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 ：回復(fù)劉老師 只能這樣處理嗎？

圖圖*老師：回復(fù)曹澄 17859504170在銷售實(shí)現(xiàn)確認(rèn)收入時(shí)，現(xiàn)金折扣應(yīng)納入負(fù)債進(jìn)行會(huì)計(jì)處理不確認(rèn)收入，即現(xiàn)金折扣沖減銷售收入。現(xiàn)金折扣通常發(fā)生在以賒銷方式銷售貨物及提供勞務(wù)的交易之中，核算時(shí)現(xiàn)金折扣應(yīng)計(jì)入“預(yù)計(jì)負(fù)債”會(huì)計(jì)科目。 在新收入準(zhǔn)則之下，現(xiàn)金折扣沖減收入，計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債；企業(yè)所得稅規(guī)定現(xiàn)金折扣不沖減收入，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，存在稅會(huì)差異。因此，在實(shí)現(xiàn)銷售貨物的當(dāng)年匯算清繳時(shí)現(xiàn)金折扣部分須調(diào)增應(yīng)納稅所得額（調(diào)增收入）；在實(shí)際發(fā)生現(xiàn)金折扣的年度匯算清繳時(shí)須調(diào)減應(yīng)納稅所得額（調(diào)增財(cái)務(wù)費(fèi)用）。

永瑩：回復(fù)張艷老師 老師，您的意思是說(shuō)先按正常的處理銷售的分錄做，等到發(fā)生折扣的時(shí)候借銀存，財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸應(yīng)收，不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入走賬是這個(gè)意思嗎

張艷老師：回復(fù)永瑩是的，就是這樣理解的

泡沫：回復(fù)郭老師

郭老師：回復(fù)泡沫可以的

泡沫：回復(fù)郭老師 好的老師！

郭老師：回復(fù)泡沫不用客氣的

拼搏的口紅：回復(fù)bamboo老師 那會(huì)影響主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎

bamboo老師：回復(fù)拼搏的口紅不會(huì)影響主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 是確認(rèn)收入之前的行為

拼搏的口紅：回復(fù)bamboo老師 好的 謝謝老師

bamboo老師：回復(fù)拼搏的口紅不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

水中的小鳥：回復(fù)冉老師 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-美元，這個(gè)科目月底需要匯兌損益調(diào)整嗎？賬上分了美元賬戶 和人民幣賬戶核算，

冉老師：回復(fù)水中的小鳥主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-美元，這個(gè)科目月底需要匯兌損益調(diào)整嗎？ 不需要，因?yàn)樵碌捉Y(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，科目沒有余額了，所以不需要的

水中的小鳥：回復(fù)冉老師 可是我們系統(tǒng)里主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-美元，這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的匯兌損 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-美元貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益，這樣的話金蝶軟件出來(lái)的利潤(rùn)表上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就和開票的收入不一樣，請(qǐng)問(wèn)這樣這樣的話國(guó)稅網(wǎng)上的利潤(rùn)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就和財(cái)務(wù)報(bào)表里是不是不一樣了？還是說(shuō)軟件結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了？正確的應(yīng)該是什么？

冉老師：回復(fù)水中的小鳥是的，這個(gè)有問(wèn)題的，正常你們應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)損益，在結(jié)轉(zhuǎn)匯兌的

水中的小鳥：回復(fù)冉老師 那我現(xiàn)在怎么做？怎么調(diào)？

冉老師：回復(fù)水中的小鳥沖回去 按照你們 借財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-美元

水中的小鳥：回復(fù)冉老師 正常你們應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)損益，在結(jié)轉(zhuǎn)匯兌的，老師，您說(shuō)的先結(jié)轉(zhuǎn)損益是啥分錄？我們軟件是這樣的??？

水中的小鳥：回復(fù)冉老師 另外老師，我目前糾結(jié)的是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入設(shè)置了美元，這個(gè)科目要不要設(shè)美元戶了？

冉老師：回復(fù)水中的小鳥你好，學(xué)員，老師截圖框框的位置的

冉老師：回復(fù)水中的小鳥另外老師，我目前糾結(jié)的是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入設(shè)置了美元，這個(gè)科目要不要設(shè)美元戶了？ 這個(gè)美元戶關(guān)掉

羽：回復(fù)bamboo老師 負(fù)數(shù)也相加在一起嗎

bamboo老師：回復(fù)羽是的 負(fù)數(shù)是沖減費(fèi)用跟成本? 是增加利潤(rùn)的

羽：回復(fù)bamboo老師 老師，我有點(diǎn)不懂什么是沖減費(fèi)用跟成本

bamboo老師：回復(fù)羽就是多計(jì)入費(fèi)用或者退回銷售 把前面已經(jīng)計(jì)入的成本費(fèi)用再?zèng)_回來(lái)

羽：回復(fù)bamboo老師 老師，能舉個(gè)例子嗎

bamboo老師：回復(fù)羽比如暫估的時(shí)候 暫估了銷售費(fèi)用83800 后來(lái) 實(shí)際只發(fā)生了50000 要把多暫估的33800紅字沖銷