老師你好求問！ 資料：興達公司本月發(fā)生下列固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)： （1）企業(yè)購入生產(chǎn)用的不需安裝的設(shè)備一臺，買價為200000元，增值稅進項稅額32000元。購入時發(fā)生運雜費2000元，保險費500元，開出轉(zhuǎn)賬支票支付全部貨款。 （2）企業(yè)購入一臺生產(chǎn)用需要安裝的A設(shè)備一臺，價值120000元，增值稅進項稅額19200元，發(fā)生運雜費18000元，款項已用銀行存款支付。 （3）企業(yè)對上述需要安裝的設(shè)備進行安裝，耗用原材料5000元，用銀行存款支付安裝公司的安裝費4000元。 （4）上述A設(shè)備安裝完畢，經(jīng)驗收合格交付使用。結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄

你好，老師，我們公司主營汽車維修，汽車配件批發(fā)等，一般納稅人，實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)在相關(guān)部門要求我們計提安全費用，我做的分錄是借：管理費用，貸：專項應(yīng)付款，做了這個分錄之后我期末結(jié)轉(zhuǎn)的完資產(chǎn)負債表是不平的，請問這個問題怎么解決呢

有關(guān)提取安全生產(chǎn)費的分錄： 提取安全生費時（按營業(yè)額比例 ） 借：生產(chǎn)與本或當(dāng)期損益 貸：專項儲備 使用提取的安全費時： 借：專項儲備 貸：銀行存款 開成固定資產(chǎn)的 借：在建工程 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 應(yīng)付職工薪酬 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程 借：專項儲備 貸：累計折舊 年末時：借：本年利潤 貸：利潤分配-提取專項儲備 借：利潤分配-提取專項儲備 貸：盈余公積—專項儲備 以上分錄怎感覺年末貸方的盈余公積—專項儲備 和計提的貸方，這樣會不會重復(fù)，總覺的不對呢

4月26日課后練習(xí)，請發(fā)到班上，下次課程要檢查：目的：練習(xí)固定資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)的核算。資料：甲企業(yè)本月發(fā)生下列固定資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)：（1）企業(yè)購入生產(chǎn)用不需要安裝的設(shè)備一臺，買價75000元，運雜費1250元，保險費250元，全部款項已用銀行存款支付。（2）企業(yè)購入生產(chǎn)用需要安裝的乙設(shè)備一臺，買價125000元，運雜費2000元?？铐椧延勉y行存款支付。（3）企業(yè)進行上述需要安裝設(shè)備的安裝，耗用材料1250元，用銀行存款支付安裝公司安裝費1750元。（4）上述設(shè)備安裝完畢，經(jīng)驗收合格交付使用。結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。（5）企業(yè)用從建設(shè)銀行借入的長期借款自行組織力量進行產(chǎn)品倉庫的建造。耗用材料計175000元，分配工資為40000元，分配制造費用為35000元。（6）企業(yè)接建設(shè)銀行通知，借入長期借款的利息為60000元，用長期借款支付。（7）機修車間廠房建造完畢，經(jīng)驗收合格交付使用，結(jié)轉(zhuǎn)建造成本。要求：根據(jù)上面所給的經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄。（假設(shè)工程耗用的原材料不考慮增值稅）

4月26日課后練習(xí)，請發(fā)到班上，下次課程要檢查：目的：練習(xí)固定資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)的核算。資料：甲企業(yè)本月發(fā)生下列固定資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)：（1）企業(yè)購入生產(chǎn)用不需要安裝的設(shè)備一臺，買價75000元，運雜費1250元，保險費250元，全部款項已用銀行存款支付。（2）企業(yè)購入生產(chǎn)用需要安裝的乙設(shè)備一臺，買價125000元，運雜費2000元?？铐椧延勉y行存款支付。（3）企業(yè)進行上述需要安裝設(shè)備的安裝，耗用材料1250元，用銀行存款支付安裝公司安裝費1750元。（4）上述設(shè)備安裝完畢，經(jīng)驗收合格交付使用。結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。（5）企業(yè)用從建設(shè)銀行借入的長期借款自行組織力量進行產(chǎn)品倉庫的建造。耗用材料計175000元，分配工資為40000元，分配制造費用為35000元。（6）企業(yè)接建設(shè)銀行通知，借入長期借款的利息為60000元，用長期借款支付。（7）機修車間廠房建造完畢，經(jīng)驗收合格交付使用，結(jié)轉(zhuǎn)建造成本。要求：根據(jù)上面所給的經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄。（假設(shè)工程耗用的原材料不考慮增值稅）