一是一家上市公司的總經(jīng)理，該公司已連續(xù)兩年虧損，處于退市 邊緣，重組工作已進行了一段時日，其他諸事都比較順利，但在財務(wù) 報表的處理方面到了一些麻煩，為了此事，丁總找到了住在同一小區(qū) 的許教授，并向他說明了自己公司資產(chǎn)負債表的情況。 該公司的資產(chǎn)總額為零;負債總額為10億元，其中欠観行8億元， 欠其他方面2億元;股東權(quán)益總額為-10億元，其中股本和資本公積 各為1億元，共2億元，未分配利潤-12億元。 許教授聽了丁總的介紹后，兩人的對話如下。許:此次重組是否 已獲得相關(guān)政府部門的支持?丁:那是毫無疑問的。 許:作為一家上市公司，盡管面臨退市，但資產(chǎn)總額絕不可能為 零，為零的情況 一定是計提了全額準備所導致的結(jié)果。 丁:情況確實是這樣。 許:那好，沖轉(zhuǎn)準備，越多越好。一方面可以盡可能多的增加資 產(chǎn);另一方面可以盡可能多的增加利潤，沖銷負的未分配利潤。 丁:然后呢? 許:找一家資產(chǎn)評估事務(wù)所，盡可能高的評估你們公司的現(xiàn)有資 產(chǎn)，同時增加你們公司的資本公積。 丁:再然后呢? 許:成立一家空殼的集團公司，剝離你們公司的不良資產(chǎn)和與這 些不良資產(chǎn)相應(yīng)的8億元銀行債務(wù)到這家集團公司，以便你們公司能 輕裝上陣，盡情描繪美好的未來。 丁:最后呢? 許:去找一家戰(zhàn)略合作伙伴。要求 請分析評價許教授的建議是否符合相關(guān)會計準則的要求。

老師，我現(xiàn)在建8月帳作為9月期初數(shù)，公司成立幾年了，之前沒建帳，但固定資產(chǎn)，累計折舊有購買來的累計數(shù)，貨幣資金有余額，應(yīng)付應(yīng)收有累計應(yīng)收應(yīng)付多少的數(shù)，存貨有所有存貨的數(shù)，然后應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一己交稅金有今年的累計數(shù)，這是資產(chǎn)負債表有的數(shù)哦，但是資產(chǎn)負債表上未分配利潤應(yīng)該怎么取數(shù)？I 還有利潤表收入，成本，費用只有8月的數(shù)，這兩個報表這么取數(shù)對嗎？利潤表上的本年利潤要與資產(chǎn)負債表上的數(shù)一樣，要怎么取數(shù)？

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準則 2023年 收集團貸款利息(我司給集團公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應(yīng)付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務(wù)費用-利息費用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務(wù)費用-利息費用200萬不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務(wù)費用-利息費用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導致資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準則 2023年 收集團貸款利息(我司給集團公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應(yīng)付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務(wù)費用-利息費用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務(wù)費用-利息費用200萬不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務(wù)費用-利息費用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導致資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看？

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準則 2023年 收集團貸款利息(我司給集團公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應(yīng)付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務(wù)費用-利息費用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務(wù)費用-利息費用200萬不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務(wù)費用-利息費用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導致資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看？