老師好，我想問下，12月接到稅務(wù)通知，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，我也補(bǔ)了。請(qǐng)問賬務(wù)處理應(yīng)該怎么弄？調(diào)的時(shí)候，只是調(diào)低了成本，多交了企稅。做賬的時(shí)候，購買的庫存商品每個(gè)月都是全部結(jié)轉(zhuǎn)成本的。應(yīng)付賬款是不是也要調(diào)少？
您好，只做實(shí)補(bǔ)所得稅的分錄 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行
-
Q
請(qǐng)問老師，我司銷售牛奶之前都是每個(gè)月進(jìn)多少賣多少不留庫存的，月底一次掛賬至：主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，9月份突然進(jìn)了比較多沒有銷售完，做賬的時(shí)候把這個(gè)成本一次做完了，請(qǐng)問10月份一般需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)整啊.
-
Q
老師，我們公司18年的時(shí)候項(xiàng)目經(jīng)理買了一批路燈，燈也用了，票也開了，我們掛了應(yīng)付賬款，貸款沒付，后面稅務(wù)局查到這個(gè)開發(fā)票的公司是虛開的，讓我們補(bǔ)交了18年的企業(yè)所得稅，這個(gè)路燈成本需要調(diào)出嗎？掛著的應(yīng)付怎么做平？
-
Q
老師請(qǐng)問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€(gè)點(diǎn)的稅前 這樣算下來還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候直接在表上調(diào)增呢？
-
Q
老師，我們公司是一般納稅人商貿(mào)企業(yè)，今年8月份稅務(wù)稽查發(fā)票出了問題，21年買貨的時(shí)候我是這樣做的分錄，借：庫存商品—工程材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)行稅額），貸：應(yīng)付賬款，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品—工程材料，然后今年稅務(wù)稽查有問題要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，通過銀行把增值稅和附加稅都交了，這個(gè)稅務(wù)稽查要求做轉(zhuǎn)出和補(bǔ)交稅金我該怎么做分錄處理呢
-
Q
老師你好，我們廠才開始生產(chǎn)，售價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于成本，我想問下賬目怎么處理。借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)，應(yīng)交增值稅。月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借：主營業(yè)務(wù) 貸庫存商品，但是此時(shí)庫存商品和主營業(yè)務(wù)不平了
熱門問答 更多>
-
舊固定資產(chǎn)投資賬面價(jià)值和變現(xiàn)價(jià)值
-
【中國農(nóng)業(yè)銀行】您賬戶于2025年05月17日02:35與（特約）度小滿（信貸還款） 完成還款代扣簽約交易，簽約實(shí)時(shí)生效，單筆扣款限額為1000000.00元，每日最多可扣款100次，合約2035年05月17日之前（含當(dāng)日）有效。如有異議可通過農(nóng)行掌銀APP-生活-委托代收查詢，這是什么意思？
-
比如去年過了一門，今年能不能3門都報(bào)，
-
如果是咨詢和技術(shù)服務(wù)類的公司，成本票偏少，是否可以把業(yè)務(wù)合同發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入成本呢
-
工作中調(diào)賬需要哪些材料作為輔證，需要哪些附件證明業(yè)務(wù)
-
應(yīng)付債券溢價(jià)發(fā)行時(shí)，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”是負(fù)債類科目，溢價(jià)金額放入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”的貸方，不就表示負(fù)債增加了這么多嗎？為什么要增加負(fù)債的道理我想不通謝謝老師幫忙解惑
-
老師好！請(qǐng)教一個(gè)問題，應(yīng)付債劵溢價(jià)發(fā)行時(shí)，確認(rèn)初始金額入賬時(shí)，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”為什么要計(jì)入貸方？面值計(jì)入貸方我理解，因?yàn)殂y行里面的錢是負(fù)債借來的，但利息調(diào)整為什么計(jì)入貸方？計(jì)入貸方不就表示負(fù)債增加了嗎？道理是什么？
-
392題，固定資產(chǎn)折舊1月份買，應(yīng)該從從2月份折舊，500/10/12*11=45.83333333，賬面價(jià)值500-45.8=454.2，錯(cuò)在哪里
-
請(qǐng)教一下非常感謝！ 貸：固定資產(chǎn)清理 1920 是怎么得來的？明明固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理時(shí)才1704 怎么憑空出現(xiàn)了固清1920
-
老師，我三月份進(jìn)了一筆價(jià)值5000的貨也沒付款也沒開發(fā)票，那我的分錄是借庫存商品5000， 貸應(yīng)付賬款暫估入庫5000 四月份賣了票也開了，分錄是借庫存商品-5000 貸應(yīng)付賬款-5000 借庫存商品5000 貸應(yīng)付賬款5000 這樣對(duì)嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
不用做 借：庫存商品，貸：未分配利潤嗎？
調(diào)的是2023年的年報(bào)
您好，我們庫存商品又沒有增加，這樣做分錄要賬實(shí)不符了，
但是平時(shí)做賬的時(shí)候，是庫存商品，全部結(jié)轉(zhuǎn)到成本去了，現(xiàn)在調(diào)低了成本，不應(yīng)該把庫存商品，應(yīng)付賬款也調(diào)整嗎？
您好，沒有必要再做?成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄的調(diào)整中，現(xiàn)在我們是賬實(shí)相符的了，這是純調(diào)整補(bǔ)些稅，?我們賬又沒錯(cuò)的
好的，那這樣也簡單一點(diǎn)。那交的滯納金只在你發(fā)的第二筆分錄里面加個(gè)營業(yè)外支出吧？
對(duì)對(duì)，滯納金25年匯繳時(shí)記得要納稅調(diào)增哦， 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ??營業(yè)外支出（滯納金)? ??貸：銀行
好，謝謝老師！
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~?? ? ? ? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~