當(dāng)初計(jì)提時(shí)的分錄為: 借:勞務(wù)成本 6 萬(wàn)元 貸:應(yīng)付職工薪酬 6 萬(wàn)元 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6 萬(wàn)元 貸:勞務(wù)成本 6 萬(wàn)元 這表示提前預(yù)估了成本,將 6 萬(wàn)元的成本計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 沖回多計(jì)提部分的正確分錄 當(dāng)發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了 3 萬(wàn)元時(shí),正確的沖回分錄應(yīng)該是: 借:應(yīng)付職工薪酬 3 萬(wàn)元 貸:勞務(wù)成本 3 萬(wàn)元 借:勞務(wù)成本 3 萬(wàn)元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3 萬(wàn)元 或者可以將上述兩步合并為: 借:應(yīng)付職工薪酬 3 萬(wàn)元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3 萬(wàn)元 原因是當(dāng)初計(jì)提時(shí)是先通過(guò)勞務(wù)成本進(jìn)行了過(guò)渡,再將勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。沖回時(shí),也應(yīng)該按照相反的順序,先沖減勞務(wù)成本(如果之前有通過(guò)勞務(wù)成本過(guò)渡),再?zèng)_減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。而你所寫的 “借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 3 萬(wàn)元 貸:應(yīng)付職工薪酬 - 3 萬(wàn)元” 在會(huì)計(jì)原理上不太符合常規(guī)的沖回操作順序。 所以,你所提供的沖回分錄不太正確,應(yīng)按照上述正確分錄進(jìn)行沖回操作。
個(gè)體工商戶賬戶里的錢轉(zhuǎn)給了經(jīng)營(yíng)者,經(jīng)營(yíng)者以現(xiàn)金形式支付了材料費(fèi),如何做賬?
你好老師,我合作收到扶貧車間的獎(jiǎng)補(bǔ)資金,我最后做到專項(xiàng)基金了,這樣一直在賬上體現(xiàn)可以嗎?
請(qǐng)問(wèn)已經(jīng)付款長(zhǎng)期未開(kāi)票的,如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,稅務(wù)上如何處理
老師,老板把投資款10萬(wàn)轉(zhuǎn)入公司賬上,次月要交印花稅嗎,轉(zhuǎn)入后需要做哪些賬務(wù)處理,和稅務(wù)處理
房地產(chǎn)亂賬怎么處理?重新建賬還是? 現(xiàn)在如果還有23年的工資賬如何處理
更正19年的,核定成本怎么算
您好老師麻煩問(wèn)一下被贍養(yǎng)的老人可以去外面上班領(lǐng)工資嗎?
小規(guī)模第一季度企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額報(bào)了一點(diǎn)負(fù)的金額,收入和成本是零,第二季度可以全部都報(bào)零嗎?
老師,員工離職幾個(gè)月后才發(fā)工資,企業(yè)怎么申報(bào)個(gè)稅
發(fā)票金額大,實(shí)付金額少,入賬做什么分錄,差額計(jì)哪個(gè)科目
我沖回應(yīng)該也對(duì)的呀,我是紅字表示紅沖的,接主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -3 帶應(yīng)付職工薪酬 -3 ,因?yàn)楝F(xiàn)在軟件可以紅沖直接是紅沖部分,摘要我就寫了沖回多結(jié)轉(zhuǎn)成本部分
同學(xué)你好 摘要寫清楚了也可以
因?yàn)樵跁?huì)計(jì)原則上紅字代表負(fù)數(shù),我只不過(guò)借貸方科目沒(méi)有變,就數(shù)字上表示了紅字部分,分錄是對(duì)的吧??如果我不想紅字表示,那么分錄就是原先借貸相反,有2種做法吧
同學(xué)你好 是的 兩種都可以的 選擇一種就可以