你好，老師。我想問下，我們有個租賃合同，簽訂是今年一整年的，現(xiàn)在還有3月份到6月份四個月的發(fā)票還沒開，是開3個點的。然后我們是4月份從小規(guī)模正式更改為一般納稅人，現(xiàn)在對方要求我們按合同來，開3個點的發(fā)票給他，但是我們現(xiàn)在已經(jīng)是一般納稅人了，開不了3了吧？？？？還是說3月份的票可以開3個點給他，4-6月的開13個點了

老師新年好！21年11月份的短期借款300萬及利息費用沒有入賬（是另一個公戶進的賬），請問300萬的借款補記到22年1月份的賬上，這樣需要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？從補記到調(diào)整又具體需要怎么賬務(wù)處理呢？

您好，我們公司是一般納稅人，符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。22年5月公戶有收客戶公戶款未開具發(fā)票一直未申報納稅，對方是食品加工廠一般納稅人。我們是龍蝦尾加工廠，若對方讓我們22年12月底前開具發(fā)票，對方想我們開具9個點，如果一定開，我們想加稅點費用的話，請問開幾個點給她們合適。稅如何申報，需要調(diào)整嗎。感謝。

老師 我司是賣機臺的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機臺的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營業(yè)務(wù)收入和成本，這個成本是暫估的，因為我們還沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時候再做調(diào)增主營業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營業(yè)務(wù)成本

比如說一家公司9月1號要轉(zhuǎn)一般納稅人之前是小規(guī)模 但是從22年底到今年9月1號這段時間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)合同。公司的上游進項發(fā)表都是小規(guī)模公司，開的一個點 普票。 現(xiàn)在9月1號轉(zhuǎn)成一般納稅人了，公司對外開只能開增值稅發(fā)票了，這種情況怎么辦