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演示賬套

老師，23年12月已付貨款掛往來(lái)帳，沒(méi)有做庫(kù)存商品和收入，現(xiàn)在要調(diào)到當(dāng)期（23年12月）補(bǔ)做收入，23年所得稅匯算已經(jīng)結(jié)束，是不是納稅調(diào)增成本？今年11月份才收到發(fā)票，分錄怎么做？

2024-11-13 08:53

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-11-13 08:56

你好，嗯，你要調(diào)到二三年的話，你就得要更正二三年的匯算清繳。你做收入還需要交增值稅和滯納金。

齊紅老師解答 2024-11-13 08:56

比如借，應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

快賬用戶8155 追問(wèn) 2024-11-13 09:10

老師，帳是不是不用到23年去調(diào)整，做在今年本月就可以嗎

齊紅老師解答 2024-11-13 09:11

你好，是的。做到本月就行了

快賬用戶8155 追問(wèn) 2024-11-13 09:21

老師，本月收到發(fā)票怎么做收入和成本分錄？

齊紅老師解答 2024-11-13 09:21

你好，比如借，應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

你好，嗯，你要調(diào)到二三年的話，你就得要更正二三年的匯算清繳。你做收入還需要交增值稅和滯納金。

2024-11-13

您好，分錄還是確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，只是把分錄里的損益科目（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）用用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替。因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)有來(lái)，23年申報(bào)時(shí)本來(lái)是要先調(diào)增這個(gè)成本，現(xiàn)在發(fā)票來(lái)了，再更正申報(bào)。但11月我們更正申報(bào)時(shí)，發(fā)票也是收到了，就不用再調(diào)增了，按上面分錄調(diào)整后的。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的

2024-11-12

2023年三月份給他交貨的話，你的成本發(fā)票就能到吧，能到的話你紅沖之前的，然后再做發(fā)票，再用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，有發(fā)票了可以抵扣企業(yè)所得稅的。

2023-01-05

您好，入到23里賬里是權(quán)責(zé)發(fā)生制，這個(gè)不能入到24年其他項(xiàng)調(diào)增56萬(wàn)是不敢退稅，怕被查賬了，我們年報(bào)和匯繳已申報(bào)

2024-05-20

同學(xué)您好，因?yàn)槲覈?guó)實(shí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是權(quán)責(zé)發(fā)生制，該業(yè)務(wù)是發(fā)生在23年的，對(duì)應(yīng)的收入應(yīng)當(dāng)在23年內(nèi)確認(rèn)，所以相應(yīng)的成本也應(yīng)當(dāng)歸于23年內(nèi)，即使是24年才支付該業(yè)務(wù)成本。

2024-05-20

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