認(rèn)證后要怎么做分錄？

認(rèn)證后，你可以進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄： 1. 認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”賬戶，貸記“銀行存款”或“其他應(yīng)付款”賬戶（取決于實(shí)際支付方式）。 2. 當(dāng)用認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷項(xiàng)稅額時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”賬戶，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”賬戶。 這樣處理，可以確保稅金的正確抵扣和賬目的準(zhǔn)確反映。

現(xiàn)在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額本來就在借方呀

抱歉，剛才的描述可能有些誤解。對(duì)于待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是： 1. 當(dāng)你收到發(fā)票并確認(rèn)可以用于抵扣時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”，貸記相應(yīng)的采購(gòu)或成本賬戶。 2. 進(jìn)行稅額認(rèn)證后，如果確認(rèn)可以抵扣，你需要借記“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”。 這樣的處理，確保了進(jìn)項(xiàng)稅額從待認(rèn)證轉(zhuǎn)為可抵扣狀態(tài)。

網(wǎng)上說的，勾選認(rèn)證后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，

有完整的流程分錄嗎

當(dāng)然，這里是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額勾選認(rèn)證的完整會(huì)計(jì)分錄流程： 1. 收到含增值稅的發(fā)票時(shí)，記錄發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額： - 借：相關(guān)成本或資產(chǎn)賬戶 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 2. 進(jìn)行勾選認(rèn)證后，將待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)為可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 3. 用已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷項(xiàng)稅額時(shí)： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 這樣的分錄確保了從發(fā)票接收、稅額認(rèn)證到抵扣的每一步都正確記錄。

當(dāng)然，這里是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額勾選認(rèn)證的完整會(huì)計(jì)分錄流程： 1. 收到含增值稅的發(fā)票時(shí)，記錄發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額： - 借：相關(guān)成本或資產(chǎn)賬戶 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 2. 進(jìn)行勾選認(rèn)證后，將待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)為可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 3. 用已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷項(xiàng)稅額時(shí)： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 這樣的分錄確保了從發(fā)票接收、稅額認(rèn)證到抵扣的每一步都正確記錄。

認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)多余銷項(xiàng)怎么做？

認(rèn)證的金額是按照購(gòu)進(jìn)的先后順序認(rèn)證嗎

對(duì)于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額多于銷項(xiàng)稅額的情況，多余的進(jìn)項(xiàng)稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一稅期繼續(xù)抵扣，或者申請(qǐng)退稅，具體取決于你的企業(yè)情況和稅務(wù)政策。 至于進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證，通常是按照發(fā)票的開具日期順序進(jìn)行認(rèn)證，以確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。這也有助于保持會(huì)計(jì)記錄的清晰和系統(tǒng)的稅務(wù)管理。

認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，到繳納，有分錄嗎

當(dāng)認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，多余的進(jìn)項(xiàng)稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一期使用。會(huì)計(jì)分錄如下： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 如果結(jié)轉(zhuǎn)后的進(jìn)項(xiàng)稅額仍然大于銷項(xiàng)稅額，不需要進(jìn)行額外的會(huì)計(jì)分錄，只需在稅務(wù)申報(bào)時(shí)將多余的進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下一期。這樣可以在下一期繼續(xù)抵扣或根據(jù)規(guī)定申請(qǐng)退稅。

當(dāng)認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，多余的進(jìn)項(xiàng)稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一期使用。會(huì)計(jì)分錄如下： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 如果結(jié)轉(zhuǎn)后的進(jìn)項(xiàng)稅額仍然大于銷項(xiàng)稅額，不需要進(jìn)行額外的會(huì)計(jì)分錄，只需在稅務(wù)申報(bào)時(shí)將多余的進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下一期。這樣可以在下一期繼續(xù)抵扣或根據(jù)規(guī)定申請(qǐng)退稅。

資產(chǎn)是要去年購(gòu)入的，當(dāng)初進(jìn)項(xiàng)放在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)月有銷項(xiàng)，那我現(xiàn)在要做的勾選進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），多余的進(jìn)項(xiàng)就放應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借方，是這樣的嗎

對(duì)于從去年購(gòu)入、當(dāng)初記錄在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的資產(chǎn)，如果這個(gè)月你有銷項(xiàng)，并進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額的勾選認(rèn)證，你的會(huì)計(jì)分錄基本正確，但需要稍作調(diào)整以提高清晰度： 1. 進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的勾選認(rèn)證： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 2. 銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 如果認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，多余的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)留在“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)”賬戶中，用于下一期的抵扣。不需要額外的分錄，只需保留這一余額即可。

勾選多了，怎么辦？

本月做申報(bào)10月，11認(rèn)證可以嗎

如果勾選認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額超過了實(shí)際可抵扣的額度，這通常需要在下一期的稅務(wù)申報(bào)中進(jìn)行調(diào)整。你需要與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)溝通，按照他們的指導(dǎo)進(jìn)行更正。 關(guān)于你的第二個(gè)問題，通常情況下，稅務(wù)認(rèn)證應(yīng)當(dāng)在發(fā)票所屬的稅期內(nèi)完成，但具體政策可能因地區(qū)而異。如果你在11月認(rèn)證了10月的進(jìn)項(xiàng)稅額，這可能會(huì)受到稅務(wù)規(guī)定的限制。建議你根據(jù)當(dāng)?shù)氐木唧w稅務(wù)規(guī)定來操作，確保符合規(guī)定。

如果勾選認(rèn)證了超過實(shí)際需求的進(jìn)項(xiàng)稅額，這種情況需要在下一次稅務(wù)申報(bào)時(shí)進(jìn)行調(diào)整，確保申報(bào)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。 至于你提到的本月做10月的申報(bào)，但在11月進(jìn)行認(rèn)證，這通常是可行的，因?yàn)槎悇?wù)局通常允許在一定的時(shí)間窗口內(nèi)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證。不過，最好還是根據(jù)實(shí)際的稅務(wù)規(guī)定來執(zhí)行，以避免可能的誤差或違規(guī)。

接過來的時(shí)候別人已經(jīng)勾選了，因?yàn)椴恍枰催x那么多，撤銷勾選后，統(tǒng)計(jì)確認(rèn)里還是跟原來的一樣，沒有變少，怎么辦