我看我們公司賬上 是先計(jì)提企業(yè)所得稅后結(jié)轉(zhuǎn)損益

老師 你說的我沒看懂 已計(jì)提的所得稅和本年利潤余額相加？

所得稅和本年利潤是本年累計(jì)的，不是余額 因?yàn)槟阋辣灸昀塾?jì)的稅前利潤總額

看不懂更加不懂了

為什么我們公司是先計(jì)提所得稅后結(jié)轉(zhuǎn)損益

你要知道是什么是利潤總額，利潤總額不就是稅前的利潤嗎？就是本年利潤%2B所得稅 想不通，就先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后直接結(jié)賬做利潤表，看利潤表的利潤總額，然后計(jì)算本季度應(yīng)交的所得稅 本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*稅率5%-本年預(yù)交所得稅

所得稅費(fèi)用月末不得結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎

先做損益結(jié)轉(zhuǎn) 那后做的所得稅費(fèi)用怎么辦沒結(jié)轉(zhuǎn)

結(jié)轉(zhuǎn)那個(gè)損益的目的是方便計(jì)算所得稅。你計(jì)算出所得稅后，把那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證刪除，做計(jì)提的分錄，然后再做結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄就可以了

那利潤表最后再出一次是嗎 出一次帶所得稅的？

是的，后邊重新出利潤表

這是唯一的方法嗎還是還有別的辦法

老師 那年底的剛剛結(jié)轉(zhuǎn)完損益的本年利潤余額就是本年的凈利潤吧？

是的，本年利潤余額是扣除所得稅費(fèi)的凈利潤所以要加所得稅才是稅前的利潤總額

然后現(xiàn)在12月底 出的利潤表就是今年的 明年匯算清繳補(bǔ)稅的話那就算明年利潤表里的所得稅？

那個(gè)匯算補(bǔ)交的稅直接調(diào)整利潤分配。不能算明年的所得稅費(fèi)用

哦哦 謝謝老師 也就是說今年累計(jì)的凈利潤現(xiàn)在看本年利潤余額就知道了

是的，就是那個(gè)意思的

謝謝老師