一是一家上市公司的總經(jīng)理，該公司已連續(xù)兩年虧損，處于退市 邊緣，重組工作已進(jìn)行了一段時(shí)日，其他諸事都比較順利，但在財(cái)務(wù) 報(bào)表的處理方面到了一些麻煩，為了此事，丁總找到了住在同一小區(qū) 的許教授，并向他說(shuō)明了自己公司資產(chǎn)負(fù)債表的情況。 該公司的資產(chǎn)總額為零;負(fù)債總額為10億元，其中欠観行8億元， 欠其他方面2億元;股東權(quán)益總額為-10億元，其中股本和資本公積 各為1億元，共2億元，未分配利潤(rùn)-12億元。 許教授聽(tīng)了丁總的介紹后，兩人的對(duì)話如下。許:此次重組是否 已獲得相關(guān)政府部門的支持?丁:那是毫無(wú)疑問(wèn)的。 許:作為一家上市公司，盡管面臨退市，但資產(chǎn)總額絕不可能為 零，為零的情況 一定是計(jì)提了全額準(zhǔn)備所導(dǎo)致的結(jié)果。 丁:情況確實(shí)是這樣。 許:那好，沖轉(zhuǎn)準(zhǔn)備，越多越好。一方面可以盡可能多的增加資 產(chǎn);另一方面可以盡可能多的增加利潤(rùn)，沖銷負(fù)的未分配利潤(rùn)。 丁:然后呢? 許:找一家資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所，盡可能高的評(píng)估你們公司的現(xiàn)有資 產(chǎn)，同時(shí)增加你們公司的資本公積。 丁:再然后呢? 許:成立一家空殼的集團(tuán)公司，剝離你們公司的不良資產(chǎn)和與這 些不良資產(chǎn)相應(yīng)的8億元銀行債務(wù)到這家集團(tuán)公司，以便你們公司能 輕裝上陣，盡情描繪美好的未來(lái)。 丁:最后呢? 許:去找一家戰(zhàn)略合作伙伴。要求 請(qǐng)分析評(píng)價(jià)許教授的建議是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。

老師，我現(xiàn)在建8月帳作為9月期初數(shù)，公司成立幾年了，之前沒(méi)建帳，但固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊有購(gòu)買來(lái)的累計(jì)數(shù)，貨幣資金有余額，應(yīng)付應(yīng)收有累計(jì)應(yīng)收應(yīng)付多少的數(shù)，存貨有所有存貨的數(shù)，然后應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一己交稅金有今年的累計(jì)數(shù)，這是資產(chǎn)負(fù)債表有的數(shù)哦，但是資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)應(yīng)該怎么取數(shù)？I 還有利潤(rùn)表收入，成本，費(fèi)用只有8月的數(shù)，這兩個(gè)報(bào)表這么取數(shù)對(duì)嗎？利潤(rùn)表上的本年利潤(rùn)要與資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)一樣，要怎么取數(shù)？

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準(zhǔn)則 2023年 收集團(tuán)貸款利息(我司給集團(tuán)公司貸款) 借:銀行存款 200萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 支付銀行貸款利息 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 200萬(wàn) 貸:銀行存款 200萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用200萬(wàn)不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬(wàn) 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用)200萬(wàn) 2.借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) (所得稅） 60萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 貸:銀行存款 60萬(wàn) 以上科目會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系金額會(huì)相差100多萬(wàn)，要怎么做報(bào)表才不會(huì)難看

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準(zhǔn)則 2023年 收集團(tuán)貸款利息(我司給集團(tuán)公司貸款) 借:銀行存款 200萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 支付銀行貸款利息 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 200萬(wàn) 貸:銀行存款 200萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用200萬(wàn)不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬(wàn) 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用)200萬(wàn) 2.借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) (所得稅） 60萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 貸:銀行存款 60萬(wàn) 以上科目會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系金額會(huì)相差100多萬(wàn)，要怎么做報(bào)表才不會(huì)難看？

老師 我司做賬用的是小企業(yè)準(zhǔn)則 2023年 收集團(tuán)貸款利息(我司給集團(tuán)公司貸款) 借:銀行存款 200萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 支付銀行貸款利息 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 200萬(wàn) 貸:銀行存款 200萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用200萬(wàn)不能稅務(wù)扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調(diào)增200萬(wàn) 做賬: 1.沖賬:借:其他應(yīng)付款 200萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用)200萬(wàn) 2.借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) (所得稅） 60萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60萬(wàn) 貸:銀行存款 60萬(wàn) 以上科目會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系金額會(huì)相差100多萬(wàn)，要怎么做報(bào)表才不會(huì)難看？