實(shí)際發(fā)生成本借：工程施工-項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款2.開出發(fā)票確認(rèn)收入借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-項(xiàng)目-材料 項(xiàng)目完工做結(jié)算 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 -項(xiàng)目-材料 同時(shí)做借：本年利潤(rùn) 貸 工程結(jié)算 這樣操作是合理的嗎？
你好，倒數(shù)兩個(gè)分錄沒(méi)必要做。
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實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工 貸：應(yīng)付工資、庫(kù)存材料等 已結(jié)算的工程價(jià)款 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 借：工程施工——毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 貸：工程施工。請(qǐng)問(wèn)老師，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么計(jì)算？謝謝！
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1.開具發(fā)票時(shí)：借應(yīng)收賬款/銀行存款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)。 2.項(xiàng)目工資計(jì)提工資時(shí)：借工程施工-人工費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-工資。 3.收到材料發(fā)票時(shí)：借工程施工-材料費(fèi)，貸銀行存款/應(yīng)付賬款。 4.確認(rèn)某項(xiàng)目成本毛利時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（‘’工程施工-人工費(fèi)+工程施工-材料費(fèi)+工程施工-其他費(fèi)用‘’之和），工程施工-合同成本-毛利（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算金額） 5.工程施工（所有二級(jí)科目金額）和工程結(jié)算金額沖抵，具體依照那個(gè)科目金額？是兩個(gè)金額分別是一致的？←工程完工時(shí)相當(dāng)于不做了就互沖？
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實(shí)際發(fā)生成本借：工程施工-項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款2.開出發(fā)票確認(rèn)收入借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-項(xiàng)目-材料 項(xiàng)目完工做結(jié)算 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 -項(xiàng)目-材料 同時(shí)做借：本年利潤(rùn) 貸 工程結(jié)算 這樣操作是合理的嗎？
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實(shí)際發(fā)生成本借：工程施工-項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款2.開出發(fā)票確認(rèn)收入借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-項(xiàng)目-材料 項(xiàng)目完工做結(jié)算 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 -項(xiàng)目-材料 同時(shí)做借：本年利潤(rùn) 貸 工程結(jié)算
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老師 工程施工的會(huì)計(jì)科目可以這樣做嗎？ 發(fā)生成本時(shí) 借：工程施工- XX項(xiàng)目 貸：原材料/庫(kù)存商品/應(yīng)付職工薪酬 開出發(fā)票做收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)成本 貸： 工程施工
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辛苦圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝
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麻煩圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝
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李三是xx化妝品店經(jīng)營(yíng)者，甲公司購(gòu)買化妝品500元，發(fā)票為李三代開的，銷售方是李三，甲公司然后把貨款款付給xx化妝品店可以嗎？還是付給李三？
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應(yīng)收融資租賃款為什么不是15+15*（p/A，6%，2） 與未被擔(dān)保的公允價(jià)值有什么關(guān)系
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請(qǐng)問(wèn)老師，集團(tuán)內(nèi)部的借款支出，必須滿足實(shí)際支付和取得發(fā)票。兩個(gè)條件么？政策依據(jù)是什么呢？謝謝
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超額虧損確認(rèn)時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值減記為0后，應(yīng)該按照長(zhǎng)期應(yīng)收款，預(yù)計(jì)負(fù)債和賬外備查登記進(jìn)行處理。后續(xù)實(shí)現(xiàn)盈利了，在扣除賬外備查登記的份額在，依次減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債余額、恢復(fù)長(zhǎng)期應(yīng)收款，和長(zhǎng)投的賬面價(jià)值，同時(shí)確認(rèn)投資收益。投資收益是減去未承擔(dān)的虧損額，這一題里面，沒(méi)有賬外背查登記呢？為什么要把150從投資收益里面減掉。
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老師，請(qǐng)問(wèn)員工剛生完孩子1個(gè)多月，還沒(méi)上班，公司正常給繳納社保，4月申報(bào)個(gè)稅，0申報(bào)，本期收入填0，養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療這些填寫0還是按實(shí)際扣除的社保金額填寫？
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老師，庫(kù)存商品-暫估 10萬(wàn) 應(yīng)付賬款-暫估 43萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本這樣做分錄對(duì)嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 53萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品-暫估 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 43萬(wàn)
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麻煩圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝
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最后一個(gè)分錄它就不對(duì)這個(gè)工程結(jié)算，他就不是損益類的科目。
最終結(jié)算沒(méi)必要嗎？
結(jié)算的時(shí)候人家已經(jīng)給你錢啦，你做收入的那一步就已經(jīng)是結(jié)算的。
現(xiàn)在就是做到確認(rèn)收入，直接把成本和收入轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)就結(jié)束了嗎？
你好對(duì)的，是這么做的。
那現(xiàn)在我就沒(méi)有必要用到工程結(jié)算這個(gè)科目了是吧
是的，沒(méi)必要用這個(gè)科目。
如果說(shuō)要用到這個(gè)工程結(jié)算的話，這個(gè)科目應(yīng)該怎么記才合適呢？
收到結(jié)算款的時(shí)候，借銀行存款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)做這個(gè)。
那就不用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了嗎
這樣的話主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是按完成工程量計(jì)算嗎？每個(gè)月
不是不用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是你們有完工進(jìn)度了，借工程結(jié)算貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做這個(gè)。
實(shí)際發(fā)生成本借：工程施工-項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款2.開出發(fā)票借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交增值稅 確認(rèn)收入借：工程結(jié)算 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-項(xiàng)目-材料
是這樣嗎，到這一步就結(jié)束了嗎？
是的，可以這么理解的。