老師，我們是非營利利組織，小規(guī)模納稅人，主要是提供服務(wù)，沒有銷售。20年因開展項(xiàng)目活動跟展覽商簽訂了合同，預(yù)付了部分合同款10萬（當(dāng)期沒有開發(fā)票），當(dāng)時(shí)記賬憑證是：借 預(yù)付賬款 10萬 貸 銀行存款 10萬。后因?yàn)橐咔?，?xiàng)目活動沒法按期完成，至21年8月才完成項(xiàng)目活動，付清項(xiàng)目合同余款，對方也分開開了兩張發(fā)票。請問這種情況21年8月份的分錄也怎么寫？謝謝！

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

老師，去年應(yīng)付賬款，對方?jīng)]開發(fā)票，當(dāng)時(shí)做了一筆借應(yīng)付賬款-A公司貸銀行存款，之后這筆材料款全部用了，就又做了一筆借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款，現(xiàn)在這張發(fā)票回來了(發(fā)票日期是今年的)，這筆費(fèi)用匯算清繳填寫扣除類其他項(xiàng)賬載金額的時(shí)候需要填寫進(jìn)去嗎

物業(yè)公司被審計(jì)有一項(xiàng)應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)的充電設(shè)備16.38萬，在當(dāng)年2022年計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本?，F(xiàn)在審計(jì)要求調(diào)整項(xiàng)目。2020年12月付了合同90%的款147420元，當(dāng)時(shí)工程完工。借：主營業(yè)務(wù)成本-維修費(fèi)，貸：銀行存款。尾款10%作為質(zhì)保金1年后付，在2022年1月支付尾款16380，借貸的分錄同上面一樣?，F(xiàn)在審計(jì)認(rèn)為財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，未計(jì)入固定資產(chǎn)科目。物業(yè)公司以前是小規(guī)模納稅人，從去年2023年7-8月轉(zhuǎn)成一般納稅人的。這個(gè)賬目怎么調(diào)整，計(jì)入固定資產(chǎn)涉及折舊，這2年左右的折舊怎么補(bǔ)提？

物業(yè)公司被審計(jì)有一項(xiàng)應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)的充電設(shè)備16.38萬，在當(dāng)年2022年計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本?，F(xiàn)在審計(jì)要求調(diào)整項(xiàng)目。2020年12月付了合同90%的款147420元，當(dāng)時(shí)工程完工。借：主營業(yè)務(wù)成本-維修費(fèi)，貸：銀行存款。尾款10%作為質(zhì)保金1年后付，在2022年1月支付尾款16380，借貸的分錄同上面一樣。現(xiàn)在審計(jì)認(rèn)為財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，未計(jì)入固定資產(chǎn)科目。物業(yè)公司以前是小規(guī)模納稅人，從去年2023年7-8月轉(zhuǎn)成一般納稅人的。這個(gè)賬目怎么調(diào)整，計(jì)入固定資產(chǎn)涉及折舊，這2年左右的折舊怎么補(bǔ)提？