請(qǐng)問(wèn)我們公司當(dāng)時(shí)因?yàn)橐D(zhuǎn)型，買(mǎi)了一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，因?yàn)橐咔樵颍瑢?dǎo)致業(yè)務(wù)沒(méi)法開(kāi)展，所以買(mǎi)了一直閑置在那里，因此有很多進(jìn)項(xiàng)稅額留底，2022年稅務(wù)局對(duì)留底退稅這塊要求盡量申請(qǐng)退稅，但是怕引起麻煩所以一直拖著沒(méi)退，今年有筆訂單開(kāi)票出去，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，做的暫估入庫(kù)再銷(xiāo)售的，用的之前的設(shè)備進(jìn)項(xiàng)留底稅額，請(qǐng)問(wèn)年底了，怎么做風(fēng)險(xiǎn)小點(diǎn)，1.直接把之前的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，沖銷(xiāo)暫估商品。2.還是先暫時(shí)不認(rèn)證不管，等到明年匯算清繳前進(jìn)行認(rèn)證沖銷(xiāo)暫估3.先暫時(shí)把材料入庫(kù)，沖銷(xiāo)暫估，進(jìn)項(xiàng)稅額不認(rèn)證，做待抵扣稅額，等年后根據(jù)訂單情況再認(rèn)證 主要還是怕留底太多稅局老是讓退稅，但是大家都懂退稅哪那么容易的，能不惹麻煩盡量不惹吧

請(qǐng)問(wèn)我們公司當(dāng)時(shí)因?yàn)橐D(zhuǎn)型，買(mǎi)了一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，因?yàn)橐咔樵?，?dǎo)致業(yè)務(wù)沒(méi)法開(kāi)展，所以買(mǎi)了一直閑置在那里，因此有很多進(jìn)項(xiàng)稅額留底，2022年稅務(wù)局對(duì)留底退稅這塊要求盡量申請(qǐng)退稅，但是怕引起麻煩所以一直拖著沒(méi)退，今年有筆訂單開(kāi)票出去，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，做的暫估入庫(kù)再銷(xiāo)售的，用的之前的設(shè)備進(jìn)項(xiàng)留底稅額，請(qǐng)問(wèn)年底了，怎么做風(fēng)險(xiǎn)小點(diǎn)，1.直接把之前的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，沖銷(xiāo)暫估商品。2.還是先暫時(shí)不認(rèn)證不管，等到明年匯算清繳前進(jìn)行認(rèn)證沖銷(xiāo)暫估3.先暫時(shí)把材料入庫(kù)，沖銷(xiāo)暫估，進(jìn)項(xiàng)稅額不認(rèn)證，做待抵扣稅額，等年后根據(jù)訂單情況再認(rèn)證 主要還是怕留底太多稅局老是讓退稅，但是大家都懂退稅哪那么容易的，能不惹麻煩盡量不惹吧

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫(kù)票未到且已經(jīng)做了銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時(shí)有做暫估入庫(kù)，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商?，F(xiàn)在要做匯算清繳，確認(rèn)有好幾個(gè)庫(kù)存商品是沒(méi)有票回來(lái)沖暫估的，首先賬面要如何做會(huì)計(jì)處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應(yīng)付賬款-應(yīng)付供應(yīng)商這個(gè)余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤(rùn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅對(duì)吧。

老師，因2023年11和12月有進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有抵扣，庫(kù)存也不夠?qū)е滤枚愐步涣撕枚啵瑢?dǎo)致當(dāng)年繳納增值稅91000，然后在2024年把2023年剩余的票全認(rèn)證了，認(rèn)證的直接計(jì)入成本了，其實(shí)庫(kù)存數(shù)量是2023到2024年額量是剛好的，但因會(huì)計(jì)不記入庫(kù)存，現(xiàn)在留底稅額57000，但庫(kù)存商品0，這種情況，因去年的缺少成本的都交所得稅了，我要怎么調(diào)整這個(gè)賬呢？是不是把這個(gè)留底稅額對(duì)應(yīng)的庫(kù)存商品調(diào)整出來(lái)呢？

老師，我想問(wèn)一下庫(kù)存的問(wèn)題，因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)沒(méi)有進(jìn)銷(xiāo)成本沒(méi)有對(duì)應(yīng)，所以導(dǎo)致現(xiàn)在庫(kù)存有60萬(wàn)，但實(shí)際上是沒(méi)有，我想把之前的成本補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)了，但財(cái)務(wù)主管說(shuō)不能轉(zhuǎn)，因?yàn)檗D(zhuǎn)了虧本太多了。但是也沒(méi)有更好的辦法去改變，按理來(lái)說(shuō)，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)是很正常的吧，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄這樣做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存，然后：借：利潤(rùn)分配--未分 貸：以前年底損益調(diào)整。這樣就不會(huì)影響本期的利潤(rùn)了（我們是代理記賬的，客戶不想做無(wú)票收入，不想交稅）