我司假設(shè)第一季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)（不交所得稅對(duì)嗎） 第二季度利潤(rùn)總額35萬(wàn) （第二季度預(yù)繳1.75萬(wàn)對(duì)嗎） 第三季度利潤(rùn)總額25萬(wàn) 虧損了 （第三季度預(yù)繳0元對(duì)嗎） 第四季度利潤(rùn)總額10萬(wàn) （第四季度預(yù)繳0元對(duì)嗎）

老師，小規(guī)模企業(yè)，季報(bào)，企業(yè)所得稅是否按照利潤(rùn)總額的25%計(jì)算？如果累計(jì)到第二季度虧損10萬(wàn)，第三季度盈利8萬(wàn)，還要交企業(yè)所得稅嗎？

老師好，有實(shí)操過(guò)高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？農(nóng)業(yè)， 小規(guī)模納稅人，這個(gè)月開(kāi)了143萬(wàn)的普票， 2019年一季度利潤(rùn)總額-2萬(wàn)，二季度利潤(rùn)總額~3萬(wàn)，第三季度利潤(rùn)總額-2萬(wàn)，第四季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)， 2020年第一季度利潤(rùn)總額-4萬(wàn)，二季度利潤(rùn)總額-3萬(wàn)，三季度利潤(rùn)總額-4萬(wàn)，四季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)， 2021年第一季度利潤(rùn)總額-3萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)總額-4萬(wàn)，第三季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)，第四季度利潤(rùn)總額-6萬(wàn)， 2022年第一季度利潤(rùn)總額-7萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)總額100萬(wàn)， 企業(yè)所得稅怎么彌補(bǔ)以前年度虧損？還有加計(jì)扣除這塊具體怎么操作呢？平時(shí)預(yù)交企業(yè)所得稅還用填加計(jì)扣除這項(xiàng)嗎？ 謝謝

老師，以前年度虧損10萬(wàn)，今年第一季度虧損2萬(wàn)，累計(jì)到第二季度盈利2萬(wàn)，當(dāng)時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損2萬(wàn)，以前年度虧損還有8萬(wàn)沒(méi)有彌補(bǔ)，現(xiàn)在累計(jì)到第三季度盈利20萬(wàn)，我是直接彌補(bǔ)8萬(wàn)還是要20萬(wàn)減10萬(wàn)了？

2022年初單位未彌補(bǔ)虧損是100萬(wàn)，利潤(rùn)表第一季度盈利20萬(wàn)，第二季度虧損-50萬(wàn)，第三季度虧損是-10萬(wàn)，電子稅務(wù)局第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額是20萬(wàn)減去未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)企業(yè)所得稅就是0，第二季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-30萬(wàn)，第三季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-40萬(wàn)，這樣申報(bào)下去，我的利潤(rùn)總額-40萬(wàn)，我還用了以前的未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)，那我不是虧了20萬(wàn)