這種甲供材的會(huì)計(jì)核算基本正確。 材料入庫(kù)暫估、出庫(kù),供應(yīng)商開票后的處理都符合會(huì)計(jì)規(guī)范。與乙方結(jié)算時(shí),從會(huì)計(jì)分錄原理上看是對(duì)的,但在將在建工程轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本這一步可能需要結(jié)合實(shí)際合同情況進(jìn)一步確認(rèn)是否完全符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。乙方開工程結(jié)算發(fā)票的處理也是合理的。
老師您好,我們是建筑公司(被掛靠方),只收取管理費(fèi)用,接上任會(huì)計(jì),請(qǐng)老師分析一下: 個(gè)人掛靠我司,轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款; 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個(gè)人 借:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸:銀行存款 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 如果收到甲方工程款,沒(méi)有撥付給項(xiàng)目,而是直接付材料款,那么材料直接可以入成本嗎?其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧(原會(huì)計(jì)一直掛在那里)
老師您好,我們是建筑公司(被掛靠方),只收取管理費(fèi)用,接上任會(huì)計(jì),請(qǐng)老師分析一下: 個(gè)人掛靠我司,轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款; 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個(gè)人 借:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸:銀行存款 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 如果收到甲方工程款,沒(méi)有撥付給項(xiàng)目,而是直接付材料款,那么材料直接可以入成本嗎?其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧(原會(huì)計(jì)一直掛在那里)
實(shí)際發(fā)生成本借:工程施工-項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款2.開出發(fā)票確認(rèn)收入借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-項(xiàng)目-材料 項(xiàng)目完工做結(jié)算 借:工程結(jié)算 貸:工程施工 -項(xiàng)目-材料 同時(shí)做借:本年利潤(rùn) 貸 工程結(jié)算 這樣操作是合理的嗎?
老師 工程施工的會(huì)計(jì)科目可以這樣做嗎? 發(fā)生成本時(shí) 借:工程施工- XX項(xiàng)目 貸:原材料/庫(kù)存商品/應(yīng)付職工薪酬 開出發(fā)票做收入時(shí):借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)成本 貸: 工程施工
請(qǐng)問(wèn)公司去年虛擬暫估原料生產(chǎn)入庫(kù),開票銷售,今年開紅字銷售發(fā)票,紅沖收入的時(shí)候,也要紅沖成本吧,按正常結(jié)轉(zhuǎn)成本一直紅沖到原材料,對(duì)嗎,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù),貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù),借庫(kù)存商品負(fù)數(shù)貸生產(chǎn)成本,借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)貸原材料,借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估。
老師你好,咨詢個(gè)事,我們老板從單位上接了工程,別的公司中標(biāo)了,施工單位是中標(biāo)那個(gè)公司,活我們老板干完了,干活期間我們老板購(gòu)買材料提供的專票,中標(biāo)公司抵扣了,現(xiàn)在專票的稅給我們老板不退,這怎么處理好?
老師 請(qǐng)問(wèn)序時(shí)賬是憑證嗎還是什么
本單位的員工針對(duì)個(gè)稅這塊,他提出了要本單位按月發(fā)工資時(shí)不跟他代扣代繳個(gè)稅,他開年的時(shí)候自己進(jìn)行匯算清繳來(lái)交稅,請(qǐng)問(wèn)這種方式對(duì)單位有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)?
老師您好,我出口危險(xiǎn)品怎么知道我能不能享受退稅?還如貨代提供國(guó)內(nèi)國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)都統(tǒng)一按國(guó)際運(yùn)費(fèi)0稅率開給我,如果我出口的貨物屬于不能享受退稅的,那我收到國(guó)際運(yùn)輸0稅率可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎
請(qǐng)問(wèn)下 ,如果公司賬戶凍結(jié)了, 社保公積金付不了,公司把這個(gè)錢打到人事私人賬戶上,再去交,這個(gè)對(duì)人事有風(fēng)險(xiǎn)嗎
老師 您好 請(qǐng)問(wèn)出口退稅跨大類的(生產(chǎn)型企業(yè))商品要怎么處理?流程和操作思路是怎么走的?
老師好,我們公司是做玻纖布的,成本核算的方式是什么?或者說(shuō)有哪些?
老公,我們公司是建筑公司,在個(gè)人那里買的沙子和石頭,個(gè)人提供不了發(fā)票,我們對(duì)公付款,個(gè)人提供收據(jù)。等到匯算清繳的時(shí)候,把收據(jù)部分納稅調(diào)增,補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅可以嗎
老師您好,集團(tuán)審計(jì)報(bào)告和組成部分審計(jì)報(bào)告的日期先后有什么要求嗎?從哪里算組成部分的第一期后事項(xiàng)段?
老師,5月份成立新公司,7月員工生病了,之前不會(huì)繳納社保醫(yī)保,7月去柜臺(tái)開通的,7月給一個(gè)員工補(bǔ)交的5月的醫(yī)保460(實(shí)際交了468.97),6月的社保加醫(yī)保1190.48+462.35.7月的社保加醫(yī)保1190.48+460,6月計(jì)提了但是跟實(shí)際繳納的費(fèi)用不一樣差2元,5月跟6月這個(gè)社保我應(yīng)該怎么做賬
我也是在糾結(jié)在建工程轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本這個(gè)步驟不妥,正常應(yīng)該是原材料轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本中,但原材料已經(jīng)沒(méi)有庫(kù)存,所以不知道哪個(gè)科目該轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本中,請(qǐng)問(wèn)如何處理更符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者其他相關(guān)規(guī)定呢
在甲供材會(huì)計(jì)核算中,使用工程物資科目來(lái)核算甲供材的流轉(zhuǎn),并在視同銷售時(shí)從工程物資轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)成本,更符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。
下面的處理對(duì)嗎? 材料入庫(kù)時(shí): 借:原材料 貸:暫估應(yīng)付賬款(供應(yīng)商未開發(fā)票時(shí)) 出庫(kù)時(shí): 借:工程物資 貸:原材料 供應(yīng)商開材料開票時(shí): 先將暫估憑證紅沖后,然后做 借:原材料 進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款–供應(yīng)商 和乙方結(jié)算時(shí)開銷售材料發(fā)票: 借:預(yù)付賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:工程物資 乙方開工程結(jié)算發(fā)票時(shí): 借:在建工程 進(jìn)項(xiàng)稅 貸:預(yù)付賬款 銀行存款 請(qǐng)問(wèn)是這樣嗎?
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
主要是核算系統(tǒng)里沒(méi)有工程物資科目,是否可以用項(xiàng)目支出–材料科目代替工程物資呢?或者有沒(méi)有其他更好的辦法呢?
同學(xué)你好 可以用項(xiàng)目支出
老師,還有一個(gè)問(wèn)題,如果暫估價(jià)和實(shí)際采購(gòu)發(fā)票價(jià)不一致呢?實(shí)際價(jià)格高于或低于暫估價(jià)
實(shí)際價(jià)格低于暫估調(diào)增多暫估的 高于暫估的就調(diào)減
比如實(shí)際價(jià)高于暫估價(jià),開銷售發(fā)票時(shí): 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:項(xiàng)目支出 原材料 反之,借:其他業(yè)務(wù)成本 原材料 貸:項(xiàng)目支出
對(duì)的,這樣做就可以
老師,采購(gòu)發(fā)票到了后,因?yàn)橛袑?shí)際價(jià)格所以才能開銷售發(fā)票,一般什么時(shí)間開銷售發(fā)票呢
銷售了就可以的哦
主要是在采購(gòu)發(fā)票收到前已經(jīng)辦理出庫(kù),其實(shí)說(shuō)白了出庫(kù)后就相當(dāng)于控制權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移了,但那時(shí)沒(méi)有實(shí)際價(jià),所以等采購(gòu)發(fā)票到了后才開資銷售發(fā)票
你可以暫估入庫(kù)的,問(wèn)對(duì)方價(jià)格多少