你好，你可以暫估的，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。 借主營業(yè)務(wù)成本帶庫存商品。

你好，你開出60萬的合同，實際給了他苗木多少？

收入確認(rèn)時間 根據(jù)會計準(zhǔn)則，銷售商品收入同時滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。在本案例中，苗木已于 2024 年 12 月交貨，滿足收入確認(rèn)條件，應(yīng)在 2024 年 12 月確認(rèn)收入。 會計分錄 2024 年 12 月 確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 2000000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2000000 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 1630000 貸：庫存商品 1630000 確認(rèn)自產(chǎn)自銷苗木免稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（170000×10× 適用稅率） 貸：營業(yè)外收入 —— 減免稅款（170000×10× 適用稅率） 2025 年 2 月 開具剩余發(fā)票時，無需再做收入確認(rèn)分錄，只做備查登記，記錄發(fā)票開具情況。 收入申報 申報月份：2024 年 12 月確認(rèn)的收入，應(yīng)在 2025 年 1 月的申報期內(nèi)進(jìn)行申報，即使有部分發(fā)票在 2025 年 2 月才開具，也應(yīng)按照收入確認(rèn)時間進(jìn)行申報。 申報方式 填寫增值稅納稅申報表時，對于自產(chǎn)自銷的苗木收入，填入 “免稅銷售額” 相關(guān)欄次。 對于購進(jìn)后銷售的 3 萬棵苗木收入，若符合相關(guān)免稅政策，也填入 “免稅銷售額” 欄次；若不符合免稅政策，填入 “應(yīng)稅銷售額” 欄次，并按照適用稅率計算銷項稅額。同時，將購進(jìn)苗木的進(jìn)項稅額 24300 元填入 “進(jìn)項稅額” 欄次進(jìn)行抵扣（若不符合免稅政策）。

借銀行存款貸預(yù)收賬款， 送出多少貨去 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)寫多少

借利潤分配未分配利潤 銷項稅額 貸應(yīng)收賬款 借應(yīng)收賬款 貸利潤分配未分配利潤 銷項稅額