老師你好，我們公司去年收到的發(fā)票當(dāng)時直接做到了。借 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款 現(xiàn)在這個發(fā)票對方開錯了，準(zhǔn)備紅沖掉，那我們是不是應(yīng)該 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅 不管去年公司是否虧損，都要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅是嗎

老師您好 請問老師我是21年12月份開的專用發(fā)票 包括開了兩張紅字發(fā)票一張是沖今年多開的收入的 一張是沖的20年的收入的 我是這么做賬的 12月份開的正常發(fā)票借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅 沖銷今年多開收入的借應(yīng)收賬款（紅字）貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)_銷項稅（紅字）沖銷20年的收入是借應(yīng)收賬款（紅字）貸待以前年度損益調(diào)整（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅（紅字） 請問一下 老師 跨年度沖紅了和今年沖紅的 怎么確定當(dāng)月收入 納稅申報表的收入怎么確定 按那個數(shù)填寫納稅申報表的收入

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

#提問#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時還需要沖主營業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會計準(zhǔn)則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，麻煩老師給看看對嗎這樣做分錄？

#提問#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時還需要沖主營業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會計準(zhǔn)則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤？麻煩老師看看怎么做賬給寫一下