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會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅的對(duì)融資租入
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笑口常開老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.96
解題: 0.31w
引用 @ 梓桑* 發(fā)表的提問：
融資租賃和經(jīng)營租出算企業(yè)的資產(chǎn)嗎？
融資租賃是企業(yè)的資產(chǎn)，經(jīng)營租出也是企業(yè)的資產(chǎn)
46樓
2022-11-07 14:14:58
全部回復(fù)
梓桑*：回復(fù)笑口常開老師 那融資租入呢
2022-11-07 14:47:45
笑口常開老師：回復(fù)梓桑*融資租入屬于企業(yè)的資產(chǎn)
2022-11-07 15:01:07
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ smile 發(fā)表的提問：
小企業(yè)融資租入固定資產(chǎn)的帳務(wù)處理和大中型企業(yè)一樣嗎
你好！基本一樣的，但是小規(guī)模不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
47樓
2022-11-08 13:16:21
全部回復(fù)
3號(hào)直播
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.54w
引用 @ 娜Na 發(fā)表的提問：
老師，我們是做融資售后回租業(yè)務(wù)的，我們出租方對(duì)于融資租賃資產(chǎn)不做計(jì)提折舊，承租方才做計(jì)提折舊，那我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有融資租賃資產(chǎn)這一個(gè)科目，如果放到固定資產(chǎn)-融資租賃資產(chǎn)這個(gè)科目的話，系統(tǒng)會(huì)要求我做計(jì)提折舊的，我現(xiàn)在不知道 融資租賃資產(chǎn) 這一個(gè)科目 在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下 該放哪一個(gè)科目，體現(xiàn)出來，并且又能不做折舊？？
同學(xué)你好，上述問題暫無老師能解答，非常抱歉！
48樓
2022-11-08 13:37:32
全部回復(fù)
王茫茫老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.2w
引用 @ 憂郁的電話 發(fā)表的提問：
怎樣理解融資租入的資產(chǎn)等于企業(yè)的資產(chǎn)？融資租出的資產(chǎn)不等于企業(yè)的資產(chǎn)，經(jīng)營租入的資產(chǎn)不等于企業(yè)的資產(chǎn)，經(jīng)營租出的資產(chǎn)等于企業(yè)的資產(chǎn)。
融資租入的資產(chǎn)因?yàn)樵谫Y產(chǎn)的整個(gè)壽命中都被公司所占用，資產(chǎn)所帶來的經(jīng)濟(jì)效益都是公司獲得，所以當(dāng)做自己的資產(chǎn)處理。
49樓
2022-11-08 13:57:35
全部回復(fù)
憂郁的電話：回復(fù)王茫茫老師 還有呢，老師
2022-11-08 14:38:02
王茫茫老師：回復(fù)憂郁的電話融資租出的資產(chǎn)正好和融資租入相反，因?yàn)楣景奄Y產(chǎn)的使用價(jià)值租給其他公司，其他公司獲得資產(chǎn)的未來經(jīng)濟(jì)效益，所以其他公司當(dāng)做自己的資產(chǎn)來處置。
2022-11-08 15:07:13
王茫茫老師：回復(fù)憂郁的電話經(jīng)營租入的資產(chǎn)，公司并不能像融資租賃的資產(chǎn)一樣獲得整個(gè)資產(chǎn)的使用價(jià)值，而僅獲得一部分使用價(jià)值，所以不能當(dāng)做自己的資產(chǎn)來處理
2022-11-08 15:25:16
王茫茫老師：回復(fù)憂郁的電話經(jīng)營租出的資產(chǎn)，同理，只是把資產(chǎn)的部分使用價(jià)值讓渡給其他公司，其他公司并不能獲得資產(chǎn)的整個(gè)價(jià)值，所以該資產(chǎn)還是屬于自己的資產(chǎn)來處理
2022-11-08 15:35:19
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 憤怒的夕陽 發(fā)表的提問：
交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)對(duì)企業(yè)所得稅的影響
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局的規(guī)定，在計(jì)稅時(shí)，持有期間所確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益不予考慮，只有在實(shí)際處置時(shí)，所取得的價(jià)款在扣除其歷史成本后才計(jì)入處置期間的應(yīng)納稅所得額。交易性金融資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為歷史成本，企業(yè)在持有交易性金融資產(chǎn)期間因其公允價(jià)值變動(dòng)會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，只有在實(shí)際處置時(shí)，該差異才會(huì)轉(zhuǎn)回。即持有交易性金融資產(chǎn)期間產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)按適用的企業(yè)所得稅稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用，借記或貸記“所得稅費(fèi)用”科目，貸記“遞延所得稅負(fù)債”科目或借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目。 所以，不能扣除
50樓
2022-11-08 14:14:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 友好的自行車 發(fā)表的提問：
您好，單獨(dú)核算的公租房國有企業(yè)租金收入如何繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)上繳財(cái)政的租金收入如何做會(huì)計(jì)分錄？
上交財(cái)政的租金不繳納所得稅的
51樓
2022-11-09 13:37:39
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ YL 發(fā)表的提問：
，1.A公司（不是融資租賃公司，不具有開展融資租賃資質(zhì)）委托B公司（融資租賃公司）開展融資租賃售后回租業(yè)務(wù)，那么A公司和B公司的會(huì)計(jì)分錄分別怎么做呢2.融資租賃業(yè)務(wù)不管所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移，都是承租方提取折舊嗎
是的，承租方提取折舊
52樓
2022-11-09 14:03:04
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.51w
引用 @ 陪你考證的初級(jí)班主任 發(fā)表的提問：
國有資產(chǎn)出租出借取得收入，上繳企業(yè)所得稅，是單獨(dú)進(jìn)行核實(shí)繳納企業(yè)所得稅，還是和經(jīng)營收入合并核算繳納企業(yè)所得稅。國有資產(chǎn)出租出借取得收入單獨(dú)核算企業(yè)所得稅，稅收有什么優(yōu)惠政策，如何申報(bào)？
同學(xué)你好 這個(gè)沒有 就是小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠
53樓
2022-11-09 14:19:14
全部回復(fù)
鄭裕期
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.2w
引用 @ 我愛學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問：
老師，您好。2020和2019年的注會(huì)會(huì)計(jì)，內(nèi)容哪里會(huì)有變化，最難得長投、收入、金融資產(chǎn)、收入和所得稅這些會(huì)有變化嗎？謝謝
現(xiàn)在大綱還沒出，但是大概根據(jù)新政策估計(jì)2020年會(huì)計(jì)的非貨幣性資產(chǎn)、債務(wù)重組、租賃準(zhǔn)則都有很大的變化，屬于新的政策。 長投、收入、金融資產(chǎn)和所得稅實(shí)質(zhì)的變動(dòng)應(yīng)該沒有，可能會(huì)有少數(shù)小的改動(dòng)，但是不影響大的學(xué)習(xí)進(jìn)程。
54樓
2022-11-09 14:36:59
全部回復(fù)
敢敢老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.03w
引用 @ 鵬鵬考會(huì)計(jì) 發(fā)表的提問：
融資性售后回租業(yè)務(wù) 稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)的收入不一致？會(huì)計(jì)怎么做賬，按照稅法做賬么？
您好，會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，報(bào)稅的時(shí)候再根據(jù)稅法進(jìn)行調(diào)整就可以了
55樓
2022-11-10 13:12:35
全部回復(fù)
鵬鵬考會(huì)計(jì)：回復(fù)敢敢老師 會(huì)計(jì)怎么做賬呢，分錄，報(bào)稅又怎么處理呢
2022-11-10 14:07:02
敢敢老師：回復(fù)鵬鵬考會(huì)計(jì)您好，新的問題，您需要重新發(fā)起提問，會(huì)有老師回答您的
2022-11-10 14:20:38
來來老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.92w
引用 @ 小虹虹 發(fā)表的提問：
老師，融資租入的固定資產(chǎn)利息可以作為固定資產(chǎn)入賬價(jià)值嗎，還是得單另確認(rèn)融資費(fèi)用，小企業(yè)會(huì)計(jì)軟件沒有待確認(rèn)融資費(fèi)用，可不可以直接記入固定資產(chǎn)
你好?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是使用長期應(yīng)付款 分錄可以看下下圖
56樓
2022-11-10 13:18:07
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
融資租賃租入的資產(chǎn)是企業(yè)的資產(chǎn)嗎
是的！~~~~~~~~~~~~
57樓
2022-11-10 13:36:59
全部回復(fù)
老王老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 心靈美的絲襪 發(fā)表的提問：
小規(guī)模的子公司，地稅收的企事業(yè)承包承租所得個(gè)人所得稅應(yīng)計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目
您好，借：所得稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。
58樓
2022-11-11 12:34:51
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Aventador 發(fā)表的提問：
融資租入的設(shè)備和臨時(shí)租入的設(shè)備的區(qū)別，為什么臨時(shí)租入的設(shè)備不是企業(yè)的資產(chǎn)
經(jīng)營租賃只是使用權(quán)，沒有所有權(quán)，所以不是單位資產(chǎn) 而融資租賃，這個(gè)資產(chǎn)最終是歸屬承租企業(yè)，所以是屬于單位資產(chǎn)的
59樓
2022-11-11 12:59:35
全部回復(fù)
阿文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.96
解題: 0.19w
引用 @ 誠心的口紅 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問融資租入固定資產(chǎn)的支出和利息怎么進(jìn)行所得稅的稅前扣除和增值稅的進(jìn)項(xiàng)抵扣？
融資租入固定資產(chǎn)的利息支出計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用 所得稅前扣除 取得專票可以抵扣
60樓
2022-11-11 13:24:59
全部回復(fù)
誠心的口紅：回復(fù)阿文老師 那請(qǐng)問老師，如果說融資租賃的年租金是10萬，利息是一萬，這十一萬都可以所得稅前扣除嗎？
2022-11-11 13:43:52
阿文老師：回復(fù)誠心的口紅年租金可以扣除 利息作為財(cái)務(wù)費(fèi)用也可以扣除
2022-11-11 14:09:20

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