請(qǐng)問(wèn)老師：我公司2017年對(duì)在建工程進(jìn)行預(yù)估轉(zhuǎn)固，做憑證：借 固定資產(chǎn)～XX 貸 應(yīng)付賬款～暫估工程款 在建工程～工程成本 2018年將預(yù)估轉(zhuǎn)固的資產(chǎn)評(píng)估后轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)（不再計(jì)提折舊），轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)時(shí)做憑證： 借 投資性房地產(chǎn)～XX 貸 固定資產(chǎn)～XX 累計(jì)折舊～XX 至2020年，進(jìn)行凈資產(chǎn)審計(jì)，將預(yù)估應(yīng)付項(xiàng)目轉(zhuǎn)至應(yīng)付單位名稱(chēng)下進(jìn)行明細(xì)核算，發(fā)現(xiàn)少預(yù)估600萬(wàn)，應(yīng)怎樣調(diào)整？是否可以不通過(guò)固定資產(chǎn)科目，求分錄

老師您好！我做21年匯算清繳時(shí)才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計(jì)提折舊的分錄做錯(cuò)了。應(yīng)該是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:累計(jì)折舊。可是我賬面上做的分錄確是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:固定資產(chǎn)。相當(dāng)于我把這個(gè)固定資產(chǎn)折舊金額沒(méi)有，把固定資產(chǎn)原值給減少了。報(bào)表都已經(jīng)報(bào)了?，F(xiàn)在怎么調(diào)??？謝謝老師！

之前年份的固定資產(chǎn)折舊今年沖紅了，借方：累計(jì)折舊，貸方：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，那么這個(gè)沖減的金額需要做匯算清繳調(diào)整嗎，之前累計(jì)折舊的時(shí)候，是借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊

問(wèn)：固定資產(chǎn)原值減少，后期重新按照新的原值計(jì)算殘值、計(jì)算應(yīng)計(jì)提的折舊，沖減多計(jì)提的折舊對(duì)嗎？ 公司建新廠(chǎng)房，2020年開(kāi)始進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票沒(méi)做價(jià)稅分離。2021.03月已轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。 2022年做了價(jià)稅分離、認(rèn)證抵扣。借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：固定資產(chǎn)。 沖折舊分錄，借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整。 以上對(duì)嗎？

老師，因?yàn)閰R算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)重復(fù)做了累計(jì)折舊，現(xiàn)我做借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益，但賬面累計(jì)折舊余額和我固定資產(chǎn)表不一樣