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支付房租沒(méi)有收到發(fā)票會(huì)計(jì)分錄
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小王老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.82
解題: 0.03w
引用 @ 小太陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
公司付房租收到發(fā)票，怎么做會(huì)計(jì)分錄
是一段時(shí)間的呢？還是當(dāng)期的
31樓
2022-11-02 14:16:18
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 輕松的短靴 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，公司按季度支付房租，上個(gè)季度預(yù)付的房租這個(gè)月收到了發(fā)票。之前沒(méi)有按月攤銷費(fèi)用，直接是在支付房租的當(dāng)月計(jì)入其他應(yīng)收款，貸銀行存款。那這個(gè)月收到發(fā)票時(shí)會(huì)計(jì)分錄怎么做？需要按月分?jǐn)倖幔?/div>
你好，現(xiàn)在收到的是第幾季度的？
32樓
2022-11-02 14:38:11
全部回復(fù)
輕松的短靴：回復(fù)郭老師 第一季度的。我們之前只付了一個(gè)季度房租，這個(gè)月付第二季度的，但是還沒(méi)到票
2022-11-02 15:04:20
郭老師：回復(fù)輕松的短靴那你現(xiàn)在第一季度和第二季度都可以借管理費(fèi)用貸銀行存款應(yīng)付賬款或者其他應(yīng)付款。
2022-11-02 15:31:46
輕松的短靴：回復(fù)郭老師 我們第一季度付款時(shí)是借其他應(yīng)收款，貸銀行存款。第二個(gè)季度付款時(shí)借預(yù)付賬款，貸銀行存款。現(xiàn)在收到第一季度發(fā)票我可以直接做 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 來(lái)沖銷掉第一季度的賬嗎？
2022-11-02 15:57:34
郭老師：回復(fù)輕松的短靴你好，可以這么做的，你第二季度的也可以紅沖了，根據(jù)所屬期來(lái)做。
2022-11-02 16:12:19
輕松的短靴：回復(fù)郭老師 紅沖是什么意思？
2022-11-02 16:28:13
郭老師：回復(fù)輕松的短靴你好 沖你的預(yù)付賬款的
2022-11-02 16:39:01
輕松的短靴：回復(fù)郭老師 第二季度收到票時(shí)是可以直接 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 這樣可以嗎？
2022-11-02 16:57:22
郭老師：回復(fù)輕松的短靴你好 可以 你可以現(xiàn)在做的 按權(quán)責(zé)發(fā)生制不用非得有發(fā)票
2022-11-02 17:17:16
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 尹鳳君 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，酒店2021年1-6月裝修，7月開(kāi)業(yè)，房租陸續(xù)支付，就是沒(méi)有按照合同季度支付。支付時(shí)我怎么做分錄，發(fā)票到時(shí)怎么做分錄。每月都在攤銷。11月12月房租支付了，沒(méi)有收到發(fā)票，房租還攤銷嗎？感謝老師！
你好，你好，你支付的時(shí)候，這不是預(yù)付的話，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸銀行存款 發(fā)票，到了之后借應(yīng)付賬款貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用， 借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸應(yīng)付賬款 完工的次月開(kāi)始分?jǐn)偩涂梢缘模桀A(yù)付賬款貸銀行存款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款需要分?jǐn)偟摹?/div>
33樓
2022-11-02 14:46:43
全部回復(fù)
尹鳳君：回復(fù)郭老師 發(fā)票到了，不明白是應(yīng)付賬款呀
2022-11-02 14:59:35
郭老師：回復(fù)尹鳳君用一個(gè)往來(lái)科目代替 他不是沒(méi)有退錢
2022-11-02 15:25:11
尹鳳君：回復(fù)郭老師 老師，具體是這樣的，6月支付3.4.5月房租106.5萬(wàn)元，7月支付了180萬(wàn)元，沒(méi)到發(fā)票，1.2.3.4.5月每月計(jì)提攤銷房租，9月兩次付款發(fā)票到了，我該怎么做賬務(wù)處理。11月12月支付了房租，發(fā)票沒(méi)有到。攤銷了房租，按照全年的合同房租總額除12個(gè)月攤銷的。2021年12月，我要怎么處理房租業(yè)務(wù)。感謝老師
2022-11-02 15:49:26
郭老師：回復(fù)尹鳳君你好每個(gè)月計(jì)提的分錄是怎么做的。
2022-11-02 16:12:26
尹鳳君：回復(fù)郭老師 借方，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方，預(yù)付賬款
2022-11-02 16:35:28
尹鳳君：回復(fù)郭老師 你說(shuō)的分錄，出現(xiàn)了2次銀行存款貸方
2022-11-02 16:50:40
郭老師：回復(fù)尹鳳君第一個(gè)是支付的裝修費(fèi)，第二個(gè)是房屋租金，你支付了兩次不是嗎？
2022-11-02 17:18:20
郭老師：回復(fù)尹鳳君9月份 借預(yù)付 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 借預(yù)付賬款貸銀行存款 支付的時(shí)候做這個(gè)分錄。 11月份和12月份，支付了房屋租金， 分別借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸、銀行存款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。
2022-11-02 17:40:04
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ Aling 發(fā)表的提問(wèn)：
付房租和保證金，已銀行付款，發(fā)票沒(méi)到，會(huì)計(jì)分錄
借：預(yù)付賬款貸：銀行存款
34樓
2022-11-02 14:51:59
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 陪你考證的初級(jí)班主任 發(fā)表的提問(wèn)：
你好,銀行支付房租,但發(fā)票沒(méi)回,會(huì)計(jì)分錄要怎么做
您好，是沒(méi)有發(fā)票，還是暫時(shí)沒(méi)有回來(lái)呢？
35樓
2022-11-03 13:55:10
全部回復(fù)
陪你考證的初級(jí)班主任：回復(fù)東老師 還沒(méi)有回來(lái)
2022-11-03 14:10:28
東老師：回復(fù)陪你考證的初級(jí)班主任借預(yù)付賬款 貸銀行存款
2022-11-03 14:35:57
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ X 發(fā)表的提問(wèn)：
支付房租未收到發(fā)票怎么做分錄
借預(yù)付貸銀存 按月分?jǐn)?沒(méi)有發(fā)票可以分?jǐn)?/div>
36樓
2022-11-03 14:23:52
全部回復(fù)
X：回復(fù)郭老師 那收到發(fā)票呢
2022-11-03 14:38:51
郭老師：回復(fù)X紅沖暫估的，然后做發(fā)票的
2022-11-03 15:07:34
X：回復(fù)郭老師 什么意思舉個(gè)例子
2022-11-03 15:37:23
郭老師：回復(fù)X借預(yù)付借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 借管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)，貸預(yù)付
2022-11-03 16:05:13
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 蘇~ 發(fā)表的提問(wèn)：
支付房租怎么做分錄，發(fā)票未收到
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票沖預(yù)付賬款
37樓
2022-11-03 14:30:53
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ katlyn 發(fā)表的提問(wèn)：
支付辦公室租房保證金的會(huì)計(jì)分錄，還有支付租金的會(huì)計(jì)分錄
您好 借：其他應(yīng)收款——保證金 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款——租金 貸：銀行存款
38樓
2022-11-03 14:36:59
全部回復(fù)
katlyn：回復(fù)bamboo老師 為什么不是借：管理費(fèi)用-租金，貸：現(xiàn)金/銀行存款
2022-11-03 15:02:51
bamboo老師：回復(fù)katlyn您收到房租發(fā)票了沒(méi)有
2022-11-03 15:19:16
katlyn：回復(fù)bamboo老師 如果只有收據(jù)的情況下是不是只能做其他應(yīng)收款
2022-11-03 15:42:08
bamboo老師：回復(fù)katlyn只有收據(jù)的情況下是只能做其他應(yīng)收款 然后可以分期攤銷 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款——暫估
2022-11-03 15:59:27
李愛(ài)文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 佳佳 發(fā)表的提問(wèn)：
5月中旬支付房租費(fèi)，收到308934.00的發(fā)票，其中進(jìn)項(xiàng)稅14711.14，問(wèn)，支付房租費(fèi)、分?jǐn)?個(gè)月房租費(fèi)、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的會(huì)計(jì)分錄分別是怎么樣的？
5月份假定收到進(jìn)項(xiàng)稅票并驗(yàn)了進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票 分錄：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——房租 294222.86 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 14711.14 貸：銀行存款 308934 攤銷5月房租 借：管理費(fèi)用——房租（或其他費(fèi)用科目，根據(jù)房屋用途進(jìn)科目） 98074.29 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——房租 98074.29 攤銷6月房租 借：管理費(fèi)用——房租（或其他費(fèi)用科目，根據(jù)房屋用途進(jìn)科目） 98074.29 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——房租 98074.29 攤銷7月房租 借：管理費(fèi)用——房租（或其他費(fèi)用科目，根據(jù)房屋用途進(jìn)科目） 98074.28 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——房租 98074.28
39樓
2022-11-06 14:58:19
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 六斤四兩 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)，新準(zhǔn)則沒(méi)有待攤費(fèi)用了是嗎，那現(xiàn)在簽訂一年期以上的租房合同，支付時(shí)會(huì)計(jì)分錄和收到房租發(fā)票分錄都怎么做，還要待攤嗎
您好，記長(zhǎng)期待談費(fèi)用，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸銀行存款，每個(gè)月攤銷時(shí)借管理費(fèi)用，等貸長(zhǎng)期貸攤費(fèi)用
40樓
2022-11-06 15:25:32
全部回復(fù)
姜老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 樂(lè) 發(fā)表的提問(wèn)：
公司為員工租了一套公寓,支付中介費(fèi)900元（只有收據(jù)）,押金1800元,半年房租10800元。都沒(méi)有發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)收到發(fā)票前和收到之后的會(huì)計(jì)分錄各是什么？
收發(fā)票前借：其他應(yīng)收款 貸：銀行、現(xiàn)金等。收到發(fā)票，中介費(fèi)借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工應(yīng)酬 ，然后借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款
41樓
2022-11-06 15:36:59
全部回復(fù)
姜老師：回復(fù)樂(lè)押金直接用收據(jù)做賬就可以。租金預(yù)付收到發(fā)票借：預(yù)付賬款-房屋租賃費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 然后按月攤銷房租費(fèi)借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：預(yù)付賬款
2022-11-06 16:06:40
樂(lè)：回復(fù)姜老師 攤銷是支付租金的當(dāng)月攤銷嗎？如果當(dāng)月未收到發(fā)票，怎么攤銷，求會(huì)計(jì)分錄！
2022-11-06 16:25:45
姜老師：回復(fù)樂(lè)未收到發(fā)票不用攤銷
2022-11-06 16:47:34
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 僵小魚(yú) 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人，先支付房租隔月收到租賃發(fā)票（專用發(fā)票）怎么做會(huì)計(jì)分錄怎么做？攤銷分錄又怎么做？
你好，是支付的當(dāng)月，租賃期開(kāi)始嗎？
42樓
2022-11-07 13:29:10
全部回復(fù)
僵小魚(yú)：回復(fù)郭老師 支付1年的房租
2022-11-07 13:53:05
僵小魚(yú)：回復(fù)郭老師 今年1年的房租
2022-11-07 14:22:06
郭老師：回復(fù)僵小魚(yú)如果一月份支付 借預(yù)付賬款貸銀行存款 按月分?jǐn)偨韫芾碣M(fèi)用房租貸預(yù)付賬款 次月發(fā)票到了 借預(yù)付貸管理費(fèi)用 借管理費(fèi)用 兩個(gè)月的 進(jìn)項(xiàng)（發(fā)票的） 貸預(yù)付賬款
2022-11-07 14:38:18
僵小魚(yú)：回復(fù)郭老師 是廠房的房租也計(jì)入管理費(fèi)用嗎
2022-11-07 14:56:08
郭老師：回復(fù)僵小魚(yú)廠房，你們開(kāi)始生產(chǎn)了做制造費(fèi)用里面。
2022-11-07 15:14:14
僵小魚(yú)：回復(fù)郭老師 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是不是轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本里面？
2022-11-07 15:42:16
郭老師：回復(fù)僵小魚(yú)你好，月末是結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本里面。
2022-11-07 15:54:04
僵小魚(yú)：回復(fù)郭老師 一月份支付 借預(yù)付賬款貸銀行存款 次月發(fā)票到了 借 制造費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)（發(fā)票的） 貸預(yù)付賬款 攤銷時(shí) 借制造費(fèi)用房租 貸預(yù)付賬款
2022-11-07 16:18:35
僵小魚(yú)：回復(fù)郭老師 我這樣理解的對(duì)嗎？
2022-11-07 16:39:28
郭老師：回復(fù)僵小魚(yú)你好，第二個(gè)分錄不對(duì)，知道費(fèi)用是多少。
2022-11-07 16:58:35
郭老師：回復(fù)僵小魚(yú)制造費(fèi)用是多少 你是一次攤銷了嗎？
2022-11-07 17:09:59
僵小魚(yú)：回復(fù)郭老師 制造費(fèi)用304561 支付時(shí)：借預(yù)付賬款 貸 銀行存款 攤銷時(shí)：借制造費(fèi)用 貸預(yù)付賬款 次月收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款 貸制造費(fèi)用 借：制造費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款 繼續(xù)攤銷 是這樣嗎？
2022-11-07 17:22:20
郭老師：回復(fù)僵小魚(yú)是的 是這么做的 最后一個(gè)制造費(fèi)用是兩個(gè)月的攤銷額
2022-11-07 17:36:59
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛(ài)哭泣的向日葵 發(fā)表的提問(wèn)：
租入廠房租金付了未收到發(fā)票要如何做會(huì)計(jì)分錄
借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款等科目
43樓
2022-11-07 13:55:04
全部回復(fù)
愛(ài)哭泣的向日葵：回復(fù)鄒老師 收到發(fā)票后呢
2022-11-07 14:23:58
鄒老師：回復(fù)愛(ài)哭泣的向日葵借；待攤費(fèi)用 貸；預(yù)付賬款
2022-11-07 14:44:55
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 思雨 發(fā)表的提問(wèn)：
比如發(fā)票未收到支付房租:借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已收到怎么做會(huì)計(jì)分錄
借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款，
44樓
2022-11-07 14:24:58
全部回復(fù)
思雨：回復(fù)maize老師 那這抵扣的稅不需要做嗎
2022-11-07 14:42:26
maize老師：回復(fù)思雨你收到專票？ 借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸其他應(yīng)付款
2022-11-07 15:03:54
思雨：回復(fù)maize老師 稅務(wù)局代開(kāi)的專用發(fā)票其中繳納稅費(fèi) 借:管理費(fèi)用-房產(chǎn)稅 -增值稅 _個(gè)人所得稅 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 對(duì)嗎
2022-11-07 15:29:27
maize老師：回復(fù)思雨你這個(gè)啥情況，完稅證明是開(kāi)你們公司嗎，不是吧，？這個(gè)房東做營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行
2022-11-07 15:59:17
思雨：回復(fù)maize老師 我們公司代房東去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票
2022-11-07 16:22:32
maize老師：回復(fù)思雨你說(shuō)那個(gè)完稅證明是開(kāi)你們公司嗎
2022-11-07 16:42:07
思雨：回復(fù)maize老師 不是我看了納稅人名稱是開(kāi)房東的名字
2022-11-07 17:03:52
思雨：回復(fù)maize老師 老師我問(wèn)下現(xiàn)金流量表的期末余額和資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金的期末余額不一致一般怎么處理
2022-11-07 17:31:18
maize老師：回復(fù)思雨那這個(gè)做營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行，貨庫(kù)存現(xiàn)金
2022-11-07 17:52:15
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 士林 發(fā)表的提問(wèn)：
支付當(dāng)月房租時(shí)，1.若房東分別提供的是催款通知書(shū)，會(huì)計(jì)分錄是啥？2.若房東提供的是租金全額發(fā)票會(huì)計(jì)分錄是啥？3.若房東啥書(shū)面資料都沒(méi)有給，我直接先付房租時(shí)，會(huì)計(jì)分錄是啥？
1.不用編制分錄。 2.借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 3.借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
45樓
2022-11-08 13:19:56
全部回復(fù)
士林：回復(fù)方亮老師 老師，謝謝答復(fù)。請(qǐng)問(wèn)第二種情況，若房東提供的是增值稅專用發(fā)票，為何不是借應(yīng)付賬款，應(yīng)交增值稅（進(jìn)）?
2022-11-08 13:38:51
方亮老師：回復(fù)士林如果提供的是增值稅專用發(fā)票，分錄如下： 借：預(yù)付賬款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款
2022-11-08 13:52:27
士林：回復(fù)方亮老師 謝謝答復(fù)，老師如果提供的是增值稅專用發(fā)票再付款，分錄為何不是： 借：管理費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款？謝謝
2022-11-08 14:06:27
方亮老師：回復(fù)士林房租需要按期攤銷計(jì)入費(fèi)用類科目， 所以支付款項(xiàng)時(shí)計(jì)入預(yù)付賬款科目。
2022-11-08 14:27:11
士林：回復(fù)方亮老師 老師，題問(wèn)中的房租是當(dāng)月房租，為何支付時(shí)不計(jì)入管理費(fèi)用等賬戶?
2022-11-08 14:47:50
方亮老師：回復(fù)士林如果支付的是當(dāng)月房租，不用攤銷，分錄如下： 借：管理費(fèi)用等 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款
2022-11-08 15:14:08
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