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無銷售只有費用如何做會計分錄
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 她說 發(fā)表的提問：
這個月只有進項沒有銷項怎么做會計分錄？如下月有銷項上月的進項如何結(jié)轉(zhuǎn)？
您好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
76樓
2022-11-17 11:03:22
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ FINE &趙娜 發(fā)表的提問：
無票銷售，當(dāng)月收到錢，次月開票，如何做會計處理？是走預(yù)收賬款嗎？什么分錄那
貨物是當(dāng)月發(fā)出的還是次月發(fā)出的？
77樓
2022-11-17 11:24:59
全部回復(fù)
FINE &趙娜：回復(fù)方亮老師 當(dāng)月發(fā)出了老師
2022-11-17 11:40:14
方亮老師：回復(fù)FINE &趙娜1、當(dāng)月的分錄： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2、開具發(fā)票后首先沖銷上面的分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新編制如上的分錄。
2022-11-17 12:00:33
FINE &趙娜：回復(fù)方亮老師 老師那我無票銷售，后面應(yīng)該附上什么文件作為原始附件于憑證后那
2022-11-17 12:16:15
方亮老師：回復(fù)FINE &趙娜發(fā)貨單、銀行收款回單。
2022-11-17 12:40:11
FINE &趙娜：回復(fù)方亮老師 老師這樣做不會造成，本期收入與開票信息不相符的情況嗎
2022-11-17 12:53:06
FINE &趙娜：回復(fù)方亮老師 那個沒有開具發(fā)票的銷售額，填本期銷售情況明細表的時候。在未開具發(fā)票項填列嗎
2022-11-17 13:15:44
方亮老師：回復(fù)FINE &趙娜1、不相符是正常的，因為發(fā)票的開具時點不一定是收入確認的時點。 2、是滴。
2022-11-17 13:27:14
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ lingial 發(fā)表的提問：
購買稅控盤的費用如何做會計分錄，費用抵稅怎么做會計分錄
借：管理費用 貸：銀行存款等 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用
78樓
2022-11-20 10:19:30
全部回復(fù)
lingial：回復(fù)張艷老師 增值稅減免稅款在借方也是是直接減嗎
2022-11-20 10:45:00
張艷老師：回復(fù)lingial是的，減免稅款在借方，表示減少。
2022-11-20 11:05:00
lingial：回復(fù)張艷老師 謝謝老師
2022-11-20 11:29:14
lingial：回復(fù)張艷老師 購稅控盤時，借：管理費用貸：庫存現(xiàn)金<br>需要交增值稅825.24，現(xiàn)用480抵扣，剩余345.24用銀行交了請問怎么做會計分錄
2022-11-20 11:43:53
張艷老師：回復(fù)lingial您要把本期進項稅額和銷項稅額的數(shù)字告訴老師一下，或我給您一個整體分錄，您對應(yīng)科目填進數(shù)字就可以了 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅額） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 借：應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-20 12:08:44
lingial：回復(fù)張艷老師 老師我們是小規(guī)模的
2022-11-20 12:23:47
張艷老師：回復(fù)lingial這樣的話 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 345.24 貸：銀行存款 345.24 全額抵減增值稅的480在借方，本期確認的增值稅825.24在貸方，正負相抵后，就剩下貸方的345.24了
2022-11-20 12:45:22
lingial：回復(fù)張艷老師 需交銷項稅額825.24,其中480元減免稅做了抵扣，剩余345.24用銀行存款交的
2022-11-20 12:56:17
張艷老師：回復(fù)lingial是的，是這樣理解的。
2022-11-20 13:11:14
lingial：回復(fù)張艷老師 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅825.24<br>應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅）480<br>貸：銀行存款345.24
2022-11-20 13:39:48
lingial：回復(fù)張艷老師 可以像上面那樣寫分錄嗎
2022-11-20 14:00:48
張艷老師：回復(fù)lingial不是這樣寫的 您全額抵減增值稅時，會有這個分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 480 貸：管理費用 480 您平時確認收入時，會有貸方的應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 825.24 這樣應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅科目的余額就是825.24-480=325.24 您繳納增值稅時，直接做 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 345.24 貸：銀行存款 345.24
2022-11-20 14:21:29
鑫鑫老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.02w
引用 @ 劉斌 發(fā)表的提問：
公司自制產(chǎn)品做視同銷售的會計分錄如何做？
你好，產(chǎn)品用于哪里了
79樓
2022-11-20 10:46:34
全部回復(fù)
劉斌：回復(fù)鑫鑫老師 內(nèi)部領(lǐng)用
2022-11-20 11:15:49
鑫鑫老師：回復(fù)劉斌你好，是發(fā)給員工了是嗎
2022-11-20 11:30:56
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 她說 發(fā)表的提問：
這個月只有進項沒有銷項怎么做會計分錄？如下月有銷項上月的進項如何結(jié)轉(zhuǎn)？
1 認證進項了 記進項里 借庫存商品 等應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸銀行存款 沒有的可以申報留抵 下期抵扣 2 沒有認證的記待認證進項 后面要抵扣的時候認證 借進項貸待認證進項 不清楚的再追問
80樓
2022-11-20 11:08:27
全部回復(fù)
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ ︶人生如流水 發(fā)表的提問：
老師好，請問銷售折扣，購買方及銷售方會計分錄如何做？
是商業(yè)折扣嗎？是的話發(fā)票上面體現(xiàn)折扣雙方按折扣之后的入賬 銷售方借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 購買方借庫存商品，進項，貸銀存
81樓
2022-11-20 11:25:00
全部回復(fù)
︶人生如流水：回復(fù)答疑郭老師 老師你的意思是說，我根據(jù)銷售折扣后的實際金額入賬？
2022-11-20 11:47:19
︶人生如流水：回復(fù)答疑郭老師 但是有的客戶是扣的我手續(xù)費，這種發(fā)票上面怎么提現(xiàn)？
2022-11-20 12:08:49
︶人生如流水：回復(fù)答疑郭老師 有的又是因為產(chǎn)品不良然后給的銷售折扣
2022-11-20 12:26:49
︶人生如流水：回復(fù)答疑郭老師 就這兩種，麻煩舉例，看發(fā)票跟會計分錄如何處理
2022-11-20 12:41:12
︶人生如流水：回復(fù)答疑郭老師 比方說第一種我貨款5萬，客戶扣了我5元手續(xù)費，就只付給了我49995元，這種會計分錄怎么做？
2022-11-20 12:52:03
︶人生如流水：回復(fù)答疑郭老師 發(fā)票要怎么開？
2022-11-20 13:09:26
答疑郭老師：回復(fù)︶人生如流水手續(xù)費你單位負擔(dān)的記財務(wù)費用，借財務(wù)費用貸應(yīng)收賬款 產(chǎn)品不良給的折扣是銷售折讓需要開紅字發(fā)票，沖你的收入，借銀存負數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)應(yīng)交稅費負數(shù)
2022-11-20 13:31:01
︶人生如流水：回復(fù)答疑郭老師 第二種，就是產(chǎn)品質(zhì)量問題，給對方的銷售折扣，我發(fā)票直接開了銷售折扣，比方說5萬貨款。折扣1萬，對方付給我4萬，那我如何入賬，以上兩種主要是發(fā)票，還有按那個金額入賬
2022-11-20 13:59:25
︶人生如流水：回復(fù)答疑郭老師 那對方扣我手續(xù)費這種，我發(fā)票上面不需要體現(xiàn)嗎？
2022-11-20 14:12:13
︶人生如流水：回復(fù)答疑郭老師 可以麻煩會計分錄寫下金額嗎？還有就是發(fā)票如何開具，這樣我直接就理解了，謝謝
2022-11-20 14:22:39
答疑郭老師：回復(fù)︶人生如流水扣手續(xù)費的對方能給你開發(fā)票嗎？手續(xù)費的？開不了的匯算清繳調(diào)增
2022-11-20 14:49:11
答疑郭老師：回復(fù)︶人生如流水產(chǎn)品質(zhì)量有問題的，借應(yīng)收5萬，貸主營業(yè)務(wù)收入4萬，應(yīng)交稅費1萬 開了負數(shù)發(fā)票，借應(yīng)收-1貸主營業(yè)務(wù)收入-0.8貸應(yīng)交稅費-0.2 主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費數(shù)字不準確為了湊數(shù)字，實際按你發(fā)票上的寫就可以
2022-11-20 15:07:06
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 艷陽天 發(fā)表的提問：
銷售已經(jīng)使用過的固定資產(chǎn)，開3%的普票，申報減免1% 會計分錄如何做？減免1%的增值稅如何做分錄
借；固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 營業(yè)外收入（減免1%的部分） 借；營業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理
82樓
2022-11-21 09:33:35
全部回復(fù)
劉新財老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
單位受托代銷一筆商品，老板不收任何手續(xù)費，只收稅費，但是買進來時價稅合計是93836.45，我們銷售出去是價稅合計99240.22.,這種情況如何處理，多出來的稅費及銷售額，該如何做會計分錄
交付商品 借：受托代銷商品 80202.09 　　貸：受托代銷商品款 80202.09 受托方實際銷售商品，委托方收到代銷清單 ①借：銀行存款 99240.22 　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 84820.7 　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）14419.52 ②借：主營業(yè)務(wù)成本 80202.09 　　　貸：受托代銷商品 80202.09 ③借：受托代銷商品款 80202.09 　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 13634.36 　　　貸：應(yīng)付賬款——委托方 93836.45 結(jié)算貨款 借：應(yīng)付賬款——委托方 93836.45 　　貸：銀行存款 93836.45 望采納，謝謝
83樓
2022-11-21 09:48:29
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 活潑的冷風(fēng) 發(fā)表的提問：
請問民間非營利組織發(fā)生視同銷售行為（產(chǎn)品無償贈送他人），會計分錄應(yīng)如何做？
同學(xué)你好，借，其他費用，貸，存貨。
84樓
2022-11-21 10:03:42
全部回復(fù)
活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王雁鳴老師 好的謝謝老師，企業(yè)的營業(yè)外支出科目相對在非營利組織就放其他費用是嗎？
2022-11-21 10:39:51
活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王雁鳴老師 請問無償贈送對應(yīng)視同銷售金額是購進成本價嗎？
2022-11-21 11:04:31
活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王雁鳴老師 按成本價計算增值稅是嗎？
2022-11-21 11:18:07
王雁鳴老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)同學(xué)你好，是的，是購進成本價，按成本價算增值稅。
2022-11-21 11:36:40
活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王雁鳴老師 視同銷售的這部分增值稅是要在增值稅申報表上哪里填寫嗎？還是把成本這塊填寫在銷售額欄對應(yīng)交增值稅？
2022-11-21 11:55:15
王雁鳴老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)同學(xué)你好，貴單位是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人，季度收入金額超過45萬元了沒？
2022-11-21 12:11:46
活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王雁鳴老師 小規(guī)模，超了45萬的
2022-11-21 12:22:57
王雁鳴老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)同學(xué)你好，這樣的話，就填寫到第1行就行了。
2022-11-21 12:43:03
活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王雁鳴老師 第一欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”，填哪個金額？是填分錄的存貨金額，還是填增值稅額？這個問題還沒問完全，等會兒對話要結(jié)束怎么找您？
2022-11-21 13:09:10
活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王雁鳴老師 我理解的分錄是借其他費用，貸存貨和1%銷項稅，您的意思是直接把存貨金額計入第一欄銷售額是嗎？
2022-11-21 13:31:51
王雁鳴老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)同學(xué)你好，填寫分錄的存貨金額，是的。一會如果找我的話，可以在問題前加上我的名字。謝謝。
2022-11-21 13:59:57
活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王雁鳴老師 感謝您耐心解答，請問會計分錄是不是圖片這樣做？還是只要做借其他費用，貸存貨？
2022-11-21 14:10:27
王雁鳴老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)同學(xué)你好，要按圖片上的分錄來做。做上銷項稅額。不過按1%的話，銷項是1，不是10。
2022-11-21 14:34:00
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
我這里是電梯銷售公司，該怎么做會計分錄 你好，電梯銷售行業(yè)采購的配件是如何做會計分錄
。借庫存商品，貸銀行存款。
85樓
2022-11-21 10:13:41
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 鯉魚鏡子 發(fā)表的提問：
黑卡的無限額度在使用時，企業(yè)如何做會計分錄
你好，這個卡是企業(yè)的卡嗎？
86樓
2022-11-21 10:24:59
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 倦了詩書 發(fā)表的提問：
自己的銷售門店裝修，裝修費該如何做會計分錄，公司是自己生產(chǎn)自己銷售
借：長期待攤費用--裝修費 貸：銀行存款 裝修完成后，按月進行分攤就好了。
87樓
2022-11-22 09:13:23
全部回復(fù)
倦了詩書：回復(fù)張艷老師 老師，銷售門店是公司購買的，按多長時間待攤完
2022-11-22 09:39:27
張艷老師：回復(fù)倦了詩書是要按不低于3年攤銷
2022-11-22 09:58:18
馬老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 2109683087 發(fā)表的提問：
銷售舊物3%，稅務(wù)優(yōu)惠2%收，會計分錄如何做？
借應(yīng)收賬款等 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費增值稅 按照百分之二計算
88樓
2022-11-22 09:25:19
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 叮當(dāng) 發(fā)表的提問：
銷售100現(xiàn)金優(yōu)惠2 實收98 會計分錄如何做
借：銀行存款 98 財務(wù)費用 2 貸：應(yīng)收賬款 100
89樓
2022-11-22 09:33:39
全部回復(fù)
叮當(dāng)：回復(fù)辜老師 主營業(yè)務(wù)收入是多少
2022-11-22 09:46:25
辜老師：回復(fù)叮當(dāng)你開票是多少金額
2022-11-22 09:56:26
叮當(dāng)：回復(fù)辜老師 還沒開
2022-11-22 10:07:47
辜老師：回復(fù)叮當(dāng)那你這種可以按98確認收入，和收錢的
2022-11-22 10:25:00
叮當(dāng)：回復(fù)辜老師 那開始確認收入的時候會計分錄如何做
2022-11-22 10:46:36
辜老師：回復(fù)叮當(dāng)借：應(yīng)收賬款 98 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
2022-11-22 10:58:53
叮當(dāng)：回復(fù)辜老師 借：銀行存款 98 財務(wù)費用 2 貸：應(yīng)收賬款 100很這個不是沖突了嗎
2022-11-22 11:21:03
辜老師：回復(fù)叮當(dāng)你確認98的應(yīng)收款，直接就是借：銀行存款 98 貸：應(yīng)收賬款 98
2022-11-22 11:41:13
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 圓圓 發(fā)表的提問：
預(yù)付一半展會費用，沒有發(fā)票如何做會計分錄？
你好，借 預(yù)付賬款 貸銀行存款
90樓
2022-11-22 09:54:35
全部回復(fù)
圓圓：回復(fù)紫藤老師 那后期支付另一半展會費后收到發(fā)票如何做會計分錄呢
2022-11-22 10:20:25
紫藤老師：回復(fù)圓圓借管理費用 貸 預(yù)付賬款
2022-11-22 10:36:56

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