老師，我要注銷企業(yè)，現(xiàn)在應(yīng)收賬款我都計提壞賬準備轉(zhuǎn)營業(yè)外支出了，應(yīng)付轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，那么填清算所得稅報表時，資產(chǎn)處置損益和負債清償損益額表里的往來款怎么填？填0還是填轉(zhuǎn)營業(yè)外之前的金額？
你好，老師理解是你這里沒有處置資產(chǎn)，資產(chǎn)處置損益就是0。債務(wù)也不用清償了，清償損益就是你應(yīng)該清償債務(wù)的金額。
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老師，我們有一些門店之間的往來款，對方已經(jīng)注銷了，錢收不回來，賬上計入營業(yè)外支出。那匯算清繳填營業(yè)外支出的哪個項目？想填壞賬損失，但這個損失我們沒有做審計，沒有出什么資產(chǎn)損失的報告。那應(yīng)該怎么填正確？
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老師，我們有一些門店之間的往來款，對方已經(jīng)注銷了，錢收不回來，賬上計入營業(yè)外支出。那匯算清繳填營業(yè)外支出的哪個項目？想填壞賬損失，但這個損失我們沒有做審計，沒有出什么資產(chǎn)損失的報告。那應(yīng)該怎么填正確？這些門店都是我們自己的，算關(guān)聯(lián)方吧？
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老師 請問我注銷小規(guī)模公司 賬上還有負債但是不需要還了 那么我在注銷清算企業(yè)所得稅申報里面有負債清償損益明細表里面直接將負債部分金額填進去就會產(chǎn)生應(yīng)補所得稅額，那么我把稅款補交就可以了 那么在補交完以后還需要做賬不呢？就是清算交完稅后還要將負債部分結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入平帳不呢？還是先平帳再做清算申報呢？
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A企業(yè)2022年度屬于小型微利企業(yè)，2022年度發(fā)生壞賬損失86萬計入營業(yè)外支出。年度企業(yè)所得稅申報，因?qū)傩⌒臀⒗髽I(yè)故未填報一般收入、支出及期間費用明細表。直接在主表填報收入，成本，管理費用及營業(yè)外支出（含86萬損失）。并填報了A105090表：“應(yīng)收及預(yù)付款壞賬損失”：資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額填報86萬，資產(chǎn)損失計稅基礎(chǔ)填報86萬，資產(chǎn)損失稅收金額填報86萬，即資產(chǎn)損失無納稅調(diào)整。 現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警：105090表里的資產(chǎn)損失大于會計核算的資產(chǎn)損失。這是什么原因
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老師，企業(yè)要注銷，現(xiàn)在賬上的貨幣資金不夠還其他應(yīng)付款，償還不了的是不是計營業(yè)外收入，計算到營業(yè)外收入我本來的利潤就是正的，需要補企業(yè)所得稅，但是彌補上年的虧損就是負數(shù)，請問我在申報季報的時候也需要按其他應(yīng)付款計入營業(yè)外收入的報表來申報嗎
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客人微信支付把酒水的錢全結(jié)了后面酒沒喝完現(xiàn)金退給了他最后總結(jié)對賬的時候是不是差酒錢
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25年紅沖了23發(fā)票，然后又開具了正數(shù)發(fā)票，影響23年所得稅匯算清繳嘛
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分)2023年1月10日,逸香酒業(yè)接到一個5000000克夢之光白酒的訂單,單價為500元/500克,銷售額共計5000000元。由于交貨時間比較緊迫,逸香酒業(yè)有三種生產(chǎn)方案:方案一：提供價值2000000元的原材料委托甲公司加工成4000000克高純度白酒，收回后再生產(chǎn)成5000000克夢之光白酒銷售,雙方協(xié)議加工費為1000000元。該方案逸香酒業(yè)需要繳納消費稅（）元。方案二：提供價值2000000元的原材料委托甲公司加工成最終產(chǎn)品,收回后直接銷售,協(xié)議加工費1500000元（注：加工費不含稅）。該方案逸香酒業(yè)需要繳納消費稅（）元。方案三：自己生產(chǎn)此訂單全部產(chǎn)品。該方案逸香酒業(yè)需要繳納消費稅（）元。綜合考慮生產(chǎn)能力和消費稅稅負逸香酒業(yè)應(yīng)該選擇方案（）。
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在24年計提了費用，25年未取得發(fā)票但是沖銷了，可以匯算清繳的時候把沖銷那部分不調(diào)增嗎
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老師，工資是7100 最后應(yīng)交個人所得稅是12.5選，怎么計算他扣除了多少
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對，我都轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支了，這樣做可以嗎？
可以的，沒有收或者付就可以的。
你計提的壞賬準備直接沖應(yīng)收賬款的賬面價值。
借：壞賬準備 貸：應(yīng)收賬款 這樣應(yīng)收賬款就沒有了。
還有借 營業(yè)外支出 貸 應(yīng)付賬款，最后我的資產(chǎn)負債表上，只有銀行存款，實收資本 和未分配利潤，稅務(wù)局不會問我往來去哪里了吧？
我沒弄過，不知道咋弄，請老師幫我
無法支付的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 借：應(yīng)付賬款 貸：營業(yè)外收入 你把該交的稅繳清了，稅務(wù)局就沒有麻煩找的。
清算支出及扣除表里有一項，彌補以前年度虧損額，這個金額填我彌補完清算前的，還是清算完后的金額？例如2024年可彌補以前年度金額是10萬，到今年5月份加減營業(yè)外收支后盈利3萬，這里的金額我填10萬，還是7萬？
彌補的是以前年度的，填10萬
老師，我銀行有余額100多，需要處理掉嗎
你清算了，該分配的要分配。
我賬上只有實收資本和未分配利潤，就可以了吧？
在公司注銷時，需要對未分配利潤進行清算，并計算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 報表余額應(yīng)該是0了。
老師，未分配利潤是負數(shù)，怎么分配？
負數(shù)是虧損的不涉及稅，可以不用管。
懂啦，謝謝老師！
好的，同學不用客氣哈。