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會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅的對(duì)融資租入
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暖暖老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 感性的冥王星 發(fā)表的提問(wèn)：
融資租入的固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理
租賃期開(kāi)始日： 借：固定資產(chǎn)等（租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者%2B初始直接費(fèi)用） 借：未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款（最低租賃付款額） 貸：銀行存款（初始直接費(fèi)用） 未確認(rèn)融資費(fèi)用的攤銷(xiāo)： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：在建工程（資本化部分） 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 計(jì)提折舊 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 貸：累計(jì)折舊
106樓
2022-11-27 07:26:27
全部回復(fù)
葉子老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.13w
引用 @ 王芙蓉 發(fā)表的提問(wèn)：
經(jīng)營(yíng)租賃:租出可以看做是企業(yè)的固定資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)租入不是。 融資租賃:租入看做是資產(chǎn)，租出不是， 老師，對(duì)不對(duì)，老是記不清楚
是的。就是你理解的這個(gè)意思呢。實(shí)質(zhì)重于形式
107樓
2022-11-27 07:36:01
全部回復(fù)
文老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 辣椒仔 發(fā)表的提問(wèn)：
投資收益 核定征收不入收入繳企業(yè)所得稅嗎 查賬征收才計(jì)入收入繳企業(yè)所得稅嗎 對(duì)嗎
您好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)也是需要記入的
108樓
2022-11-27 07:49:52
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 紫鳶若舞 發(fā)表的提問(wèn)：
企事業(yè)承包承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做
借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
109樓
2022-11-27 07:56:42
全部回復(fù)
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.51w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我想問(wèn)下，企業(yè)所得稅年報(bào)里面與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，我們公司有個(gè)融資租賃利息及稅金攤銷(xiāo)，可以計(jì)入到這里嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)可以計(jì)入
110樓
2022-11-27 08:20:00
全部回復(fù)
樸老師：回復(fù)安詳?shù)男『?/span>企業(yè)財(cái)務(wù)處理請(qǐng)按企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則執(zhí)行。納稅申報(bào)表的填報(bào)：與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用”，帳載金額填報(bào)納稅人按會(huì)計(jì)制度規(guī)定實(shí)際發(fā)生的，與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)并在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用金額，稅收金額填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定允許稅前扣除金額。.
2022-11-27 08:51:45
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ZW 發(fā)表的提問(wèn)：
租賃費(fèi)在稅法計(jì)算應(yīng)納所得額為什么只允許計(jì)算扣除經(jīng)營(yíng)租賃的財(cái)務(wù)費(fèi)用，融資租賃的為什么不計(jì)算。在這里，稅法和會(huì)計(jì)處理有什么不一樣嗎
您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
111樓
2022-11-28 06:06:59
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)ZW融資租賃是分期付款購(gòu)設(shè)備進(jìn)來(lái)，所以是自有資產(chǎn)處理，然后折舊稅前扣除，租賃費(fèi)相當(dāng)于是購(gòu)設(shè)備的資產(chǎn)支出，所以是不稅前扣除的。 這里是一致的。
2022-11-28 06:48:06
ZW：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 謝謝老師o(wú)(^o^)o
2022-11-28 07:06:54
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)ZW不客氣，祝你工作愉快。
2022-11-28 07:34:46
江老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 阿真 發(fā)表的提問(wèn)：
對(duì)企事業(yè)承租承包的個(gè)人所得稅能在企業(yè)所得稅前扣除么
這個(gè)不能扣除，個(gè)人所得稅，這個(gè)是個(gè)人經(jīng)營(yíng)的稅
112樓
2022-11-28 06:26:39
全部回復(fù)
慧老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 楓葉 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃服務(wù)和有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)，這是什么意思，還有從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人是不是金融企業(yè)的一般納稅人
你好，有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃服務(wù)是直租，增值稅按照租賃服務(wù)；有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)是承租方先把自己設(shè)備賣(mài)給出租方，然后再租賃回來(lái)，增值稅按照貸款服務(wù)
113樓
2022-11-28 06:35:12
全部回復(fù)
鄭裕期
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.2w
引用 @ 我愛(ài)學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，您好。2020和2019年的注會(huì)會(huì)計(jì)，內(nèi)容哪里會(huì)有變化，最難得長(zhǎng)投、收入、金融資產(chǎn)、合并報(bào)表和所得稅這些會(huì)有變化嗎？謝謝
現(xiàn)在大綱還沒(méi)出，但是大概根據(jù)新政策估計(jì)2020年會(huì)計(jì)的非貨幣性資產(chǎn)、債務(wù)重組、租賃準(zhǔn)則都有很大的變化，屬于新的政策。 長(zhǎng)投、收入、金融資產(chǎn)、合并報(bào)表和所得稅實(shí)質(zhì)的變動(dòng)應(yīng)該沒(méi)有，可能會(huì)有少數(shù)小的改動(dòng)，但是不影響大的學(xué)習(xí)進(jìn)程。
114樓
2022-11-28 06:44:34
全部回復(fù)
我愛(ài)學(xué)習(xí)：回復(fù)鄭裕期 好的，謝謝老師 有大變動(dòng)的就先不看
2022-11-28 07:16:40
鄭裕期：回復(fù)我愛(ài)學(xué)習(xí)不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-11-28 07:39:35
王老師1
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ xijunkokhjhk 發(fā)表的提問(wèn)：
是不是單位的固定資產(chǎn)賣(mài)了，可以企業(yè)所得稅稅前扣除?。课覉?bào)企業(yè)所得稅收入是和賬上能對(duì)上的，和增值稅銷(xiāo)售額就對(duì)不上
正常賣(mài)的損失可以稅前扣除的 是會(huì)不一樣，是正常的，因?yàn)橘~上和企業(yè)所得稅是處置收入減去賬面價(jià)值，而增值稅就是處置收入那部分。不一樣是正常的
115樓
2022-11-28 07:04:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 歡。 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，因?yàn)槠髽I(yè)所得和個(gè)人所得合在一起上的所得稅，那這個(gè)所得稅，能不能作為所得稅費(fèi)用，計(jì)入公司的賬呢？扣減收入
你好！可以的，可以所謂所得稅費(fèi)用
116樓
2022-11-29 06:41:59
全部回復(fù)
劉利老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 整齊的黑貓 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)居民企業(yè)對(duì)外投資取得的股息收入在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候算入總收入嗎？
不算入總收入。
117樓
2022-11-29 06:55:08
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Kalen Wu 發(fā)表的提問(wèn)：
你好，a企業(yè)向某銀行的子公司進(jìn)行融資租賃，每個(gè)月扣利息和還款，但是這個(gè)月對(duì)方公司開(kāi)了一張發(fā)票【品名：金融服務(wù)*融資性售后回租（違約金）】，請(qǐng)問(wèn)計(jì)入什么科目，營(yíng)業(yè)外支出嗎
你這個(gè)融資的利息是放在財(cái)務(wù)費(fèi)用處理的同學(xué)，但你這里是違約金，違約金就放到營(yíng)業(yè)外支出。
118樓
2022-11-29 07:04:59
全部回復(fù)
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