這種甲供材的會計核算基本正確。 材料入庫暫估、出庫,供應(yīng)商開票后的處理都符合會計規(guī)范。與乙方結(jié)算時,從會計分錄原理上看是對的,但在將在建工程轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本這一步可能需要結(jié)合實際合同情況進(jìn)一步確認(rèn)是否完全符合業(yè)務(wù)實質(zhì)。乙方開工程結(jié)算發(fā)票的處理也是合理的。
老師您好,我們是建筑公司(被掛靠方),只收取管理費用,接上任會計,請老師分析一下: 個人掛靠我司,轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款; 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款_某項目個人 借:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸:銀行存款 借:應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)交稅費_進(jìn)項 貸:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借:主營業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸:應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 如果收到甲方工程款,沒有撥付給項目,而是直接付材料款,那么材料直接可以入成本嗎?其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項目得結(jié)轉(zhuǎn)吧(原會計一直掛在那里)
老師您好,我們是建筑公司(被掛靠方),只收取管理費用,接上任會計,請老師分析一下: 個人掛靠我司,轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款; 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款_某項目個人 借:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸:銀行存款 借:應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)交稅費_進(jìn)項 貸:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借:主營業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸:應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 如果收到甲方工程款,沒有撥付給項目,而是直接付材料款,那么材料直接可以入成本嗎?其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項目得結(jié)轉(zhuǎn)吧(原會計一直掛在那里)
實際發(fā)生成本借:工程施工-項目-材料費 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款2.開出發(fā)票確認(rèn)收入借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-項目-材料 項目完工做結(jié)算 借:工程結(jié)算 貸:工程施工 -項目-材料 同時做借:本年利潤 貸 工程結(jié)算 這樣操作是合理的嗎?
老師 工程施工的會計科目可以這樣做嗎? 發(fā)生成本時 借:工程施工- XX項目 貸:原材料/庫存商品/應(yīng)付職工薪酬 開出發(fā)票做收入時:借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 銷項稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)成本 貸: 工程施工
請問公司去年虛擬暫估原料生產(chǎn)入庫,開票銷售,今年開紅字銷售發(fā)票,紅沖收入的時候,也要紅沖成本吧,按正常結(jié)轉(zhuǎn)成本一直紅沖到原材料,對嗎,借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù),貸庫存商品負(fù)數(shù),借庫存商品負(fù)數(shù)貸生產(chǎn)成本,借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)貸原材料,借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估。
期初應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)寫成了正數(shù),怎么調(diào)賬
老師想要一個 關(guān)于股權(quán)或股票, 利息或股息或轉(zhuǎn)讓 與增值稅,企業(yè)所得稅,個人所得稅, 什么情況征,什么情況不征,什么情況免的小結(jié), 這部分知識做綜合題覺得好亂[難過],這幾者之間的關(guān)系太混淆了[捂臉]
物業(yè)管理服務(wù)屬于稅目的哪一類
商貿(mào)企業(yè),賣出一臺設(shè)備1200萬,設(shè)備款分為4個步驟,預(yù)付款30%,發(fā)貨款30%,驗收款30%<每次打款一個月支付50w,不是一次性支付>合同規(guī)定驗收合格后,才能付預(yù)付款,預(yù)付款一般拖1年才等額支付,還有10%質(zhì)保金! 請問這種我改怎么做賬,怎么結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入,只要結(jié)轉(zhuǎn)就涉及到利潤,和企業(yè)所得稅費用,不結(jié)轉(zhuǎn)又怎么做,請老師幫忙解答疑惑,謝謝
股東在本公司沒有工資,來公司的高鐵票可以報銷嗎,如果能報銷,作為什么費用
老師,小規(guī)模超過多少自動轉(zhuǎn)為一般納稅人
老師,相于開出的發(fā)票,稅點怎么做內(nèi)做
老師,麻煩發(fā)一份通用版的公司章程給我,謝謝
老師,合同期內(nèi)員工提出辭職,社保是否可以減員
老師你那里有企業(yè)所得稅納稅申報表嗎,有的話給發(fā)一份謝謝
我也是在糾結(jié)在建工程轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本這個步驟不妥,正常應(yīng)該是原材料轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本中,但原材料已經(jīng)沒有庫存,所以不知道哪個科目該轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本中,請問如何處理更符合會計準(zhǔn)則或者其他相關(guān)規(guī)定呢
在甲供材會計核算中,使用工程物資科目來核算甲供材的流轉(zhuǎn),并在視同銷售時從工程物資轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本,更符合會計準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)實質(zhì)。
下面的處理對嗎? 材料入庫時: 借:原材料 貸:暫估應(yīng)付賬款(供應(yīng)商未開發(fā)票時) 出庫時: 借:工程物資 貸:原材料 供應(yīng)商開材料開票時: 先將暫估憑證紅沖后,然后做 借:原材料 進(jìn)項稅 貸:應(yīng)付賬款–供應(yīng)商 和乙方結(jié)算時開銷售材料發(fā)票: 借:預(yù)付賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 銷項稅 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:工程物資 乙方開工程結(jié)算發(fā)票時: 借:在建工程 進(jìn)項稅 貸:預(yù)付賬款 銀行存款 請問是這樣嗎?
同學(xué)你好 對的 是這樣的
主要是核算系統(tǒng)里沒有工程物資科目,是否可以用項目支出–材料科目代替工程物資呢?或者有沒有其他更好的辦法呢?
同學(xué)你好 可以用項目支出
老師,還有一個問題,如果暫估價和實際采購發(fā)票價不一致呢?實際價格高于或低于暫估價
實際價格低于暫估調(diào)增多暫估的 高于暫估的就調(diào)減
比如實際價高于暫估價,開銷售發(fā)票時: 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:項目支出 原材料 反之,借:其他業(yè)務(wù)成本 原材料 貸:項目支出
對的,這樣做就可以
老師,采購發(fā)票到了后,因為有實際價格所以才能開銷售發(fā)票,一般什么時間開銷售發(fā)票呢
銷售了就可以的哦
主要是在采購發(fā)票收到前已經(jīng)辦理出庫,其實說白了出庫后就相當(dāng)于控制權(quán)和風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)移了,但那時沒有實際價,所以等采購發(fā)票到了后才開資銷售發(fā)票
你可以暫估入庫的,問對方價格多少