老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個(gè)他們家有兩種不同類型的項(xiàng)目，一個(gè)是一般計(jì)稅的，開9%的專票，還有一個(gè)是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，是勞務(wù)發(fā)票，3%的專票，那勞務(wù)發(fā)票，因?yàn)槭沁x擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅，所以這個(gè)項(xiàng)目，就是不得抵扣。那么現(xiàn)在問題來了，就是說，它是簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，有時(shí)候，也會(huì)收到一些專票，增值稅專用發(fā)票，但不得抵扣，那按項(xiàng)目來劃分的話，它就得做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)，稅額轉(zhuǎn)出。我是想問的是在增值稅發(fā)票勾選平臺(tái)，就我剛剛截圖給你的，它有一個(gè)抵扣統(tǒng)計(jì)和不抵扣統(tǒng)計(jì)，那我在增值稅申報(bào)表主表里面有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是關(guān)于這個(gè)項(xiàng)目，就是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，只要收到專票，我們都做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那在增值稅發(fā)票專用勾選平臺(tái)里面我們應(yīng)該怎么處理？

老師，我公司收到財(cái)政專項(xiàng)應(yīng)付款，借：銀行存款，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款。但稅務(wù)局說此筆金額需要作為不開票收入繳納銷項(xiàng)稅，增值稅申報(bào)時(shí)我公司可以用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額直接抵扣，但是會(huì)計(jì)賬務(wù)上需要怎么處理嗎，不然稅務(wù)系統(tǒng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)減少，但賬務(wù)上進(jìn)項(xiàng)稅額還在是原先的余額

單純的出口企業(yè)，收到增值稅專用發(fā)票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。 等勾選認(rèn)證以后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 因?yàn)殇N項(xiàng)為0所以進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 等收到進(jìn)項(xiàng)稅額的退稅稅款(費(fèi)用類的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)退嗎？) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 請(qǐng)問老師，我做的分錄對(duì)嗎？不對(duì)或者更好的處理方法請(qǐng)告知，謝謝！不明白的地方：費(fèi)用類的進(jìn)項(xiàng)稅額國(guó)家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目掛著？需要怎么處理？

老師你好，我們是一般納稅人的建筑勞務(wù)公司，增值稅申請(qǐng)了簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，收到進(jìn)項(xiàng)專票時(shí)，發(fā)票未認(rèn)證勾選，但是會(huì)計(jì)把發(fā)票先入賬做成本了，進(jìn)項(xiàng)稅額先掛在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額了！ 想請(qǐng)問簡(jiǎn)易計(jì)稅的不可以抵扣勾選么，那待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目怎么做處理呢

老師，我們收到一些福利費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)的專票，所以進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，但是也不能老放在抵扣平臺(tái)，應(yīng)該怎么操作？以及賬務(wù)處理及增值稅申報(bào)？