伊人久久大香线蕉综合av,中文字幕av高清人妻,中国白嫩丰满人妻videos

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)所得稅多繳納

全部回復(fù)

孺子牛老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.6w

引用 @ 小星發(fā)表的提問(wèn)：

老師，合并報(bào)表中抵消分錄，不知道哪些是會(huì)影響凈利潤(rùn)，哪些不影響凈利潤(rùn)，一般的應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本抵消，不影響凈利潤(rùn)，我看到一題目上，子公司內(nèi)部使用固定資產(chǎn)賣給母公司作為固定資產(chǎn)，產(chǎn)生的資產(chǎn)處置損益，和對(duì)應(yīng)的后續(xù)計(jì)量，還有遞延所得稅都影響了凈利潤(rùn)。

涉及損益的項(xiàng)目，比如收入成本/資產(chǎn)處置損益，所得稅費(fèi)用都是影響凈利潤(rùn)的。般的應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款-不影響近利潤(rùn)，而抵消壞賬，則涉及信用減值損失，影響損益。抵銷收入成本，影響損益。子公司內(nèi)部使用固定資產(chǎn)賣給母公司作為固定資產(chǎn)，產(chǎn)生的資產(chǎn)處置損益，-影響損益。

全部回復(fù)

小星：回復(fù)孺子牛老師合并報(bào)表中內(nèi)部交易產(chǎn)生的所得稅需要從哪個(gè)角度考慮，比較容易些，完全分不清應(yīng)該怎么處理

2022-11-10 14:51:15

小星：回復(fù)孺子牛老師就是遞延所得稅

2022-11-10 15:12:08

孺子牛老師：回復(fù)小星合并報(bào)表認(rèn)可的賬面就是以成本價(jià)格為基礎(chǔ)，而計(jì)稅基礎(chǔ)是用成交的價(jià)格，你要分析。簡(jiǎn)單方法，存貨 80賣100，借：營(yíng)業(yè)收入100 貸：營(yíng)業(yè)成本 80 存貨 20，根據(jù)存貨金額20確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=20*0.25，計(jì)稅基礎(chǔ)是100，合并報(bào)表賬面是80，可抵扣20.

2022-11-10 15:41:37

小星：回復(fù)孺子牛老師那這個(gè)存貨20需要調(diào)增凈利潤(rùn)嗎，還有如果題目說(shuō)考慮所得稅，那評(píng)估增值的后續(xù)計(jì)量，還要扣除所得稅然后再用凈利潤(rùn)減掉稅后的影響金額嗎，要是這樣的話題目是不是有點(diǎn)太難了，正好做一個(gè)單元題遇到這個(gè)問(wèn)題的。

2022-11-10 16:02:34

小星：回復(fù)孺子牛老師應(yīng)收賬款發(fā)生減值，合并報(bào)表沖回減值，稅法不承認(rèn)減值，但是題目上把遞延所得稅也沖回了，這個(gè)是從子公司的角度考慮的嗎

2022-11-10 16:17:57

孺子牛老師：回復(fù)小星那這個(gè)存貨20需要調(diào)增凈利潤(rùn)嗎，還有如果題目說(shuō)考慮所得稅，那評(píng)估增值的后續(xù)計(jì)量，還要扣除所得稅然后再用凈利潤(rùn)減掉稅后的影響金額嗎，要是這樣的話題目是不是有點(diǎn)太難了，正好做一個(gè)單元題遇到這個(gè)問(wèn)題的。-母子公司內(nèi)部交易，可以不考慮內(nèi)部交易的對(duì)凈利潤(rùn)的影響，不調(diào)整凈利潤(rùn)。評(píng)估增值要調(diào)整凈利潤(rùn)，給了稅率就考慮稅后金額，不給稅率就不考慮了。應(yīng)收賬款發(fā)生減值，合并報(bào)表沖回減值，稅法不承認(rèn)減值，但是題目上把遞延所得稅也沖回了，這個(gè)是從子公司的角度考慮的嗎--在合并報(bào)表角度。

2022-11-10 16:46:52

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，是什么原因造成的差額

全部回復(fù)

Savanna：回復(fù)鄒老師中途接來(lái)的賬，初始建賬時(shí)我看交接過(guò)來(lái)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是平，所以我建賬時(shí)就沒(méi)有填，

2022-11-10 14:38:27

鄒老師：回復(fù)Savanna收入本來(lái)就是平的，你需要錄入本年累計(jì)的

2022-11-10 15:00:36

Savanna：回復(fù)鄒老師老師，沒(méi)懂什么意思，本年累計(jì)的？我現(xiàn)在的賬累計(jì)金額只是本季度的，前面季度的沒(méi)有，要在哪填才能跟申報(bào)表一致呢？

2022-11-10 15:10:41

鄒老師：回復(fù)Savanna你好，比如收入上個(gè)季度少填寫(xiě)了100，那么這個(gè)季度就在本來(lái)收入的基礎(chǔ)上加上100申報(bào)就是了

2022-11-10 15:36:22

Savanna：回復(fù)鄒老師我是企業(yè)所得稅申報(bào)表跟我的做賬對(duì)不上，比如賬上累計(jì)是5只是本季度的，企業(yè)所得稅申報(bào)表累計(jì)是10，賬在哪填？

2022-11-10 15:51:10

鄒老師：回復(fù)Savanna你好，在本來(lái)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上減去5申報(bào)

2022-11-10 16:04:15

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，取得營(yíng)業(yè)收入，存入銀行資產(chǎn)增加，收入增加?

全部回復(fù)

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

你好，對(duì)會(huì)計(jì)等式影響是資產(chǎn)增加，所有者權(quán)益增加。

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.33w

你好！收入存入銀行，是借銀行存款貸現(xiàn)金或者應(yīng)收賬款資產(chǎn)類一增一減

全部回復(fù)

王晶老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 4.56w

你好，嗯嗯，可以，研發(fā)支出是資本化支出的

全部回復(fù)

小閆老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 0w

本期涉及的損益類科目是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。利潤(rùn)總額=收入-成本等+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出。收入是指所能夠取得的收益，成本是要支出的金額，那收到的金額減去支出的金額為該項(xiàng)目的收益。

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好營(yíng)業(yè)成本對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)有影響對(duì)利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)都有影響該入成本的，入到費(fèi)用，對(duì)利潤(rùn)沒(méi)有影響對(duì)毛利率毛利率有影響

全部回復(fù)

冰凌：回復(fù)bamboo老師實(shí)際工作中，毛利潤(rùn)或是毛利率對(duì)公司影響大嗎？稅務(wù)方面，以前沒(méi)有分析過(guò)毛利，剛接手代理記賬公司賬，看之前會(huì)計(jì)把記賬人員工資做到管理費(fèi)用中，個(gè)人感覺(jué)是不是做到成本好點(diǎn)，求指導(dǎo)

2022-11-13 14:13:46

bamboo老師：回復(fù)冰凌稅務(wù)系統(tǒng)里面有各自財(cái)務(wù)指標(biāo) 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)比對(duì)的不合規(guī) 會(huì)預(yù)警稅務(wù)會(huì)跟您聯(lián)系記賬人員工資做到管理費(fèi)用科目可以的

2022-11-13 14:38:07

小洪老師

職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)

4.98

解題: 1.66w

你好是的，其實(shí)沒(méi)啥影響的，預(yù)收只是提前收到錢(qián)，但也是你企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,你現(xiàn)在在調(diào)回來(lái)利潤(rùn)高了一些，

全部回復(fù)

滄海為水：回復(fù)小洪老師朱老師，我們預(yù)收20年管理維護(hù)費(fèi)，那預(yù)收的款項(xiàng)做哪個(gè)科目好些？

2022-11-13 15:02:55

滄海為水：回復(fù)小洪老師 2種使用方式:1，是按月或按年計(jì)提2，是直接在此科目列支，哪個(gè)科學(xué)些？如果計(jì)提進(jìn)入哪個(gè)科目？去年好像弄錯(cuò)了，做的收入，現(xiàn)在沒(méi)法改了，今年該怎么辦？

2022-11-13 15:30:06

小洪老師：回復(fù)滄海為水20年的話太長(zhǎng)了，我思考了一下沒(méi)有什么好的科目可以放的，放在應(yīng)收又太短，應(yīng)付也太短，放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)該可以

2022-11-13 15:52:41

滄海為水：回復(fù)小洪老師長(zhǎng)期待攤是費(fèi)用科目，我們是預(yù)收的別人20年的管理費(fèi)

2022-11-13 16:08:34

小洪老師：回復(fù)滄海為水你好，計(jì)提的話借銀行存款，貸預(yù)收賬款，如果結(jié)轉(zhuǎn)了確實(shí)可以作為收入的，

2022-11-13 16:19:11

小洪老師：回復(fù)滄海為水還有在作為收入這里是沒(méi)有問(wèn)題的，是不需要修改的，至于這個(gè)預(yù)收年限太長(zhǎng)，你應(yīng)該放在一個(gè)合適的科目里面，我也不確定哪個(gè)科目比較合適

2022-11-13 16:33:21

宸宸老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.71w

您好，不影響，因?yàn)橹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入就是按照扣除商業(yè)折扣后的金額入賬的。

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.33w

引用 @ 咩咩發(fā)表的提問(wèn)：

老師你好，今年20161-2016.9月的財(cái)務(wù)報(bào)表都沒(méi)有申報(bào)，但是已經(jīng)報(bào)了2016.1至2016.9月的增值稅報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表。我要是變動(dòng)調(diào)整20161-2016.9月的財(cái)務(wù)報(bào)表再進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)，這個(gè)會(huì)不會(huì)影響前面的已經(jīng)報(bào)了2016.1至2016.9月的增值稅報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表。如果調(diào)整的話，就算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不變，但是還是影響會(huì)企業(yè)所得稅申報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和利潤(rùn)總額呀，要是收入中也發(fā)貨所能變化的話，那申報(bào)的增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅的申報(bào)表不是都影響了嗎？謝謝

您好!正常來(lái)說(shuō)只要不影響收入是不會(huì)影響到增值稅的，不過(guò)企業(yè)所得稅難講。建議還是跟著申報(bào)表走，不然改動(dòng)大，到時(shí)候會(huì)找你麻煩。

全部回復(fù)