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由于第三季度的成本不夠 我先提前估計(jì)下個(gè)季度成本先用一下計(jì)提6萬(wàn)元多的, 借勞務(wù)成本 6 貸應(yīng)付職工薪酬 6 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6 貸勞務(wù)成本 6 現(xiàn)在9-11月工資就沒(méi)有計(jì)提了 直接發(fā)放 發(fā)現(xiàn)還多計(jì)提3萬(wàn)元在 那我沖回多計(jì)提部分是不是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)3萬(wàn)元 貸應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)3萬(wàn)元

2024-12-13 10:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-12-13 10:32

當(dāng)初計(jì)提時(shí)的分錄為: 借:勞務(wù)成本 6 萬(wàn)元 貸:應(yīng)付職工薪酬 6 萬(wàn)元 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6 萬(wàn)元 貸:勞務(wù)成本 6 萬(wàn)元 這表示提前預(yù)估了成本,將 6 萬(wàn)元的成本計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 沖回多計(jì)提部分的正確分錄 當(dāng)發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了 3 萬(wàn)元時(shí),正確的沖回分錄應(yīng)該是: 借:應(yīng)付職工薪酬 3 萬(wàn)元 貸:勞務(wù)成本 3 萬(wàn)元 借:勞務(wù)成本 3 萬(wàn)元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3 萬(wàn)元 或者可以將上述兩步合并為: 借:應(yīng)付職工薪酬 3 萬(wàn)元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3 萬(wàn)元 原因是當(dāng)初計(jì)提時(shí)是先通過(guò)勞務(wù)成本進(jìn)行了過(guò)渡,再將勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。沖回時(shí),也應(yīng)該按照相反的順序,先沖減勞務(wù)成本(如果之前有通過(guò)勞務(wù)成本過(guò)渡),再?zèng)_減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。而你所寫的 “借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 3 萬(wàn)元 貸:應(yīng)付職工薪酬 - 3 萬(wàn)元” 在會(huì)計(jì)原理上不太符合常規(guī)的沖回操作順序。 所以,你所提供的沖回分錄不太正確,應(yīng)按照上述正確分錄進(jìn)行沖回操作。

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快賬用戶3108 追問(wèn) 2024-12-13 10:35

我沖回應(yīng)該也對(duì)的呀,我是紅字表示紅沖的,接主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -3 帶應(yīng)付職工薪酬 -3 ,因?yàn)楝F(xiàn)在軟件可以紅沖直接是紅沖部分,摘要我就寫了沖回多結(jié)轉(zhuǎn)成本部分

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齊紅老師 解答 2024-12-13 10:36

同學(xué)你好 摘要寫清楚了也可以

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快賬用戶3108 追問(wèn) 2024-12-13 10:38

因?yàn)樵跁?huì)計(jì)原則上紅字代表負(fù)數(shù),我只不過(guò)借貸方科目沒(méi)有變,就數(shù)字上表示了紅字部分,分錄是對(duì)的吧??如果我不想紅字表示,那么分錄就是原先借貸相反,有2種做法吧

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齊紅老師 解答 2024-12-13 10:41

同學(xué)你好 是的 兩種都可以的 選擇一種就可以

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