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老師您好,我想問(wèn)下就是有個(gè)員工不是我們公司的。但是我們12月給他買(mǎi)了社保,我們就是五險(xiǎn)一金,老師這種的我們應(yīng)該怎么做賬呢

2024-12-28 17:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-12-28 17:12

1.?計(jì)提公司承擔(dān)社保:借“管理費(fèi)用 - 社保費(fèi)”,貸“應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)”。 2.?處理個(gè)人承擔(dān)部分:借“其他應(yīng)收款 - [員工姓名]”,貸“應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)”。 3.?繳納社保:借“應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)”,貸“銀行存款”。 4.?收回個(gè)人款:借“銀行存款”,貸“其他應(yīng)收款 - [員工姓名]”。

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1.?計(jì)提公司承擔(dān)社保:借“管理費(fèi)用 - 社保費(fèi)”,貸“應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)”。 2.?處理個(gè)人承擔(dān)部分:借“其他應(yīng)收款 - [員工姓名]”,貸“應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)”。 3.?繳納社保:借“應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)”,貸“銀行存款”。 4.?收回個(gè)人款:借“銀行存款”,貸“其他應(yīng)收款 - [員工姓名]”。
2024-12-28
公司承擔(dān)部分正常計(jì)入成本或費(fèi)用。個(gè)人承擔(dān)部分先掛“其他應(yīng)收款”,借“其他應(yīng)收款 - [員工姓名]”,貸“銀行存款”。若員工還錢(qián),就沖減“其他應(yīng)收款”;若無(wú)法收回,經(jīng)審批后作為壞賬處理,借“營(yíng)業(yè)外支出 - 壞賬損失”,貸“其他應(yīng)收款 - [員工姓名]”。
2024-12-29
你好; 分公司的員工 是總部代發(fā) 和代繳社保嗎 ;分公司 不是獨(dú)立做賬報(bào)稅的嗎
2022-06-14
你好 借:應(yīng)付職工薪酬 帶:銀行存款
2022-01-05
這種情況下的賬務(wù)處理如下: 一、收到合作公司打來(lái)的員工工資和社保款時(shí) 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保 二、發(fā)放員工工資及繳納社保時(shí) 假設(shè)公司正常發(fā)放另一半工資及繳納全部社保,賬務(wù)處理如下: (1)發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬 —— 工資(公司應(yīng)承擔(dān)部分 %2B 合作公司代付部分) 貸:銀行存款(公司支付部分) 貸:其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保(合作公司代付部分) (2)繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬 —— 社保費(fèi)(公司應(yīng)承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保(合作公司代付社保部分) 貸:銀行存款(公司及合作公司代付社??傤~) 如果合作公司代付的部分單獨(dú)發(fā)放和繳納社保,賬務(wù)處理如下: (1)發(fā)放合作公司代付的工資 借:其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保(合作公司代付工資部分) 貸:銀行存款 (2)繳納合作公司代付的社保 借:其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保(合作公司代付社保部分) 貸:銀行存款
2024-10-06
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