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簡易辦法征收增值稅的會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ Yurionly 發(fā)表的提問：
一般納稅人，簡易計稅預(yù)繳增值稅的分錄，開出簡易計稅專票的分錄，計提簡易計稅應(yīng)交增值稅和附加稅的分錄
你好，借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅 預(yù)繳的也是簡易計稅的是嗎 借應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅/城建稅/地方教育/教育附加貸銀存
61樓
2022-11-14 12:49:09
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 奧陶紀(jì) 發(fā)表的提問：
一般納稅人工程公司勞改增后納稅申報表上有個（二）按簡易征收辦法征稅銷售額，這個是開票金額嗎，稅款計算中簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額又是怎么來的
是開票金額， 稅款計算中簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額這個是根據(jù)附表一的資料過來的數(shù)據(jù) 。
62樓
2022-11-14 13:03:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 溫柔的堅(jiān)持 發(fā)表的提問：
老師后面這句按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅什么意思
你好，比如固定資產(chǎn)處置價款是10300 增值稅納稅金額=10300/1.03*2%=200
63樓
2022-11-14 13:14:58
全部回復(fù)
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 什么叫做簡易辦法
2022-11-14 13:46:13
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，正常情況下一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng) 而簡易辦法就是按收入或處置價款計算，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣
2022-11-14 13:56:58
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 如果銷售使用過的國定資產(chǎn)以前抵扣過，就按17%交稅是嗎？現(xiàn)在是16%
2022-11-14 14:16:55
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 如果是以前沒有抵扣或者未抵扣就按簡易辦法交稅是嗎？
2022-11-14 14:39:57
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，是的，之前是17%，現(xiàn)在按16%
2022-11-14 14:51:55
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 如果是以前沒有抵扣或者未抵扣就按簡易辦法交稅是嗎？
2022-11-14 15:12:35
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，是的，是這樣的
2022-11-14 15:22:49
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 那一般哪些會用到簡易辦法
2022-11-14 15:38:05
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，小規(guī)模納稅人 或者一般納稅人的簡易計稅項(xiàng)目
2022-11-14 15:51:05
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 老師，這個在2018年2月28日匯算清繳結(jié)束什么意思，稅前扣除什么意思
2022-11-14 16:19:50
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，匯算清繳結(jié)束日期是次年5.31日 稅前扣除是在企業(yè)所得稅稅前抵扣
2022-11-14 16:48:17
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 嗯，還是不太明白在企業(yè)所得稅稅前抵扣什么意思，是指在匯算清繳所得稅前取得發(fā)票并進(jìn)行抵扣是嗎
2022-11-14 17:00:23
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，就是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候可以抵扣企業(yè)所得稅的意思 需要在匯算清繳之前取得發(fā)票才可以的
2022-11-14 17:15:06
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 不是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票本身抵扣的意思是嗎
2022-11-14 17:35:42
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，這里抵扣是抵扣企業(yè)所得稅，也就是抵扣了利潤，從而抵扣了企業(yè)所得稅 而不是抵扣增值稅
2022-11-14 17:52:14
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 而是如果在匯算清繳前來發(fā)票可以不用調(diào)增？
2022-11-14 18:02:38
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，是的，之前計入了無票費(fèi)用，匯算清繳之前取得發(fā)票，就不用做納稅調(diào)增
2022-11-14 18:26:10
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 就是增加成本？那像上面會計分錄怎么做，來票時還用做什么分錄嗎
2022-11-14 18:50:42
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，增加成本或者費(fèi)用 借；管理費(fèi)用等科目 貸；銀行存款等科目 取得發(fā)票把之前分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票再做一次上面的分錄
2022-11-14 19:18:42
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 然后把發(fā)票貼在重新做的分錄后面？如果匯算清繳之后來了發(fā)票怎么操作老師
2022-11-14 19:36:45
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，是的 對之前匯算清繳數(shù)據(jù)做更正申報
2022-11-14 19:59:33
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 更正申報？過了匯算清繳時期企業(yè)所得稅已經(jīng)交了怎么辦
2022-11-14 20:12:59
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，就是匯算清繳已經(jīng)交稅了，后面取得了之前年度的發(fā)票，所以需要做更正申報，申請退回多交的稅款
2022-11-14 20:36:55
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 嗯，這個一般稅務(wù)會退嗎，不好退吧
2022-11-14 20:56:55
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，需要申請，退稅相對來說是沒有那么好退的
2022-11-14 21:20:57
溫柔的堅(jiān)持：回復(fù)鄒老師 可以來年做匯算清繳時在把這筆補(bǔ)上嗎，
2022-11-14 21:34:20
鄒老師：回復(fù)溫柔的堅(jiān)持你好，這個應(yīng)當(dāng)是退稅，而不是補(bǔ)稅
2022-11-14 21:57:43
笑笑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.72w
引用 @ 邊邊姑涼[嘴唇][嘴唇] 發(fā)表的提問：
3、某房地產(chǎn)企業(yè)2016年8月銷售老項(xiàng)目住宅取得含稅收入3000萬元，企業(yè)選擇了按簡易辦法征稅，計算本月應(yīng)交增值稅，并作出會計分錄。
您好，應(yīng)納增值稅＝3000/1.05*5%＝142.86 借：銀行存款 3000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2857.14 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（簡易計稅）142.86
64樓
2022-11-15 11:12:25
全部回復(fù)
馬老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 聰明的小腦瓜子 發(fā)表的提問：
公司是有一般計稅和簡易征收，那現(xiàn)在那塊簡易征收稅費(fèi)要如何記賬呢，比如簡易征收收入30萬，那我會計分錄要如何掛，還有簡易征收稅額有扣除額，所以那個月不用繳稅，那要如何做分錄呢
簡易計稅的借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)簡易征收
65樓
2022-11-15 11:39:50
全部回復(fù)
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 聰明的小腦瓜子 發(fā)表的提問：
公司是有一般計稅和簡易征收，那現(xiàn)在那塊簡易征收稅費(fèi)要如何記賬呢，比如簡易征收收入30萬，那會計分錄要如何掛，還有簡易征收稅額有扣除額，所以那個月不用繳稅，那要如何做分錄呢
借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計征 主營業(yè)務(wù)收入 預(yù)繳時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計征 貸：銀行存款 實(shí)際繳看簡易計征的余額
66樓
2022-11-15 11:57:00
全部回復(fù)
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 漂漂一族 發(fā)表的提問：
簡易征收企業(yè)收到個稅返還手續(xù)費(fèi)申報增值稅的時候是在簡易計稅方法計稅還是填在一般計稅方法計稅呢？
您好，在簡易計稅方法計稅
67樓
2022-11-15 12:24:11
全部回復(fù)
漂漂一族：回復(fù)易 老師 ?是征收率6%那行嗎？
2022-11-15 12:51:37
易 老師：回復(fù)漂漂一族一般納稅人可以按照6%。
2022-11-15 13:07:19
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.2w
引用 @ 青皮梨子 發(fā)表的提問：
老師，簡易辦法征收增值稅的情況下認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣銷項(xiàng)稅 那么抵扣完后怎么做賬做分錄呢
需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。
68樓
2022-11-15 12:51:59
全部回復(fù)
青皮梨子：回復(fù)文文老師 那老師這個分錄怎么做的
2022-11-15 13:15:43
文文老師：回復(fù)青皮梨子原來抵扣的分錄是如何做的
2022-11-15 13:30:48
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.63w
引用 @ xiaoyan 發(fā)表的提問：
簡易征收下增值稅計算分錄如何？進(jìn)項(xiàng)票、銷項(xiàng)票上的稅怎么處理？
您好！借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅（簡易征收） 不需要單獨(dú)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)了。
69樓
2022-11-16 11:21:28
全部回復(fù)
xiaoyan：回復(fù)宋生老師 開的是10%的稅，也要交10%的稅？
2022-11-16 11:40:13
xiaoyan：回復(fù)宋生老師 不是說簡易征收征收3%嗎？
2022-11-16 12:07:25
宋生老師：回復(fù)xiaoyan您好！簡易征收是開3%。你要么開錯了，要么不是簡易征收。
2022-11-16 12:28:00
xiaoyan：回復(fù)宋生老師 稅收編碼里有建筑服務(wù)中裝飾服務(wù)后面寫的稅率10%，增值稅特別管理寫的是簡易征收，這是什么意思？
2022-11-16 12:47:27
宋生老師：回復(fù)xiaoyan您好！是說這種可以簡易征收
2022-11-16 13:00:50
xiaoyan：回復(fù)宋生老師 那開10%，就要用進(jìn)項(xiàng)稅抵。開3%就是簡易征收？
2022-11-16 13:23:45
宋生老師：回復(fù)xiaoyan您好！是的。大體上就是這樣
2022-11-16 13:44:05
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 青皮梨子 發(fā)表的提問：
老師，簡易辦法征收增值稅的情況下認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣銷項(xiàng)稅 那么抵扣完后怎么做賬做分錄呢
用于簡易計稅項(xiàng)目不能抵扣，你這個做借xx 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要是不是用這個下面要是辦公費(fèi)，這個，那這個做借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸其他應(yīng)付款
70樓
2022-11-16 11:37:32
全部回復(fù)
青皮梨子：回復(fù)maize老師 沒看明白 能再說一遍嗎 老師 分錄能寫清楚嗎
2022-11-16 11:56:57
maize老師：回復(fù)青皮梨子你用哪里，你這個認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 是不是簡易上面用，之前做啥，假設(shè)做主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在做 借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
2022-11-16 12:20:41
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 冬日 發(fā)表的提問：
一般納稅人的簡易征收增值稅的會計科目是什么
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡易計稅）
71樓
2022-11-16 11:57:30
全部回復(fù)
冬日：回復(fù)鄒老師 老師，一般納稅人的計提印花稅用什么科目？
2022-11-16 12:26:04
鄒老師：回復(fù)冬日借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
2022-11-16 12:50:36
冬日：回復(fù)鄒老師 簡易計稅是幾級科目？
2022-11-16 13:18:52
鄒老師：回復(fù)冬日你好，是三級科目
2022-11-16 13:34:19
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 粗獷的玉米 發(fā)表的提問：
一般納稅人企業(yè)生產(chǎn)干混砂漿能否按簡易辦法6%征收增值稅
你好，以水泥為原料的嗎 是的話可以 簡易計稅的稅率3%的
72樓
2022-11-16 12:16:05
全部回復(fù)
少校老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ Ljmm 發(fā)表的提問：
請問按簡易辦法征收一般納稅人，增值稅進(jìn)項(xiàng)可以進(jìn)行抵扣嗎?
同學(xué)你好，一般納稅人如果采用簡易計稅，就不能再抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了。
73樓
2022-11-16 12:36:59
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 張績 發(fā)表的提問：
老師，請問—般納稅人簡易征收應(yīng)交增值稅分錄怎樣的？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅款（簡易計稅） 貸：銀行存款
74樓
2022-11-17 11:42:23
全部回復(fù)
張績：回復(fù)江老師 三級科目設(shè)置個簡易計稅嗎？
2022-11-17 12:05:39
江老師：回復(fù)張績三級科目是簡易計稅，這個不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2022-11-17 12:29:28
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 素言 發(fā)表的提問：
簡易征收方式繳納增值稅，計提稅費(fèi)和繳納稅費(fèi)的時候怎么做分錄
你好， 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅 上交 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅 貸：銀行存款
75樓
2022-11-17 11:51:30
全部回復(fù)

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