這種甲供材的會(huì)計(jì)核算基本正確。 材料入庫暫估、出庫,供應(yīng)商開票后的處理都符合會(huì)計(jì)規(guī)范。與乙方結(jié)算時(shí),從會(huì)計(jì)分錄原理上看是對(duì)的,但在將在建工程轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本這一步可能需要結(jié)合實(shí)際合同情況進(jìn)一步確認(rèn)是否完全符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。乙方開工程結(jié)算發(fā)票的處理也是合理的。
老師您好,我們是建筑公司(被掛靠方),只收取管理費(fèi)用,接上任會(huì)計(jì),請(qǐng)老師分析一下: 個(gè)人掛靠我司,轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款; 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個(gè)人 借:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸:銀行存款 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 如果收到甲方工程款,沒有撥付給項(xiàng)目,而是直接付材料款,那么材料直接可以入成本嗎?其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧(原會(huì)計(jì)一直掛在那里)
老師您好,我們是建筑公司(被掛靠方),只收取管理費(fèi)用,接上任會(huì)計(jì),請(qǐng)老師分析一下: 個(gè)人掛靠我司,轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款; 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個(gè)人 借:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸:銀行存款 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 如果收到甲方工程款,沒有撥付給項(xiàng)目,而是直接付材料款,那么材料直接可以入成本嗎?其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧(原會(huì)計(jì)一直掛在那里)
實(shí)際發(fā)生成本借:工程施工-項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款2.開出發(fā)票確認(rèn)收入借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-項(xiàng)目-材料 項(xiàng)目完工做結(jié)算 借:工程結(jié)算 貸:工程施工 -項(xiàng)目-材料 同時(shí)做借:本年利潤(rùn) 貸 工程結(jié)算 這樣操作是合理的嗎?
老師 工程施工的會(huì)計(jì)科目可以這樣做嗎? 發(fā)生成本時(shí) 借:工程施工- XX項(xiàng)目 貸:原材料/庫存商品/應(yīng)付職工薪酬 開出發(fā)票做收入時(shí):借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)成本 貸: 工程施工
請(qǐng)問公司去年虛擬暫估原料生產(chǎn)入庫,開票銷售,今年開紅字銷售發(fā)票,紅沖收入的時(shí)候,也要紅沖成本吧,按正常結(jié)轉(zhuǎn)成本一直紅沖到原材料,對(duì)嗎,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù),貸庫存商品負(fù)數(shù),借庫存商品負(fù)數(shù)貸生產(chǎn)成本,借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)貸原材料,借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估。
老師,請(qǐng)問這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎?無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請(qǐng)教一下員工的工傷失業(yè)保險(xiǎn)怎么停保?
買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開服務(wù)費(fèi)的專票(6%)給對(duì)方,對(duì)方說我們不能抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
老師,多裝訂進(jìn)去的憑證,可以撕了嗎?
老師,您好,想問下關(guān)于免租期的問題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不是120萬對(duì)應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的合計(jì)118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報(bào)不成功。上面顯示申報(bào)人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實(shí)是少一個(gè)人,但又不知道怎么把那個(gè)人加上。
請(qǐng)教一下,員工報(bào)銷,如果回來的發(fā)票比實(shí)際報(bào)銷多,那發(fā)票也是附在報(bào)銷憑證后面嗎?
老師,第四個(gè)題干,他說那個(gè)2022年的時(shí)候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。下面說2023年3月實(shí)際退回了15件,答案,2022年確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅都是根據(jù)200減15件來計(jì)算的,這個(gè)地方我不太明白@方寧老師
這個(gè)課程的報(bào)稅系統(tǒng)不能實(shí)操報(bào)稅嗎?
我也是在糾結(jié)在建工程轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本這個(gè)步驟不妥,正常應(yīng)該是原材料轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本中,但原材料已經(jīng)沒有庫存,所以不知道哪個(gè)科目該轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本中,請(qǐng)問如何處理更符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者其他相關(guān)規(guī)定呢
在甲供材會(huì)計(jì)核算中,使用工程物資科目來核算甲供材的流轉(zhuǎn),并在視同銷售時(shí)從工程物資轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本,更符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。
下面的處理對(duì)嗎? 材料入庫時(shí): 借:原材料 貸:暫估應(yīng)付賬款(供應(yīng)商未開發(fā)票時(shí)) 出庫時(shí): 借:工程物資 貸:原材料 供應(yīng)商開材料開票時(shí): 先將暫估憑證紅沖后,然后做 借:原材料 進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款–供應(yīng)商 和乙方結(jié)算時(shí)開銷售材料發(fā)票: 借:預(yù)付賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:工程物資 乙方開工程結(jié)算發(fā)票時(shí): 借:在建工程 進(jìn)項(xiàng)稅 貸:預(yù)付賬款 銀行存款 請(qǐng)問是這樣嗎?
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
主要是核算系統(tǒng)里沒有工程物資科目,是否可以用項(xiàng)目支出–材料科目代替工程物資呢?或者有沒有其他更好的辦法呢?
同學(xué)你好 可以用項(xiàng)目支出
老師,還有一個(gè)問題,如果暫估價(jià)和實(shí)際采購發(fā)票價(jià)不一致呢?實(shí)際價(jià)格高于或低于暫估價(jià)
實(shí)際價(jià)格低于暫估調(diào)增多暫估的 高于暫估的就調(diào)減
比如實(shí)際價(jià)高于暫估價(jià),開銷售發(fā)票時(shí): 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:項(xiàng)目支出 原材料 反之,借:其他業(yè)務(wù)成本 原材料 貸:項(xiàng)目支出
對(duì)的,這樣做就可以
老師,采購發(fā)票到了后,因?yàn)橛袑?shí)際價(jià)格所以才能開銷售發(fā)票,一般什么時(shí)間開銷售發(fā)票呢
銷售了就可以的哦
主要是在采購發(fā)票收到前已經(jīng)辦理出庫,其實(shí)說白了出庫后就相當(dāng)于控制權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移了,但那時(shí)沒有實(shí)際價(jià),所以等采購發(fā)票到了后才開資銷售發(fā)票
你可以暫估入庫的,問對(duì)方價(jià)格多少