老師我2018年兩張3%稅率的普票45萬(wàn)和50萬(wàn)在本月因?yàn)闆](méi)打備注欄甲方退回沖紅重新開(kāi)具，沖紅分別沖紅的，稅額是27669.91，重新開(kāi)具開(kāi)一張發(fā)票95萬(wàn)，稅額是27669.9，這樣一來(lái)原來(lái)和現(xiàn)在開(kāi)具的發(fā)票額不含稅額沖紅的多一分，稅額少一分，現(xiàn)在比開(kāi)兩張分開(kāi)開(kāi)的時(shí)候收入多一分，稅額少一分，這個(gè)分錄咋寫(xiě)老師

核心征管返回比對(duì)結(jié)果：《附列資料一》第1至13b欄次的第5列“未開(kāi)具發(fā)票”銷(xiāo)售額之和是0，未開(kāi)具發(fā)票的上期臺(tái)帳“銷(xiāo)售額累計(jì)值”是-321000，未開(kāi)具發(fā)票的上期臺(tái)帳“銷(xiāo)項(xiàng)稅額累計(jì)值”是-9630。老師，這個(gè)是怎么回事，這個(gè)月開(kāi)票356700元，以前月份有未開(kāi)票收入，也開(kāi)票沖減過(guò)未開(kāi)票收入，但本月沒(méi)有未開(kāi)票收入

一般納稅人，制造業(yè)， 當(dāng)月已銷(xiāo)售未開(kāi)票的，做借 應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入 貸銷(xiāo)項(xiàng)稅。 次月開(kāi)票后 沖紅，然后重新做 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)收入-開(kāi)票收入 貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 這樣每個(gè)月因?yàn)闊o(wú)票收入也做了銷(xiāo)項(xiàng)稅這個(gè)分錄，導(dǎo)致每個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額余額和稅控盤(pán)不一致 。這樣可以么？會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)么？

如果現(xiàn)在紅沖2021年和2022年的銷(xiāo)售專(zhuān)票（因開(kāi)具名稱(chēng)有誤），對(duì)方有的發(fā)票認(rèn)證過(guò)了，有的還沒(méi)認(rèn)證，然后重新給對(duì)方開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票，在開(kāi)票金額相等的情況下，應(yīng)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理？對(duì)本月繳納的增值稅有影響嗎？

老師，如果當(dāng)月，因開(kāi)票有誤有退回一張前期很久開(kāi)具的發(fā)票，然后當(dāng)月重新開(kāi)具一張金額一樣的發(fā)票，這樣對(duì)收入和納稅沒(méi)什么影響，這個(gè)開(kāi)具發(fā)票得業(yè)務(wù)，還需要做銷(xiāo)售退回，和銷(xiāo)售收入的分錄嗎？