待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額在2023年年底應(yīng)該是沒(méi)有余額的，都抵扣了，但在 2023年年末余額時(shí)還有余額，導(dǎo)致2024年的進(jìn)項(xiàng)和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)對(duì)不上，現(xiàn)在怎么平賬
如果是遺漏認(rèn)證 認(rèn)證發(fā)票并調(diào)整賬務(wù) 盡快將遺漏認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。認(rèn)證后，根據(jù)認(rèn)證結(jié)果做如下賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 調(diào)整后續(xù)賬務(wù)處理 對(duì)于 2024 年已經(jīng)入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額，需要檢查是否有重復(fù)記賬的情況。如果存在，應(yīng)沖減重復(fù)記錄的部分，確保進(jìn)項(xiàng)稅額的準(zhǔn)確性。 如果是記賬錯(cuò)誤 沖減錯(cuò)誤記錄 如果是多記了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，需要查明具體的錯(cuò)誤憑證，做紅字沖銷(xiāo)分錄。例如，假設(shè)之前錯(cuò)誤地將一筆不應(yīng)計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的 1000 元計(jì)入該科目，應(yīng)做如下沖銷(xiāo)分錄： 借：相關(guān)科目（原錯(cuò)誤記賬對(duì)應(yīng)的借方科目，如原材料等） - 1000（紅字） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 - 1000（紅字） 補(bǔ)記正確的賬務(wù) 根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)記正確的賬務(wù)。如果上述 1000 元本應(yīng)直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)發(fā)票符合認(rèn)證條件，應(yīng)補(bǔ)記： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 貸：相關(guān)科目（如銀行存款、應(yīng)付賬款等）1000
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Q
2020年待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有余額，怎么處理？已經(jīng)認(rèn)證了，分錄做錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)應(yīng)該計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的
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Q
請(qǐng)問(wèn)老師，我有一筆22年的分錄，進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有做進(jìn)去，但是已經(jīng)認(rèn)證了，賬上是通過(guò)待認(rèn)證轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅，那我現(xiàn)在補(bǔ)做這筆，如果是直接做進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)現(xiàn)待認(rèn)證余額不平，是不是得過(guò)一遍待認(rèn)證這個(gè)科目？
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老師，23年6月入賬的23年2月開(kāi)出的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，入的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，然后現(xiàn)在賬上就一直有這個(gè)待認(rèn)證的余額在，進(jìn)項(xiàng)票抬頭是江蘇省增值稅專(zhuān)用發(fā)票，現(xiàn)在可以怎么操作來(lái)抵扣呢？
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Q
老師，因2023年11和12月有進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有抵扣，庫(kù)存也不夠?qū)е滤枚愐步涣撕枚?，?dǎo)致當(dāng)年繳納增值稅91000，然后在2024年把2023年剩余的票全認(rèn)證了，認(rèn)證的直接計(jì)入成本了，其實(shí)庫(kù)存數(shù)量是2023到2024年額量是剛好的，但因會(huì)計(jì)不記入庫(kù)存，現(xiàn)在留底稅額57000，但庫(kù)存商品0，這種情況，因去年的缺少成本的都交所得稅了，我要怎么調(diào)整這個(gè)賬呢？是不是把這個(gè)留底稅額對(duì)應(yīng)的庫(kù)存商品調(diào)整出來(lái)呢？
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Q
老師，以前做了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，但以前這張票就已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在賬上遺留的問(wèn)題， 現(xiàn)在帶認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額還有余額怎么消啊
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如圖所示，我要繳納多少個(gè)人所得稅？
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你好，我們公司賣(mài)了一輛車(chē)，原值5.6/賣(mài)價(jià)1.5/折舊8166.69.固定資產(chǎn)清理是47833.31.麻煩幫忙做個(gè)分錄，想不明白了
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請(qǐng)問(wèn)之前是小規(guī)模，6月份開(kāi)始升一般納稅人，要重新建賬嗎？當(dāng)初建賬的時(shí)候這個(gè)是不能改的
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老師，我們公司是供應(yīng)鏈企業(yè)，小規(guī)模納稅人，專(zhuān)門(mén)給大學(xué)食堂配送蔬菜和肉的。5月份采購(gòu)了腌制的水酸菜，請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)腌制的水酸菜，我們是要按照1%來(lái)繳納增值稅的嗎？
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公司新開(kāi)，產(chǎn)成品合格率差，產(chǎn)生的電費(fèi)以及工資怎么入賬，全入的話(huà)成本側(cè)掛怎么辦？
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業(yè)務(wù)③，企業(yè)購(gòu)置的汽車(chē)零部件在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)實(shí)行加計(jì)扣除問(wèn)的是什么意思
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出差補(bǔ)貼可以沒(méi)有發(fā)票嗎，如果沒(méi)有發(fā)票可以稅票扣除嗎
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我看了下賬，應(yīng)該是該做了認(rèn)證發(fā)票，但后面沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額里面，導(dǎo)致的現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額和稅務(wù)局里面的數(shù)額核對(duì)不上
你補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了