老師，現(xiàn)在是正常報廢，稅務傻姑娘還是以清單申報方式進行申報吧，這個意思是不是就在所得稅匯算清繳時，填寫資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表啊，這個就是清單申報嗎？

您好，這是文件，不一定要全部有，上面5條有一條資料就可以了 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表這個就是清單申報，不是的，這個文件是老的，第1條不用管了，以前是要清單申報的

老師，那現(xiàn)在我正常報廢的話，只要填寫資產(chǎn)損失稅前扣除這個表，在提供當時買的合同和付款憑證，以及正常報廢企業(yè)內(nèi)部審批資料就可以了吧？按照您的意思我內(nèi)部審批資料和計稅資料只要有一個就可以了，您看是這個意思嗎？

您好，是的，這些資料可以了，上面不是全部要提供的，目的就是稅務要看到我們這個報廢是真實的，

老師，我明白了！就是我這邊單位內(nèi)部走個審批，然后稅務上把資料準備好，匯算清繳填個5090表，其他的就不用管了，資料也是備著，以防稅務檢查，是這個意思吧

您好，是的是的，就是這么操作的

老師，是這樣的，我們這個資產(chǎn)也不賣，就是要報廢，分錄：借：固定資產(chǎn)清理0.8萬 借：累計折舊12.2萬 貸：固定資產(chǎn) 13萬 ；借：營業(yè)外支出 0.8萬 貸：固定資產(chǎn)清理 0.8萬。 我可以這樣操作嗎？

您好，這個可以 的哦，分錄就是這樣寫的

老師，我徹底明白了，謝謝您