你好，做借款，借其他應收款貸銀行存款

思路確實有些問題 沖回原來計提利息的分錄： 借：其他應付款 — 某股東（計提的利息金額） 貸：開發(fā)間接費用 — 借款利息 由于開發(fā)間接費用最終計入存貨，沖回開發(fā)間接費用會使存貨成本減少： 借：存貨（紅字，沖回的利息金額） 貸：開發(fā)間接費用 — 借款利息（紅字）

你好，分紅是要彌補完虧損才能分的，

查賬方法 核對暫估業(yè)務：查看暫估入賬的相關記錄，包括暫估憑證、摘要等，確定暫估的具體業(yè)務內(nèi)容和原因。檢查是否有相關的合同、協(xié)議、送貨單等支持性文件，核實暫估業(yè)務的真實性。 審查發(fā)票與業(yè)務匹配度：將已取得的發(fā)票與對應的業(yè)務進行詳細核對，檢查發(fā)票上的金額、日期、業(yè)務內(nèi)容等是否與記賬憑證和實際業(yè)務一致。查看是否存在發(fā)票張冠李戴、重復入賬等問題。 梳理銀行流水：根據(jù)銀行流水，逐筆核對收入和支出款項，確保每一筆資金的流動都有相應的業(yè)務和票據(jù)支持。重點關注與預付款、客戶墊款相關的流水，檢查資金的流向和用途是否合理。 檢查預付賬款明細賬：仔細查看預付賬款科目的明細賬，分析每一筆預付款的發(fā)生時間、金額、對應供應商或客戶等信息。與合同、發(fā)票等資料進行比對，看是否存在異常情況，如預付款長期未結(jié)算、與實際業(yè)務不符等。 是否存在晚開票情形分析 從余額變化判斷：24 年預付余額是借方正數(shù)，說明有預付款項尚未結(jié)算或收到發(fā)票。25 年收到發(fā)票做完是借方負數(shù)，可能是收到發(fā)票后沖減預付賬款導致，但 2 月又出現(xiàn)做完后是借方整數(shù)，有可能存在部分業(yè)務在 24 年已經(jīng)發(fā)生但未及時開票，到 25 年 2 月才開票的情況。 結(jié)合業(yè)務實際判斷：需要結(jié)合具體的業(yè)務合同、交易時間、交貨時間等信息來綜合判斷。如果業(yè)務實際發(fā)生時間與開票時間間隔較長，且不符合正常的交易慣例，就很可能存在晚開票的問題。 預付賬款科目摻雜收入和成本的影響 財務報表準確性：會導致資產(chǎn)負債表和利潤表的數(shù)據(jù)失真，使預付賬款科目不能真實反映企業(yè)預付的款項情況，利潤計算也會不準確，影響報表使用者對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的判斷。 稅務風險：可能會影響企業(yè)所得稅的計算和申報。如果將收入錯誤計入預付賬款，可能導致少計當期收入，延遲繳納所得稅，面臨稅務稽查和補繳稅款、滯納金的風險。成本計入不當也可能影響成本的稅前扣除，引發(fā)稅務問題。 財務管理混亂：不利于企業(yè)對資金流和業(yè)務的管理，難以準確掌握企業(yè)的資金使用情況和業(yè)務進展，給企業(yè)的預算管理、資金調(diào)度等帶來困難。

你這個賬是不是做錯了，收到投資單位分紅，不應該計入利潤分配的借方啊，應該計投資收益啊