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演示賬套

老師：請(qǐng)問，以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，本年度更正申報(bào)了2022年的增值稅報(bào)表，產(chǎn)生了增值稅和滯納金，這個(gè)如何入賬?。?/h1>

2024-11-07 10:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-07 10:21

您好，這個(gè)的話，增值稅正常做應(yīng)交稅費(fèi)的借方就行，然后滯納金做本期的營業(yè)外支出

快賬用戶9029 追問 2024-11-07 10:22

那本年的增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)就不平了

齊紅老師解答 2024-11-07 10:24

那肯定了，因?yàn)槟阌醒a(bǔ)交的，所以會(huì)不平

快賬用戶9029 追問 2024-11-07 10:28

那我做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的這部分金額，是不是要做，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ——進(jìn)項(xiàng)稅額

齊紅老師解答 2024-11-07 10:29

對(duì)，結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整

快賬用戶9029 追問 2024-11-07 10:31

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅最后繳納的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅就可以了呢？

齊紅老師解答 2024-11-07 10:31

最后繳納的時(shí)候，再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅，就可以

快賬用戶9029 追問 2024-11-07 10:33

就是我上年的分錄正確嗎？

齊紅老師解答 2024-11-07 10:33

是沒錯(cuò)的那個(gè)分錄

您好，這個(gè)的話，增值稅正常做應(yīng)交稅費(fèi)的借方就行，然后滯納金做本期的營業(yè)外支出

2024-11-07

你好，這個(gè)是借應(yīng)收賬款等待以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。借：以前年度損益調(diào)整，貸你應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加。

2024-07-29

同學(xué)：您好。進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出：借：庫存商品或其他（對(duì)取當(dāng)購買的東西）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅計(jì)提附加稅借：以前年度損益調(diào)整-稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建等繳納稅金：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建等以前年度損益調(diào)整-滯納金貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，差額轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（沒有計(jì)提盈余公積）貸：以前年度損益調(diào)整

2022-05-17

對(duì)于2022年6月的賬目調(diào)整，您需要按照以下步驟進(jìn)行：確認(rèn)調(diào)整金額：首先，您需要確認(rèn)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額和滯納金的金額。這些金額將用于調(diào)整2022年6月的賬目。編制調(diào)整分錄：根據(jù)調(diào)整金額，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。這可能涉及到對(duì)“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶的調(diào)整，以及可能的滯納金費(fèi)用。調(diào)整報(bào)表：根據(jù)編制的調(diào)整分錄，調(diào)整2022年6月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。確保報(bào)表的準(zhǔn)確性。對(duì)于本月的賬目處理，您需要按照以下步驟進(jìn)行：記錄進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出：在本月的賬目中，記錄轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。這可能涉及到對(duì)“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶的調(diào)整。記錄滯納金費(fèi)用：在本月的賬目中，記錄滯納金費(fèi)用。這可能涉及到對(duì)“營業(yè)外支出”或“管理費(fèi)用”等賬戶的調(diào)整。調(diào)整報(bào)表：根據(jù)上述賬目處理，調(diào)整本月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。確保報(bào)表的準(zhǔn)確性。

2023-12-14

那是讓你修改2021年的增值稅申報(bào)表嗎？

2024-07-09

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