老師，幫我看下以下法規(guī)更新了嗎，現(xiàn)在還適用否？ 一般納稅人2016年5月1日后購進(jìn)貨物和設(shè)計服務(wù)、建筑服務(wù)，用于新建不動產(chǎn)，或者用于改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動產(chǎn)并增加不動產(chǎn)原值超過50%的，其進(jìn)項稅額依照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項稅額中抵扣。 應(yīng)取得2016年5月1日后開具的合法有效的增值稅抵扣憑證。 上述進(jìn)項稅額中，60%的部分于取得抵扣憑證的當(dāng)期記入進(jìn)項稅額；40%的部分為待抵扣進(jìn)項稅額，于取得抵扣憑證的當(dāng)月起第13個月從銷項稅額中抵扣。 （1）購買時：（當(dāng)月認(rèn)證） 借：固定資產(chǎn)／在建工程等（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-固定資產(chǎn)進(jìn)項稅（60%） 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額（40%） 貸：應(yīng)付賬款／銀行存款等 （2）第十三個月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―進(jìn)項稅額－固定資產(chǎn)進(jìn)項稅（40%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)―待抵扣進(jìn)項稅額（40%）

我們是一般納稅人，我想問一下在填寫增值稅及附加稅費(fèi)申報表附表附列資料二時，下面的第三項待抵扣進(jìn)項稅額里第25行期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣，1。這個是指已經(jīng)認(rèn)證但是未申報抵扣的增值稅嗎？2。如果確定個個人用來消費(fèi)了，不能抵扣的話，是不是在本表的15行填寫進(jìn)項轉(zhuǎn)出？

老師，內(nèi)賬每個月都是不含稅收入，進(jìn)項也是不含稅錄入的。那這個月開發(fā)票并繳納增值稅了，后面發(fā)現(xiàn)待抵扣的進(jìn)項還在，不會沒有，想問一下內(nèi)賬的增值稅已經(jīng)抵扣的進(jìn)項如何做才能平呢？每個月發(fā)票入賬了待抵扣進(jìn)項稅額 每個月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到已交稅金里面平數(shù)了但是怎么才能讓已經(jīng)抵扣的進(jìn)項發(fā)票提現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)一級科目的余額每個月余額是平的呢？調(diào)整來調(diào)整去，發(fā)票還在。

老師，一般納稅人外購物資用于建造固定資產(chǎn)，增值稅不計入成本，單獨(dú)確認(rèn)進(jìn)項稅額，那如果固定資產(chǎn)建好了不賣出去，則不會發(fā)生流轉(zhuǎn)也不存在銷項，那么交稅時采用購進(jìn)扣稅法，銷項－進(jìn)項，則為負(fù)數(shù)，沒抵扣完的進(jìn)項作為留抵稅額，用于日后再抵扣，可是日后在哪里抵扣掉呢？在材料領(lǐng)用，或者是固定資產(chǎn)折舊當(dāng)中都沒有它的蹤影…

本月收到購入固定資產(chǎn)的發(fā)票并確定固定資產(chǎn)，但本月并未認(rèn)證抵扣發(fā)票進(jìn)項，做了一筆分錄，借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅額貸：預(yù)付賬款，但在做資產(chǎn)負(fù)債表時，應(yīng)交稅費(fèi)的貸方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，我是否需要做一筆分錄將待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入其他流動資產(chǎn)的借方，等后面我需要抵扣這一筆進(jìn)項稅額再轉(zhuǎn)出進(jìn)行抵扣呢？因為是做手工賬所以很疑惑