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鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，之前的問(wèn)題具體是？

全部回復(fù)

li是sei..：回復(fù)鄒老師變賣(mài)固定資產(chǎn)開(kāi)出去的銷(xiāo)項(xiàng)票怎么做賬

2022-11-01 09:05:37

鄒老師：回復(fù)li是sei..你好借；固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款貸；固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi) 借；待處置資產(chǎn)損益（或貸方）貸；固定資產(chǎn)清理

2022-11-01 09:35:33

li是sei..：回復(fù)鄒老師不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了和報(bào)表上的收入對(duì)不上有沒(méi)有影響呢

2022-11-01 09:53:16

鄒老師：回復(fù)li是sei..你好，這個(gè)本來(lái)就不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算的有固定資產(chǎn)處置情況，是會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表收入與增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)不一致的

2022-11-01 10:14:12

莊老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)經(jīng)常性的、主要業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入，如制造業(yè)的銷(xiāo)售產(chǎn)品、半成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入；商品流通企業(yè)的銷(xiāo)售商品收入；旅游服務(wù)業(yè)的門(mén)票收入、客戶(hù)收入、餐飲收入等。　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入發(fā)生時(shí)是在貸方，到月末要在借方轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn). 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入月末沒(méi)有余額，所以就沒(méi)有借貸差。累計(jì)欄填寫(xiě)本會(huì)計(jì)年度截至到本期的累計(jì)發(fā)生額。具體情況可以具體對(duì)待。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以記錄本月發(fā)生額也可以設(shè)置累計(jì)發(fā)生額欄。　　二、其他業(yè)務(wù)收入　　其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以外的所有通過(guò)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收入及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的流入。如材料物資及包裝物銷(xiāo)售、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租、運(yùn)輸、廢舊物資出售收入等。　　其他業(yè)務(wù)收入是企業(yè)從事除主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入，具有不經(jīng)常發(fā)生，每筆業(yè)務(wù)金額一般較小，占收入的比重較低等特點(diǎn)。　　三、營(yíng)業(yè)外收入　　營(yíng)業(yè)外收入核算的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的收入。　　營(yíng)業(yè)外收入的主要內(nèi)容　　（1）固定資產(chǎn)盤(pán)盈。它指企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬外固定資產(chǎn)的估計(jì)原值減去估計(jì)折舊后的凈值。（新準(zhǔn)則中計(jì)入“以前年度損益”帳戶(hù)）　　（2）處理固定資產(chǎn)凈收益。它指處置固定資產(chǎn)所獲得的處置收入扣除處置費(fèi)用及該項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面凈值與所計(jì)提的減值準(zhǔn)備相抵差額后的余額。　?。?）罰款收入。它是指對(duì)方違反國(guó)家有關(guān)行政管理法規(guī)，按照規(guī)定支付給本企業(yè)的罰款,不包括銀行的罰息。　　（4）出售無(wú)形資產(chǎn)收益。它指企業(yè)出售無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，所得價(jià)款扣除其相關(guān)稅費(fèi)后的差額，大于該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面余額與所計(jì)提的減值準(zhǔn)備相抵差額的部分。　?。?）因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)。它主要是指因債權(quán)人單位變更登記或撤銷(xiāo)等而無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等。　?。?）教育費(fèi)附加返還款。它是指自辦職工子弟學(xué)校的企業(yè)，在交納教育費(fèi)附加后，教育部門(mén)返還給企業(yè)的所辦學(xué)校經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼費(fèi)。　?。?）非貨幣性交易中發(fā)生非貨幣性交易收益（與關(guān)聯(lián)方交易除外）。　?。?）企業(yè)合并損益。合并對(duì)價(jià)小于取得可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額。

全部回復(fù)

ZB：回復(fù)莊老師老師，采購(gòu)了五個(gè)產(chǎn)品贈(zèng)送了一個(gè)，我把這六個(gè)都賣(mài)出去，是不是其他一個(gè)的收入要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？

2022-11-01 10:13:47

莊老師：回復(fù)ZB你好，贈(zèng)送的，要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目

2022-11-01 10:34:42

ZB：回復(fù)莊老師是別人贈(zèng)送給我們，然后我們賣(mài)出去

2022-11-01 10:50:40

莊老師：回復(fù)ZB別人贈(zèng)送給我們，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

2022-11-01 11:08:03

ZB：回復(fù)莊老師老師，營(yíng)業(yè)外收入對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)有什么影響嗎，可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

2022-11-01 11:33:53

莊老師：回復(fù)ZB你好，營(yíng)業(yè)外收入要并入繳所得稅

2022-11-01 11:48:36

ZB：回復(fù)莊老師營(yíng)業(yè)外收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有什么不同的地方嗎？對(duì)我們有什么影響嗎

2022-11-01 12:07:15

莊老師：回復(fù)ZB一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)經(jīng)常性的、主要業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入，如制造業(yè)的銷(xiāo)售產(chǎn)品、半成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入；商品流通企業(yè)的銷(xiāo)售商品收入；旅游服務(wù)業(yè)的門(mén)票收入、客戶(hù)收入、餐飲收入等。　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入發(fā)生時(shí)是在貸方，到月末要在借方轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn). 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入月末沒(méi)有余額，所以就沒(méi)有借貸差。累計(jì)欄填寫(xiě)本會(huì)計(jì)年度截至到本期的累計(jì)發(fā)生額。具體情況可以具體對(duì)待。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以記錄本月發(fā)生額也可以設(shè)置累計(jì)發(fā)生額欄?！　?　　二、營(yíng)業(yè)外收入　　營(yíng)業(yè)外收入核算的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的收入。　　營(yíng)業(yè)外收入的主要內(nèi)容　?。?）固定資產(chǎn)盤(pán)盈。它指企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬外固定資產(chǎn)的估計(jì)原值減去估計(jì)折舊后的凈值。（新準(zhǔn)則中計(jì)入“以前年度損益”帳戶(hù)）　　（2）處理固定資產(chǎn)凈收益。它指處置固定資產(chǎn)所獲得的處置收入扣除處置費(fèi)用及該項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面凈值與所計(jì)提的減值準(zhǔn)備相抵差額后的余額。　　（3）罰款收入。它是指對(duì)方違反國(guó)家有關(guān)行政管理法規(guī)，按照規(guī)定支付給本企業(yè)的罰款,不包括銀行的罰息。　?。?）出售無(wú)形資產(chǎn)收益。它指企業(yè)出售無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，所得價(jià)款扣除其相關(guān)稅費(fèi)后的差額，大于該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面余額與所計(jì)提的減值準(zhǔn)備相抵差額的部分。　?。?）因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)。它主要是指因債權(quán)人單位變更登記或撤銷(xiāo)等而無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等。　?。?）教育費(fèi)附加返還款。它是指自辦職工子弟學(xué)校的企業(yè)，在交納教育費(fèi)附加后，教育部門(mén)返還給企業(yè)的所辦學(xué)校經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼費(fèi)。　　（7）非貨幣性交易中發(fā)生非貨幣性交易收益（與關(guān)聯(lián)方交易除外）。　?。?）企業(yè)合并損益。合并對(duì)價(jià)小于取得可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額。

2022-11-01 12:25:58

ZB：回復(fù)莊老師老師，我想知道計(jì)入主營(yíng)收入跟營(yíng)業(yè)外收入對(duì)交稅有什么不同嗎

2022-11-01 12:49:33

莊老師：回復(fù)ZB你好，沒(méi)有什么不同，都要繳所得稅

2022-11-01 13:03:30

ZB：回復(fù)莊老師對(duì)利潤(rùn)來(lái)說(shuō)呢

2022-11-01 13:18:51

莊老師：回復(fù)ZB主營(yíng)收入影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，營(yíng)業(yè) 外收入不影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，兩者都影響利潤(rùn)總額

2022-11-01 13:29:09

ZB：回復(fù)莊老師兩者對(duì)利潤(rùn)總額的影響是一樣的嗎

2022-11-01 13:45:39

莊老師：回復(fù)ZB兩者對(duì)利潤(rùn)總額的影響是一樣的

2022-11-01 14:08:35

ZB：回復(fù)莊老師老師，我不知道收入可放主營(yíng)可放營(yíng)業(yè)外收入時(shí)，放哪個(gè)比較好？放哪個(gè)會(huì)產(chǎn)生怎樣的影響

2022-11-01 14:19:41

莊老師：回復(fù)ZB你好，收入要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

2022-11-01 14:46:11

ZB：回復(fù)莊老師比如有供應(yīng)商送我們一些產(chǎn)品，我們把送給我們的這些賣(mài)出去，也是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2022-11-01 15:08:11

文靜老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

4.99

解題: 1.33w

同學(xué)，你好委托代銷(xiāo)一方手續(xù)費(fèi)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，受托代銷(xiāo)一方手續(xù)費(fèi)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

全部回復(fù)

LY：回復(fù)文靜老師懂了，謝謝老師

2022-11-01 11:37:46

文靜老師：回復(fù)LY不客氣，沒(méi)問(wèn)題的話(huà)五星好評(píng)喲O(∩_∩)O

2022-11-01 12:02:34

果果老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.95

解題: 0.22w

銷(xiāo)售折讓影響主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

全部回復(fù)

平平淡淡才是真：回復(fù)果果老師老師，那就是銷(xiāo)售折讓會(huì)導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少，而主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不變是嗎？

2022-11-01 12:55:51

果果老師：回復(fù)平平淡淡才是真是的，銷(xiāo)售折讓會(huì)導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少，不會(huì)影響主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2022-11-01 13:07:34

江老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

不知道你是收入零申報(bào)還是稅是零申報(bào)呢

全部回復(fù)

遙望：回復(fù)江老師小規(guī)模企業(yè)剛建的，年后才有收入想在報(bào)稅方面0申報(bào)

2022-11-01 13:46:01

江老師：回復(fù)遙望可以先零申報(bào)處理，年后再報(bào)收入處理

2022-11-01 13:58:34

遙望：回復(fù)江老師老師，本來(lái)我要轉(zhuǎn)給別人錢(qián)的因?yàn)槊钟姓`就給退回來(lái)了，所以對(duì)賬單顯示有進(jìn)賬怎么記分錄啊？

2022-11-01 14:16:09

江老師：回復(fù)遙望做支付憑證，再做沖減支付憑證的分錄

2022-11-01 14:26:57

遙望：回復(fù)江老師那分錄怎么做？

2022-11-01 14:46:56

江老師：回復(fù)遙望一、支付時(shí) 借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人貸：銀行存款二、款退回時(shí) 借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人

2022-11-01 15:16:00

遙望：回復(fù)江老師余額會(huì)不會(huì)變？

2022-11-01 15:38:28

江老師：回復(fù)遙望不會(huì)變，就變成0余額了

2022-11-01 16:07:26

遙望：回復(fù)江老師圖片又上傳不了，我銀行賬上的總余額還是變了

2022-11-01 16:26:33

遙望：回復(fù)江老師沒(méi)有轉(zhuǎn)出的記錄只有轉(zhuǎn)入的，余額肯定不一樣啊

2022-11-01 16:37:45

遙望：回復(fù)江老師我如何記賬才能與上面余額對(duì)上？

2022-11-01 16:59:06

江老師：回復(fù)遙望一、支付時(shí) 借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人 16200 貸：銀行存款 16200 看你指定的行上面的兩行二、款退回時(shí) 借：銀行存款 16200 貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人 16200 看你指定的行

2022-11-01 17:22:45

遙望：回復(fù)江老師老師多謝你了，是我太粗心都沒(méi)注意前面有支出的

2022-11-01 17:34:21

江老師：回復(fù)遙望有不明白的再咨詢(xún)服務(wù)

2022-11-01 17:55:11

紫藤老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，真實(shí)發(fā)生的，沒(méi)有影響的

全部回復(fù)

老江老師

職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.48w

你好，最簡(jiǎn)單的方法，匯算清繳時(shí)，修改利潤(rùn)表為正確的數(shù)字，然后申報(bào)，并在收入明細(xì)表中填列正確的金額！賬面數(shù)的調(diào)整，除非反結(jié)賬調(diào)整，否則，用會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，對(duì)結(jié)果沒(méi)有影響，多此一舉，還不如不做！

全部回復(fù)

方亮老師

職稱(chēng)：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.83w

詳細(xì)的描述一下這筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈。

全部回復(fù)

田老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

你知想問(wèn)什么，不做應(yīng)收？如果是真實(shí)的應(yīng)收，你想做現(xiàn)金收？那就是在資產(chǎn)負(fù)債表里關(guān)系到債權(quán)的增減

全部回復(fù)

云卷云舒：回復(fù)田老師因?yàn)閼?yīng)收款不確定，只有在收到錢(qián)時(shí)做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那么在發(fā)貨后，只能是確定發(fā)貨成本，這些都只能作為利潤(rùn)表里的數(shù)字，那么如果不做應(yīng)收款對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)說(shuō)是資產(chǎn)減少，另一面對(duì)于負(fù)債和所有者權(quán)益有什么影響？

2022-11-01 18:49:38

田老師：回復(fù)云卷云舒不是這樣的，發(fā)貸時(shí)：借：應(yīng)收賬款117，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)17.，收到款時(shí)，借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)成本時(shí)借：主營(yíng)業(yè)成本貸：庫(kù)存商品不存在做不做的問(wèn)題

2022-11-01 19:16:17

康老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.09w

引用 @ . 發(fā)表的提問(wèn)：

老師，向投資者分配的現(xiàn)金股利會(huì)影響企業(yè)利潤(rùn)表“利潤(rùn)總額”嗎 1、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加＋其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出-營(yíng)業(yè)（銷(xiāo)售）費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用 2、利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 補(bǔ)貼收入＋營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 3、凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅資產(chǎn)=負(fù)債所有者權(quán)益（股利會(huì)影響留存收益）老師，答案是不影響，我理解股利分配會(huì)影響資產(chǎn)，但是利潤(rùn)表的三個(gè)公式都不影響，對(duì)嗎？那利潤(rùn)分配屬于是損益類(lèi)科目下的管理費(fèi)用下的二級(jí)科目嗎

股利分配會(huì)影響資產(chǎn)，不會(huì)影響利潤(rùn)表

全部回復(fù)

康老師：回復(fù).利潤(rùn)分配屬于所有者權(quán)益類(lèi)賬戶(hù)

2022-11-01 20:02:41

冉老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.66w

你好，正常報(bào)表分析是基于財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，要一致的，至于這個(gè)月收入有去年的，原因是什么導(dǎo)致的？

全部回復(fù)

Sophia Fu：回復(fù)冉老師開(kāi)票延遲

2022-11-01 20:42:16

冉老師：回復(fù)Sophia Fu你好，你們以開(kāi)票計(jì)算收入入賬嗎？

2022-11-01 21:07:02

Sophia Fu：回復(fù)冉老師是的

2022-11-01 21:33:25

冉老師：回復(fù)Sophia Fu你好，那這個(gè)收入要調(diào)整，調(diào)減，實(shí)際屬于實(shí)際發(fā)貨完成收入確認(rèn)條件的月份的收入

2022-11-01 22:01:04

Sophia Fu：回復(fù)冉老師必須要調(diào)整嗎？

2022-11-01 22:15:02

冉老師：回復(fù)Sophia Fu你好，這個(gè)在會(huì)計(jì)核算上不屬于當(dāng)期收入

2022-11-01 22:41:20

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.39w

您好，他們的影響是一樣的，沒(méi)區(qū)別

全部回復(fù)

岳老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.96

解題: 1.35w

是的，您說(shuō)得完全正確。

全部回復(fù)

宋愛(ài)麗：回復(fù)岳老師老師我科目匯總表是根據(jù)記賬憑證，然后畫(huà)一個(gè)T型賬，合計(jì)的本期發(fā)生額，我做的科目匯總表對(duì)嗎？

2022-11-01 23:23:08

岳老師：回復(fù)宋愛(ài)麗您的思路沒(méi)有問(wèn)題啊。

2022-11-01 23:48:35

宋愛(ài)麗：回復(fù)岳老師科目匯總表對(duì)嗎？老師

2022-11-01 23:59:42

岳老師：回復(fù)宋愛(ài)麗科目匯總表對(duì)的啊。

2022-11-02 00:24:28

小云老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 6.29w

你好，之前有預(yù)估退貨的，當(dāng)時(shí)就沒(méi)做收入和成本，所以退貨時(shí)自然也不影響

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佟老師

職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.68w

引用 @ 蘭醬發(fā)表的提問(wèn)：

如果集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)是藥品，其中一家子公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是信息技術(shù)，如果增加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)科目，可能會(huì)對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司造成影響，那么請(qǐng)問(wèn)這家子公司可以把信息技術(shù)收入放入其他業(yè)務(wù)收入嗎？對(duì)我們申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除和軟件企業(yè)申請(qǐng)是否有影響呢？

你好，可以的，這樣申請(qǐng)時(shí)沒(méi)有影響的

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