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簡易辦法征收增值稅的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 嬌兒 發(fā)表的提問：
簡易征收收到的增值稅專用發(fā)票要不要認證，分錄咋寫
你好，不需要認證的 借；原材料等科目 貸銀行存款等科目
76樓
2022-11-17 12:04:06
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嬌兒：回復鄒老師 不需要寫應交稅費嗎？
2022-11-17 12:34:29
鄒老師：回復嬌兒你好，不需要，因為進項無法抵扣，稅額部分計入原材料的成本
2022-11-17 12:50:50
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 善良的玉米 發(fā)表的提問：
公司的車輛轉(zhuǎn)讓給個人我的會計分錄怎么處理。簡易征收的稅率是多少
借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應交稅費-銷項稅額
77樓
2022-11-17 12:24:59
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張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Fighter 發(fā)表的提問：
納稅人銷售舊貨按照簡易計稅辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，那還用區(qū)分是固定資產(chǎn)還是其他舊貨嗎？
需要區(qū)分固定資產(chǎn)和舊貨的，因為如果是一般納稅人的固定資產(chǎn)之前抵扣過進項稅額的話，那就不能享受這個政策的。
78樓
2022-11-20 11:55:46
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吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 玉白菜 發(fā)表的提問：
一般人簡易征收，交稅分錄借:應交稅費-簡易征收 貸:銀行存款對嗎？還需要這個分錄嗎借:應交稅稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 應交稅費-未交增值稅
你好，交稅，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：應交稅費-簡易計稅 貸：應交稅費-未交增值稅
79樓
2022-11-20 12:19:33
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劉老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ 勤勞的身影 發(fā)表的提問：
出售適用簡易辦法征收增值稅的固定資產(chǎn)貸方到底是未交增值稅還是銷項稅額？
出售適用簡易辦法征收增值稅的固定資產(chǎn)貸方到底是未交增值稅
80樓
2022-11-20 12:25:00
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勤勞的身影：回復劉老師 請問為什么呢？是不是按簡易辦法計算的增值稅不得抵扣進項稅額，此案例就屬于這種情況？
2022-11-20 13:08:02
劉老師：回復勤勞的身影是的 按簡易辦法計算的增值稅不得抵扣進項稅額，此案例就屬于這種情況
2022-11-20 13:30:14
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 房娜 發(fā)表的提問：
一般納稅人用簡易辦法征收的，增值稅不能用留抵稅額抵扣，那做個什么分錄？留抵稅額還能和以前的一樣？
你好 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-簡易計稅
81樓
2022-11-21 10:44:22
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房娜：回復紫藤老師 哦就是收入做這樣，咱們那個快帳就不會用留抵稅額抵扣了，是這樣的嗎
2022-11-21 11:07:01
紫藤老師：回復房娜應交稅費-簡易計稅最后轉(zhuǎn)入未交增值稅
2022-11-21 11:29:17
房娜：回復紫藤老師 這個月補交19年所得稅，是下個月做賬嗎？這個月用計提不？分錄怎么寫？
2022-11-21 11:48:06
紫藤老師：回復房娜補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022-11-21 11:58:56
房娜：回復紫藤老師 就是在寫一個借應交稅費簡易計稅，貸未交增值稅，下個月做一個借未交增值稅貸銀行存款，對不
2022-11-21 12:21:48
紫藤老師：回復房娜你好，對的，你的理解是對的? ?
2022-11-21 12:42:03
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 鈺翎 發(fā)表的提問：
公司有一般計稅的，有簡易征收的，12月份一般計稅的不用交稅，簡易征收的要交增值稅，簡易征收的還要交附加稅和印花嗎
簡易計稅要交附加稅和印花稅
82樓
2022-11-21 10:49:45
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王老師1
職稱：會計從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 藍天白云 發(fā)表的提問：
老師像是選擇了簡易征收的項目是不是計提分錄貸應交稅費-簡易計稅，交稅時借應交稅費-簡易計稅貸銀行存款，像這種簡易計稅期末需要轉(zhuǎn)到應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）嗎？
不要轉(zhuǎn) 另外，未交增值稅的會計科目是應交稅費-未交增值稅，而不是應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）
83樓
2022-11-21 11:06:25
全部回復
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ Zero 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人實行的是簡易計稅辦法，征收率是3%；那一般納稅人實行簡易計稅方法的話，征收率是多少？不同行業(yè)是不是有不同征收率？一般納稅人實行簡易計稅辦法還可以抵扣進項稅額嗎
計稅方法與納稅人類型無關(guān)。一般納稅人實行簡易計稅方法，征收率也是3%、5%（這也是一檔，小規(guī)模納稅人也有可能）。簡易計稅方法不能抵扣進項稅額。
84樓
2022-11-21 11:12:19
全部回復
Zero：回復岳老師 老師我這樣理解可以嗎：實行簡易計稅方法的不分小規(guī)模和一般納稅人，而征收率一般都是3%、5%，看不同的行業(yè)而定
2022-11-21 11:29:43
Zero：回復岳老師 還是說實行簡易計稅方法的納稅人征收率是不固定的，可以是3%，也可以是5%，只有看自己銷售什么貨物、提供什么服務，就用什么征收率
2022-11-21 11:50:30
岳老師：回復Zero實行簡易計稅方法的不分小規(guī)模和一般納稅人，而征收率包括3%、5%，看不同的業(yè)務而定。比如銷售貨物，3%；出租房屋5%，無論出租方是屬于什么行業(yè)。
2022-11-21 12:08:05
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 晨曦 發(fā)表的提問：
甲方供材的一般納稅人，路橋建設企業(yè)，可以按簡易辦法征收增值稅嗎？
這個是去稅局備案后，可以的了
85樓
2022-11-21 11:24:59
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 謝老師 發(fā)表的提問：
我們公司既有簡易征收又有一般納稅的計算的，繳納增值稅時，只需繳納簡易征收的增值稅，一般計稅的，有留底稅抵扣，請問這樣的情況是該如何做分錄啊
你好，你只需要分別做簡易計稅，一般計稅的收入，應交稅費，然后把簡易計稅繳納的稅款做分錄就是了
86樓
2022-11-22 09:59:18
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ KIA 發(fā)表的提問：
是建筑安裝企業(yè)企業(yè)，想問在實物中，一般增收和簡易征收的增值稅要不要分開，可以寫一下會計分錄嗎
您好!要分開。 借應收賬款等 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額/簡易征收）
87樓
2022-11-22 10:21:39
全部回復
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
增值稅簡易計稅征收率有幾種
有3%的 還有3%減按2%
88樓
2022-11-22 10:46:31
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 皮皮 發(fā)表的提問：
公司銷售二手車給個人，開具了3%稅率的增值稅普通發(fā)票，按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，應該怎么做會計分錄？ 原購進價稅合計20000，沒有抵扣進項，已計提10000，處理金額為3398.06，稅額為101.94
借：固定資產(chǎn)清理 10000 累計折舊 10000 貸：固定資產(chǎn) 20000 借：銀行存款 3500 資產(chǎn)處置收益 6601.94 貸：固定資產(chǎn)清理 10000 應交稅費—應交增值稅—銷項稅101.94
89樓
2022-11-22 11:14:59
全部回復
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 雨清 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人按簡易征稅辦法征稅，如果本月有稅務局代開的銷項1000，也有進項800，那用不用交200的增值稅，還是也只按簡易職能征收?
你好 你是小規(guī)模納稅人 怎么會有銷項和進項？？
90樓
2022-11-23 08:03:33
全部回復
雨清：回復軼塵老師 哦，對的沒有進項，有銷項吧，稅務局代開的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模就只能實行簡易征收了那?
2022-11-23 08:31:08
雨清：回復軼塵老師 老師，如果小規(guī)模向一般納稅人購進貨物，收到的是什么發(fā)票呢？
2022-11-23 08:58:49
軼塵老師：回復雨清小規(guī)模購進貨物 無論什么發(fā)票 都是價稅合計計入成本費用里面
2022-11-23 09:13:17
雨清：回復軼塵老師 明白了，謝謝老師！
2022-11-23 09:23:28
軼塵老師：回復雨清不客氣 如果幫到你 請打五星好評
2022-11-23 09:51:44

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