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你好！沒收到實繳資本的時候不用做實收資本的分錄。

1、每月計提單位及上級經(jīng)費時： 　　借：管理費用——工會經(jīng)費 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——單位工會 　　　　　　應(yīng)付職工薪酬——上級工會 　　2、上繳工會經(jīng)費時： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——單位工會 　　　　應(yīng)付職工薪酬——上級工會 　　　　貸：銀行存款 　　3、收到經(jīng)費返還時： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費 　　若本單位工會不單獨核算，由財務(wù)部代管的，分錄如下： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費 　　　　貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費 　　發(fā)生相應(yīng)支出時： 　　借：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費 　　　　貸：銀行存款 　　工會經(jīng)費是工會組織開展各項活動所需要的費用，是根據(jù)企業(yè)會計制度企業(yè)可以根據(jù)工資總額計提入費用的一種基金。工會經(jīng)費一般按工資總額的2%提取，40%上繳上級工會，60%記入公司帳戶，由公司用于職工福利。工會經(jīng)費必須有工會經(jīng)費繳納時收到的收據(jù)，才能全部在稅前扣除，否則沒有收據(jù)不得抵扣。工會經(jīng)費應(yīng)當(dāng)通過“應(yīng)付職工薪酬”科目進行核算。

你好！定金做預(yù)收賬款或其他應(yīng)付款