述清楚好嗎，具體一些，什么時候收什么時候發(fā)貨什么時候開票
2022-11-23 12:12:09
Naomi：回復(fù)小云老師 3月份收到定金 已經(jīng)做了比借 銀行 貸 應(yīng)收賬款 然后四月份發(fā)貨了 想確認收入 還有50%的定金沒有收
2022-11-23 12:35:35
小云老師：回復(fù)Naomi比如金額100，預(yù)收50 借：銀行存款50 貸：預(yù)收賬款50 發(fā)貨借：預(yù)收賬款100 貸收入100/1%2B稅率 應(yīng)交稅費 收到尾款借銀行存款50 貸：預(yù)收賬款50
2022-11-23 12:57:18
Naomi：回復(fù)小云老師 好的 明白了 謝謝老師耐心指導(dǎo)
2022-11-23 13:16:58
小云老師：回復(fù)Naomi不客氣，滿意請五星好評，謝謝
2022-11-23 13:32:29
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.62w
引用 @ 七月 發(fā)表的提問：
處置資產(chǎn)開出的發(fā)票怎么做會計分錄啊
固定資產(chǎn)處置是嘛
80樓
2022-11-23 09:51:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.41w
引用 @ 杜玲 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)發(fā)票已開出，工程款沒收到，應(yīng)怎么記會計分錄？
你好！做一般簡單的工程你可以，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
81樓
2022-11-24 08:30:18
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Y-ANG晶 發(fā)表的提問：
代開伙食費發(fā)票支付的個稅怎么做分錄！ 代開護欄修建發(fā)票支付的增值稅，附加稅怎么做會計分錄！
你好，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，附加稅，貸；銀行存款
82樓
2022-11-24 08:57:06
全部回復(fù)
Y-ANG晶：回復(fù)鄒老師 我公司是購買方，我們給銷售方代開，然后代開發(fā)票的稅費由我司承擔，這個也是這樣做分錄是嗎？
2022-11-24 09:19:13
鄒老師：回復(fù)Y-ANG晶你好，購買方承擔了不應(yīng)當承擔的稅款，通過營業(yè)外支出科目核算的
2022-11-24 09:44:36
Y-ANG晶：回復(fù)鄒老師 嗯嗯！我知道了！那這個稅款就是借：營業(yè)外支出 貸：現(xiàn)金
2022-11-24 10:11:03
鄒老師：回復(fù)Y-ANG晶你好，是的，是這樣處理
2022-11-24 10:31:13
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小雅 發(fā)表的提問：
這個月開出4紅字發(fā)票，怎么做會計分錄
你好 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本
83樓
2022-11-24 09:03:33
全部回復(fù)
小雅：回復(fù)鄒老師 還有這個，老師我報稅的時候進項稅已經(jīng)減少，但是我憑證沒有做，這個月怎么做呢
2022-11-24 09:24:26
鄒老師：回復(fù)小雅你好，這個是你單位申請開具負數(shù)發(fā)票？
2022-11-24 09:42:57
小雅：回復(fù)鄒老師 嗯！供應(yīng)商當時開過來的發(fā)票開錯了，然后發(fā)票我驗證掉了，然后我這邊提出申請
2022-11-24 10:02:04
鄒老師：回復(fù)小雅你好，需要取得進項發(fā)票才做進項稅額減少才是的，沒有取得發(fā)票只是申請暫時不用做分錄的
2022-11-24 10:22:46
小雅：回復(fù)鄒老師 那報稅的時候減少了，跟我做的賬對不上了，沒關(guān)系嗎？
2022-11-24 10:52:06
鄒老師：回復(fù)小雅你好，你報稅的時候沒有取得進項負數(shù)發(fā)票就不應(yīng)當減少的
2022-11-24 11:13:19
小雅：回復(fù)鄒老師 老師，憑證入錄的時候是負數(shù)嗎
2022-11-24 11:38:16
鄒老師：回復(fù)小雅你好，可以是之前購進分錄，金額負數(shù) 也可以 是之前購進相反分錄，金額正數(shù)
2022-11-24 11:49:45
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 1226741125 發(fā)表的提問：
餐飲行業(yè)開出去的發(fā)票怎么做會計分錄？
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84樓
2022-11-24 09:20:47
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 害羞的小鴿子 發(fā)表的提問：
建筑安裝工程承包合同印花稅怎么做會計分錄
你好，借 稅金及附加 貸 銀行存款
85樓
2022-11-24 09:36:59
全部回復(fù)
小菲老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.17w
引用 @ 火星上的磚頭 發(fā)表的提問：
消防安裝工程做什么會計分錄，客戶開給我司發(fā)票
同學(xué)，你好 開票內(nèi)容是什么？
86樓
2022-11-25 08:03:35
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ °八月未央 發(fā)表的提問：
老師，建筑公司個人轉(zhuǎn)入材料款，我們在轉(zhuǎn)出材料商買材料，進項發(fā)票未開怎么做會計分錄，次月進項發(fā)票才開過來又怎么做分錄？
可以先暫估入賬，借原材料 貸應(yīng)付賬款-暫估款，后續(xù)發(fā)票到了做借原材料 負數(shù) 貸應(yīng)付賬款-暫估款 負數(shù)，之后按發(fā)票做借借原材料 貸應(yīng)付賬款 供應(yīng)商
87樓
2022-11-25 08:32:52
全部回復(fù)
°八月未央：回復(fù)maize老師 我們不是建材，是建筑公司
2022-11-25 08:51:05
°八月未央：回復(fù)maize老師 是某個項目的材料款
2022-11-25 09:01:54
maize老師：回復(fù)°八月未央是的，你領(lǐng)用做借工程施工 貸原材料
2022-11-25 09:22:16
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ ? 發(fā)表的提問：
公司發(fā)生一筆代收代付業(yè)務(wù)，會計分錄怎么做？已經(jīng)開票出去，開票的分錄怎么做?
你好，你們公司開票嗎，這個業(yè)務(wù)實質(zhì)是什么
88樓
2022-11-25 08:54:38
全部回復(fù)
?：回復(fù)冉老師 是我們公司開票，個人的銷售款，我們公司代開票收款，收到款后轉(zhuǎn)回給他
2022-11-25 09:17:30
冉老師：回復(fù)?借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款
2022-11-25 09:37:36
?：回復(fù)冉老師 那開發(fā)票的時候要不要確認收入？分錄怎么做呢
2022-11-25 09:57:05
冉老師：回復(fù)?這個其實不是你們的收入，不能記入收入
2022-11-25 10:18:52
?：回復(fù)冉老師 那我分錄應(yīng)該怎么做呢？我是內(nèi)賬
2022-11-25 10:47:29
冉老師：回復(fù)?借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款
2022-11-25 11:16:05
?：回復(fù)冉老師 錢還沒收到哦
2022-11-25 11:28:33
冉老師：回復(fù)?如果沒有收到先不做賬
2022-11-25 11:56:29
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 背后的紫菜 發(fā)表的提問：
建筑安裝材料款已付 發(fā)票未收到怎么做分錄。之后收到發(fā)票分錄又怎么做
你好 料款已付 發(fā)票未收到，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 取得發(fā)票，借；原材料，貸；預(yù)付賬款
89樓
2022-11-25 09:02:20
全部回復(fù)
背后的紫菜：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模企業(yè)的話 取的發(fā)票的話 增值稅進項稅是不用分開寫是嗎
2022-11-25 09:23:18
鄒老師：回復(fù)背后的紫菜你好，是的，因為小規(guī)模納稅人進項不可以抵扣，所以不需要分開寫進項稅額的
2022-11-25 09:50:44
背后的紫菜：回復(fù)鄒老師 建筑安裝企業(yè)一定要設(shè)置工程結(jié)算科目嘛
2022-11-25 10:20:09
鄒老師：回復(fù)背后的紫菜你好，取得的工程款項，需要通過工程結(jié)算科目核算的
2022-11-25 10:31:26
背后的紫菜：回復(fù)鄒老師 建筑安裝企業(yè)的做賬分錄流程有資源可以分享嗎
2022-11-25 10:54:15
鄒老師：回復(fù)背后的紫菜你好 收到款項，借；銀行存款，貸；工程結(jié)算 發(fā)生成本 支出，借；工程施工，貸；原材料，應(yīng)付職工薪酬等科目 確認收入，借；主營業(yè)務(wù)成本，合同毛利，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)，借；工程結(jié)算，貸；工程施工，合同毛利
2022-11-25 11:20:07
背后的紫菜：回復(fù)鄒老師 收到的工程款不是應(yīng)收賬款嘛
2022-11-25 11:41:34
鄒老師：回復(fù)背后的紫菜你好，工程施工企業(yè)收到工程款比較特殊，是通過工程結(jié)算科目核算的 借；銀行存款，貸；工程結(jié)算
2022-11-25 12:04:18
背后的紫菜：回復(fù)鄒老師 工程結(jié)算時什么科目內(nèi)設(shè)置啊 我這財務(wù)軟件都沒有這個科目
2022-11-25 12:23:19
鄒老師：回復(fù)背后的紫菜你好，工程結(jié)算是在負債科目里面設(shè)置
2022-11-25 12:50:07
背后的紫菜：回復(fù)鄒老師 發(fā)票開出 分錄是 借工程結(jié)算 貸主營業(yè)務(wù)收入嗎
2022-11-25 13:13:40
鄒老師：回復(fù)背后的紫菜你好，不是的 開具發(fā)票確認收入分錄是，借；主營業(yè)務(wù)成本，合同毛利，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2022-11-25 13:43:04
背后的紫菜：回復(fù)鄒老師 主營業(yè)務(wù)成本 金額從哪里來呢 假如開具發(fā)票100萬業(yè)務(wù)成本是多少啊
2022-11-25 14:08:56
鄒老師：回復(fù)背后的紫菜你好，主營業(yè)務(wù)成本就是100萬的收入對應(yīng)的成本支出金額
2022-11-25 14:30:49
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 小萌oO梅 發(fā)表的提問：
做內(nèi)賬時庫存商品直接用于安裝設(shè)備，不用于銷售，出庫時怎么做會計分錄？
你好！可以直接拿減庫存正價設(shè)備成本
90樓
2022-11-25 09:24:59
全部回復(fù)

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