那按15000，應(yīng)交的個稅要更多，多出來的個稅放在哪里

你們單位承擔(dān)的做營業(yè)外支出，如果是從工資里扣除的，應(yīng)交稅費個稅。下一個月發(fā)工資從工資里扣除，借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸應(yīng)交稅費個稅。

是從工資里扣，但是因為我們工資都是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月提費用，所以每個月應(yīng)交個稅等都是沒有余額的，這個能放在其他應(yīng)付嗎

借，應(yīng)交稅費，個稅貸，銀行存款，這個不通過其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款。

不是，1萬我們個稅比如20，然后按這個申報，1.5萬我們個稅30，并且扣掉了30發(fā)的工資，那么就有10沒有交給稅務(wù)局 下個月會申報，我做賬能，借應(yīng)交個稅30，貸銀存20，其他應(yīng)付10嗎

可以的，可以這么做的。

老師1.這個年底審計，審計老師不會把我其他應(yīng)付還給調(diào)整到應(yīng)交個稅里面吧？2.如果我按申報的1萬提費用，這樣交的個稅都一致了，然后我把多發(fā)的工資做到其他應(yīng)收，這樣可行嗎，年底匯算清繳我也按申報的1萬來填寫工資支出這一欄？

第一個不清楚。 第二個你申報的不對。發(fā)放的次月申報個稅，你按照1.5萬發(fā)發(fā)申報，為什么要按照1萬申報？

你的意思是，這5000不準(zhǔn)備給他申報個稅了嗎？

沒有，我是說這個月12月是按10000申報的，實際發(fā)放是按15000，5000是放到1月會補進去申報，我現(xiàn)在是做12月的賬，我說如果按著實際申報的1萬做賬，然后多發(fā)的工資做進往來，這種方式會更好嘛

那就借應(yīng)交稅費個稅20貸銀行存款做這一個， 然后發(fā)工資的時候， 借應(yīng)付職工薪酬工資30， 貸應(yīng)交稅費個稅30。什么時間把這個5000對應(yīng)的個稅交了之后，你再做支付的。因為你分兩個月申報，不一定個稅就是30

這樣不就賬上還掛個應(yīng)繳個稅10嘛，如果說我按10000來提費用，那就個稅都一致了，就是會多發(fā)了工資，我把多發(fā)的工資掛在往來，這個會更好一點嗎

是的，是的。你到時候把這個5000申報了之后，你看一下個稅是多少，再調(diào)整?，F(xiàn)在不要調(diào)整，你申報完畢了之后再調(diào)整。

月底的時候個稅可以有余額。

老師你這到底是讓我按哪個金額來提費用??？另外因為我們都是當(dāng)月發(fā)放上月工資 當(dāng)月才做費用 ，沒有提前計提，所以按講個稅不應(yīng)該有余額的，還有像我匯算清繳里面會有工資支出這一欄，我應(yīng)該按1萬，還是1.5萬填寫

照15000來做呀， 你實際工資就是15000有余額可以有余額。因為發(fā)工資的次月申報個稅，你當(dāng)月發(fā)放的工資當(dāng)月扣除了個稅，在貸方有余額，下一個月申報繳納之后再作支付 才沒余額 帳載金額實際金額稅收金額15000。

老師，按申報的1萬來做費用這樣不太可行是嗎

對的是的，這樣和你支付的就不一致了。

支付的那個工資如果做在往來呢，其他應(yīng)收款，這樣申報就能一致了，個稅也不會有余額，就是多發(fā)工資給做在往來，下個月在補申報