老師好，我想問下，12月接到稅務通知，需要補交企業(yè)所得稅，我也補了。請問賬務處理應該怎么弄？調的時候，只是調低了成本，多交了企稅。做賬的時候，購買的庫存商品每個月都是全部結轉成本的。
你好，你是多結轉了成本嗎？
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老師，請問，我們公司是銷售安裝空調的一般納稅人企業(yè)，上個月開票出去了，因為進項發(fā)票不夠，拿了一些其他空調發(fā)票來抵扣，那我做賬的時候沒有開出去的空調要進庫存商品嗎？只是結轉成本得時候不用結轉這個？
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老師請問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結轉成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應商開發(fā)票他們要另外收我們三個點的稅前 這樣算下來還不如直接調增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結轉的沒票成本如果調增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報企業(yè)所得稅的時候直接在表上調增呢？
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老師，稅務稽查發(fā)票出了問題，21年買貨的時候我這樣做的分錄，借：庫存商品—工程材料，應交稅費—應交增值稅（進行稅額），貸：應付賬款，結轉成本的時候，借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品—工程材料，然后今年稅務稽查有問題要求做進項稅額轉出，通過銀行把增值稅和附加稅都交了，這個我怎么做分錄呢！除了做這筆還需要做其他的分錄處理嗎？
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老師，我們公司是一般納稅人商貿(mào)企業(yè)，今年8月份稅務稽查發(fā)票出了問題，21年買貨的時候我是這樣做的分錄，借：庫存商品—工程材料，應交稅費—應交增值稅（進行稅額），貸：應付賬款，結轉成本的時候，借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品—工程材料，然后今年稅務稽查有問題要求做進項稅額轉出，通過銀行把增值稅和附加稅都交了，這個稅務稽查要求做轉出和補交稅金我該怎么做分錄處理呢
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老師你好，我們廠才開始生產(chǎn)，售價遠遠低于成本，我想問下賬目怎么處理。借：應收賬款 貸：主營業(yè)務，應交增值稅。月底結轉的時候，借：主營業(yè)務 貸庫存商品，但是此時庫存商品和主營業(yè)務不平了
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對，要交稅，不就要把成本調低。就是相當于多結轉了成本。
借庫存商品，貸，利潤分配，未分配利潤，借，利潤分配，未分配利潤但應交稅費，企業(yè)所得稅借，應交稅費企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
調的事23年的呢？
對的是的，調整的是2023年的。
老師，交企業(yè)所得稅的時候，還交了滯納金，那滯納金就是營業(yè)外支出是吧？
是的對的是的對的。
就是第三個分錄加個營業(yè)外支出吧！第二個就是你發(fā)的分錄嗎？
對的對的，是這么做的。
好的，謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。