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主營業(yè)務(wù)收入對會計報表的影響
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.52w
引用 @ 琳 發(fā)表的提問：
公司主營零售批發(fā)，剛成立前期，銷售收入顧客（個人）的訂金計入了其他應(yīng)付款這個科目，后面發(fā)貨確認(rèn)收入時直接轉(zhuǎn)入了主營業(yè)務(wù)收入這個科目，現(xiàn)在想要調(diào)整（已經(jīng)跨年度），不影響年度報表，但是會影響季度報表，把其他應(yīng)付款科目，調(diào)整到預(yù)收賬款—零售戶這個科目里。問題一，其他應(yīng)付款可以直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入么？ 問題二，零售戶（個人）付的訂金做其他應(yīng)付款合適不。 問題三，直接調(diào)整其他年度的賬務(wù)，但是不影響年度報表，缺會影響季度月度報表，這樣能否調(diào)整？（電子稅務(wù)局每月/季都要申報，但是現(xiàn)在在電子稅務(wù)局已經(jīng)查詢不到需要調(diào)整的數(shù)據(jù)那個期間的報表，說數(shù)據(jù)遷移了。） 大神們啊，求助求助！??！
你好，可以的 2.合適 3.這個可以不調(diào)整
91樓
2022-11-24 08:07:46
全部回復(fù)
琳：回復(fù)樸老師 我在網(wǎng)上看到很多大神說，其他應(yīng)付款不能直接轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入，可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，因為公司主營就是零售以及批發(fā)，會銷售給個人，所以當(dāng)時把未發(fā)貨前的訂金都給計入了其他應(yīng)付款，沒有計入預(yù)收款項，看了網(wǎng)上各位大神的見解，說其他應(yīng)付款這個往來科目不能隨便用，到時候?qū)徲嬄闊?，老師，能給我具體說說么？
2022-11-24 08:56:33
樸老師：回復(fù)琳你開了發(fā)票的話可以轉(zhuǎn)，你開發(fā)票就可以，相當(dāng)于你的收入沖抵了
2022-11-24 09:17:58
琳：回復(fù)樸老師 發(fā)票都開了，開給個人的，也正常申報增值稅了，，那老師，我后面如果再出現(xiàn)這樣的情況，我可不可以更換科目，收取顧客現(xiàn)金，計入預(yù)收賬款科目一零售戶里面啊，不計入其他應(yīng)付款科目
2022-11-24 09:44:12
樸老師：回復(fù)琳收客戶的錢就要計入其他應(yīng)付款，你用預(yù)收容易被認(rèn)為是收入
2022-11-24 10:13:40
琳：回復(fù)樸老師 老師，我就是糾結(jié)這一點。其實就是顧客付的貨款，但是因為沒發(fā)貨，可能會產(chǎn)生退款的情況，所以才在發(fā)貨時確認(rèn)的收入
2022-11-24 10:41:04
樸老師：回復(fù)琳收到錢預(yù)收的你要計入其他應(yīng)付款的哦
2022-11-24 11:06:48
琳：回復(fù)樸老師 好的，明白了，太謝謝老師啦
2022-11-24 11:22:47
樸老師：回復(fù)琳滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-24 11:39:44
文文文老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.93
解題: 0.05w
引用 @ 銘，13687899207 發(fā)表的提問：
老師，第5題“對甲公司2021年營業(yè)利潤的影響金額是?”這個問題問的是什么呢？是問2021年的營業(yè)利潤？還是分別計算主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)收入呢？這個問法很奇怪。
同學(xué)你好，這個題的問法是算除成本和收入的差異。就是影響營業(yè)利潤的數(shù)
92樓
2022-11-24 08:35:47
全部回復(fù)
銘，13687899207：回復(fù)文文文老師 好的，就問營業(yè)利潤對嗎？
2022-11-24 09:10:01
銘，13687899207：回復(fù)文文文老師 還是說，主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入分別計算，在ABCD選對應(yīng)的數(shù)字？
2022-11-24 09:33:23
文文文老師：回復(fù)銘，13687899207不用分開計算，就是營業(yè)利潤
2022-11-24 09:57:51
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 悠悠 發(fā)表的提問：
其他綜合收益會轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本，影響營業(yè)成本，為什么說不影響營業(yè)利潤，營業(yè)利潤不是收入-成本
處置的時候才影響損益，沒有處置是權(quán)益科目，不影響損益的
93樓
2022-11-24 08:51:59
全部回復(fù)
悠悠：回復(fù)袁老師 @袁老師：謝謝，現(xiàn)在懂了。
2022-11-24 09:11:00
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.33w
引用 @ 科 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)不每月把工程成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本，也不根據(jù)成本算收入，會影響資產(chǎn)負(fù)債表平衡嗎
您好！其實是不會不平的了。
94樓
2022-11-25 07:12:48
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師，問一下增值稅申報表收入就都是主營業(yè)務(wù)收入，然后所得稅申報表是主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的合計是嗎
你好 ；? ?是的；所得稅申報的營業(yè)收入是 主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入合計來報的? ?
95樓
2022-11-25 07:42:00
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ (^化蛹為蝶^) 發(fā)表的提問：
申報企業(yè)所得稅季度報表，填營業(yè)收入是主營業(yè)務(wù)收入加其他業(yè)務(wù)收入的合計金額？還是就填主營業(yè)務(wù)收入就行了
營業(yè)收入是主營業(yè)務(wù)收入加其他業(yè)務(wù)收入的合計金額
96樓
2022-11-25 08:08:26
全部回復(fù)
(^化蛹為蝶^)：回復(fù)maize老師 那營業(yè)成本是不是對應(yīng)應(yīng)該填主營業(yè)務(wù)成本和稅金及附加的合計數(shù)？而不是只填主營業(yè)務(wù)成本？
2022-11-25 08:35:21
maize老師：回復(fù)(^化蛹為蝶^)對應(yīng)是其他業(yè)務(wù)成本+主營業(yè)務(wù)成本。
2022-11-25 09:01:02
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
其他綜合收益會轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本，影響營業(yè)成本，為什么說不影響營業(yè)利潤，營業(yè)利潤不是收入-成本
處置時，轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本才影響損益，不處置是權(quán)益科目，不影響損益的
97樓
2022-11-25 08:36:59
全部回復(fù)
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ Anjell 發(fā)表的提問：
各位老師請問，為啥答案說不影響報告年度已確認(rèn)的營業(yè)收入和成本？你看我記的筆記上，當(dāng)退貨率由20%變成10%應(yīng)該沖掉之前的預(yù)計負(fù)債確認(rèn)營業(yè)收入，同時將應(yīng)收退貨成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里，明明就要影響營業(yè)收入和成本，答案為啥說不影響？我覺得就該乘以1-15%才對
您好，15%是在3月末的退貨率，但這個不是最終的退貨率，也就不是最準(zhǔn)確的退貨率。所以就按銷售時的預(yù)計退貨率確認(rèn)收入成本。
98樓
2022-11-27 07:48:15
全部回復(fù)
Anjell：回復(fù)小林老師 這樣解釋會不會太牽強(qiáng)了，題目都說是3月重新確定的2019年的退貨率，感覺屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項，就該調(diào)整
2022-11-27 08:35:45
小林老師：回復(fù)Anjell您好，因為三月的時候也是時點的退貨率，也不是最終的退貨率。
2022-11-27 09:04:48
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 蘋果中心 發(fā)表的提問：
電影院的每日票房收入如何做賬？是直接按票房收入記主營業(yè)務(wù)收入嗎？還是金額上有出入？
您好 借：庫存現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
99樓
2022-11-27 08:03:35
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ sileinana 發(fā)表的提問：
老師請問企業(yè)所得稅季報A類表中，營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本（不包括期間費用）對嗎 報表里的營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額沒有勾稽關(guān)系對嗎
你好，是的 但是利潤總額=收入-成本-期間費用—稅金及附加等
100樓
2022-11-27 08:23:55
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 靜心 發(fā)表的提問：
所得稅季度報表中（A類）營業(yè)成本=所有成本費用的合計，營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本 ？？對嗎？
你好，是不對的 成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本 利潤總額=收入-成本-稅金及附加-期間費用等
101樓
2022-11-27 08:35:00
全部回復(fù)
趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ LE 發(fā)表的提問：
增值稅開票收入應(yīng)該不等于會計上的營業(yè)收入，因為發(fā)出商品的影響，對嗎
發(fā)出商品科目不影響收入因為不滿足收入確認(rèn)條件，會計上的營業(yè)收入包括開票收入和未開票收入
102樓
2022-11-28 06:45:55
全部回復(fù)
LE：回復(fù)趙老師 我想問是還是不是
2022-11-28 07:05:54
趙老師：回復(fù)LE不是，發(fā)出商品不影響收入
2022-11-28 07:18:47
LE：回復(fù)趙老師 發(fā)出商品不影響收入，但開了發(fā)票影響到增值稅申報表開票金額那一欄，所以不等于會計利潤表的營業(yè)收入，我主要想問這個，對不對
2022-11-28 07:28:53
趙老師：回復(fù)LE對，會計利潤表中的營業(yè)收入包括開票收入和未開票收入
2022-11-28 07:40:40
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ kiwi巢麗 發(fā)表的提問：
老師，會計給我的利潤表中，為何沒有主營業(yè)務(wù)收入呢，只有營業(yè)收入和營業(yè)外收入。營業(yè)收入是指營業(yè)總收入吧？那主營業(yè)務(wù)收入看哪里，或者利用利潤表怎么計算
您好，營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入
103樓
2022-11-28 07:00:59
全部回復(fù)
kiwi巢麗：回復(fù)小黎老師 那在利潤表中，其它業(yè)務(wù)收入是指哪些，麻煩老師指點
2022-11-28 07:34:39
小黎老師：回復(fù)kiwi巢麗你好，其他業(yè)務(wù)收入指以主營業(yè)務(wù)收入無關(guān)的收入，比如賣原材料，出租包裝物等偶爾發(fā)生的業(yè)務(wù)
2022-11-28 07:45:52
kiwi巢麗：回復(fù)小黎老師 其它收入也就是利潤表的營業(yè)外收入吧，那主營業(yè)務(wù)收入就是等于利潤表中的營業(yè)收入減去營業(yè)外收入，是這樣嗎，老師
2022-11-28 07:59:25
小黎老師：回復(fù)kiwi巢麗您好，其他業(yè)務(wù)收入不是營業(yè)外收入的
2022-11-28 08:27:36
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 開心 發(fā)表的提問：
只做內(nèi)賬，會報稅，不會做報表，有什么影響嗎對于會計人員和公司的影響？
你好 企業(yè)要按期做賬 出報表 申報納稅 不做的 會影響企業(yè)納稅信用 也會有罰款
104樓
2022-11-28 07:14:06
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
因為財務(wù)2016.12月份做錯賬了 這個月做了以前年度損益調(diào)整 導(dǎo)致 報表上主營業(yè)務(wù)收入跟開票系統(tǒng)上的主營業(yè)務(wù)收入不一致 這樣會影響報稅么但是根據(jù)憑證實際做出來的不是這個數(shù)呢 自己手動調(diào)整么那個調(diào)整年度損益的分錄是不是做錯了 這這樣做的 借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務(wù)收入 調(diào)整分錄是借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務(wù)收入 這樣做對不 然后報稅的時候報表的主營業(yè)務(wù)收入 跟開票金額就不一致了
你好，你這筆分錄不對
105樓
2022-11-28 07:19:59
全部回復(fù)

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